出纳工作内容及流程

出纳工作流程及内容一、 现金收入1、 营业款入帐：营业收入存入指定的银行帐户（该帐户视同现金库）核对现金：当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的现金回单核对，无误签字确认。登记当日现金营业收入。2、 其他收入入帐：除营业收入之外的其他收入收款：验钞清点金额开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人。入帐：根据收据金额入帐二、 现金支付1、 费用支付封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改签字齐全：总经理、会计主管、会计及报销人签字完善付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章入帐：根据付款金额入帐2、 借款①借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付②帐目处理：会计注明帐目处理方案三、 银行帐户收付款：POS机银行帐户、公司基本帐户共2个帐户1、 POS机刷卡收款：根据POS机银行帐户收到的收入登记POS机银行存款明细帐。转款:每月15日，30日将POS机帐户资金转入个人帐户视同现金管理，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理，（POS机银行存款帐出帐，现金日记帐入帐）。2、 公司基本帐户收款：业务户支付款项，根据银行入帐回单登记银行日记帐本；现金存银行，根据银行盖章后的现金送存单入帐付款：填写转帐支票，银行直接出帐拿取银行付款回单。四、 登记帐簿1、 现金日记帐、银行存款日记帐根据收、付、转款凭证登记帐簿做到帐实、帐帐相符2、 登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐五、 凭证保管原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流水电子表格后交给会计作帐。六、 资金管理日清：营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。月结：月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。七、 分店出纳银行帐户信息资料户名开户行帐号用途保管人管理方式用途：指“营业款存款指定户”“POS机入帐户”“POS机转出户”管理方式：指按“银行帐户”或“现金帐户”管理根据以上文件 需补充的制度如下：1、 收银员岗位说明书岗位制责及流程2、 备用金管理制度3、 营业收入管理制度4、 费用报销制度5、 借款制度6、 POS机刷卡制度7、 现金管理制度8 、银行帐户管理制度木兰辞：唧唧复唧唧，木兰当户织。不闻机杼声，惟闻女叹息。问女何所思，向女何所乙女亦无所思，女亦无所K昨夜见军帖，可汗大点兵，军书十二卷，卷卷有爷名。阿爷无大儿，木兰无长兄。愿为市鞍马，从此替爷徂愿为市鞍马，从此替爷徂.东市买骏马，西市买鞍赣，南市买辔头，北市买长鞭Q旦辞爷娘去，暮宿黄河边，不闻爷娘唤女声，但闻黄河流水鸣溅溅。旦辞黄河去「暮至黑山头「不闻爷娘唤女声「但闻燕山胡骑鸣啾啾。万里赴戎机，关山度若飞。朔气传金柝，寒光照铁衣。将军百战死，壮士十年归。归来见天子，天子坐明堂。策勋十二转，赏赐百千强。可汗问所欲，木兰不用尚书郎；愿驰千里足，送儿还故乡。爷娘闻女来，出郭相扶将;阿姊闻妹来，当户理红妆;小弟闻姊来，磨刀霍霍向猪羊。开我东阁门，坐我西阁床，脱我战时袍，著