信用担保体系

【信用担保体系在中小型企业融资信贷问题中的应用】信用担保体系【摘要】中小企业是国民经济的支柱、财政收入的重要来源和增加就业的重要渠道。中小企业在发展过程中，离不开资金支持。当前中小企业融资难问题正日益成为制约中小企业生存与发展的“瓶颈”，不仅是创办新企业的障碍，更是影响企业进一步做大做强的“绊脚石”。建立和完善中小企业信用担保体系，为中小企业提供贷款担保，是缓解这一难题的重要途径。【关键词】中小企业；融资；信用贷款一、造成中小企业融资难的原因分析（一）中小企业比重大。泉州市有工业企业2.7万多家，其中大型企业仅有30多家，规模以上企业5400多家，其余均为中小企业，并且绝大多数中小企业是民营企业，这些企业依靠自我积累、自我筹资发展起来的，以劳动密集型、低技术行业为主，如纺织服装、鞋业、食品饮料、建材五大传统企业中，规模以上企业3945家，占规模以上企业总数的73%；属于五大新兴企业石化、电子、生物医药、造船、汽车产业中规模以上企业553家，仅占规模以上企业数的8.7%。据统计2011年在泉州银行发生贷款的企业（包含其他类型企业）仅9000千多家，众多的中小企业必须依靠其他融资方式融资。（二） 受自身资本的影响。不少民营企业资本规模小，经营规模不大，资产较少，底子薄，技术含量低、经营风险较大，经营效益相对低下，竞争力弱，由于其自身经营的原因，对银行贷款需求存在“小、急、频”的特点。“小”是指每次贷款需求的绝对数量小，“急”是指资金需求的时间性很强，“频”是指较短时间资金需求的次数频繁。这些特点使得商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，大大降低了银行对中小企业贷款方面的积极性。据有关资料的统计，银行对中小企业贷款的信息成本和管理成本是大企业的5-8倍。出于成本的控制，银行往往更愿意把钱贷给政府项目和大企业。这也增加了中小企业贷款的难度。（三） 受信息不对称的影响。现代的金融交易是以信用为基础，资金需求者承诺一定的条件从资金供给者取得资金的使用权，并在约定的时间将利息和使用权归还资金供给者的经济行为。交易能否成功，即出资者的资金及其收益能否如约收回，关键是在于资金供给者对资金需求者各方面情况、能力和投资项目的投资性等信息的了解程度，因此，交易双方所掌握的信息及其对称性就成为交易能否成功的重要因素和交易成本的主要来源。不少企业信用理念淡薄，帐证不齐、财务管理水平低下，财务信息披露意识较弱，缺乏透明度，外界难弄清企业的实际账目，因此，无法放心对其融资。（四） 资本市场融资门槛过高，其他融资渠道过少。尽管证券市场有创业板，但受各方面条件限制，主要是中小企业自身条件达不到，不可能成为民营企业的主要融资渠道。而债券发行市场，我国实行的是规模管理，债券发行的年度规模及各项指标均由国务院统一确定。同时，要求发行债券的企业、股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元。这一系列条件，基本上限制了民营企业进入债券市场进行融资。因此，民营经济的直接融资渠道有限，很难利用现有正规资本市场融通资金。由于正规资本市场受限，大多数民营企业只能私募资金、民间借贷。（五） 商业银行作为企业，追求的是利润最大化和风险最小化，加之商业银行体制改革后权利上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；缺乏专门为中小企业服务的中小金融机构；尽管近年来股份制银行及地方商业银行建立较多，但总体规模仍显不足，实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大，由此引发了银行惜贷。（六） 金融中介机构缺乏，担保体系不健全。随着我国金融改革的进行，金融机构加强了投资风险的控制，银行信贷融资往往需要企业提供自身或第三人的资产作为抵押，或者由第三人担保。大部分民营企业无法获得贷款的主要原因之一是不能提供有效担保。二、担保机构的在缓解融资困难所起的作用近年来，为了拓宽中小企业的融资渠道，担保作为一种重要的中介服务已经开始在中小企业融资过程中发挥越来越大的作用。担保是介于商业银行与企业之间，它是一种信誉证明同资产责任保证相结合的中介服务活动。通过担保人提供担保，来提高被担保人的资信等级。另外，由于担保人是被担保人潜在的债权人和资产所有人，因此，担保人有权对被担保人的生产经营活动过程中进行监督，甚至参与其经营管理活动。由于担保的介入，使得原本在商业银行与企业两者之间发生的贷款关系变成了商业银行、企业与担保公司三者之间的关系。担保公司的介入分散了商业银行贷款的风险，商业银行资产的安全性得到了更高的保证，从而增强了商业银行对中小企业贷款的信心，使中小企业的贷款渠道变得畅通起来。中小企业信用担保自1998年试点以来，经历了试点探索、政策推进和依法实施三个阶段，至今已发展成为一个新兴行业。在国家这种良好的发展政策环境下，泉州信用担保机构发展较为迅速，信用担保行业呈现良好的发展势头，担保体系初具规模，担保能力逐年提升，担保业绩明显增长，实现了中小企业信用担保从无到有、从小到大的转变。担保机构投资主体，由开始的政府出资控股，逐步向民间资本、企业法人出资建立股份制的商业担保机构过渡；担保机构的运作也由政府主导型向市场主导、政府引导型转变，进入了良性循环发展阶段；信用担保的社会效益逐渐显现。截止2009年9月底，在经贸委备案的担保机构达25家，累计为1035户企业担保2131笔，担保金额达51亿元，其中2009年1一9月份累计为638户企业担保772笔，共计31.5亿元，在保企业580户，在保责任余额为29亿元。泉州市信用担保行业的发展，有效缓解了中小企业融资难的问题，同时产生了一定的经济、社会效益。通过这25家担保机构的帮助获得融资的中小企业，不仅使企业新增利税，也解决一部分人就业。三、担保机构的不足与问题从整体上看，担保行业的发展，有效缓解了中小企业融资难的问题，同时也产生了一定的社会经济效益。但担保业的发展还处在起步阶段，发展中同样存在着一些亟待解决的问题。（一）银行认可度不高，合作银行门槛较高。担保业属新兴行业，在泉州市仍处于刚起步阶段，总体还比较弱小，银行对担保有个认识了解的过程，目前银行与担保合作意愿不强，信心不足。与担保公司合作的银行，要求缴纳的保证金比例较高保证金比例有20%、25%、30%，而且部分银行在保证金的基础上，还要求担保公司存入首期合作保证金，且放大倍数多为3倍，最多为5倍（而外省多为10倍）。从而限制担保放大作用。（二） 缺乏风险分担机制，担保在与银行的合作上，由于担保公司处于弱势状态，没有“话语权”，因此，必须承担100%风险，而银行是不承担任何风险的。也就是说一旦出现风险，担保公司必须无条件进行代偿。而在广东、浙江则普遍实行2：8或1：9分担制，这也导致担保机构在担保贷款时格外谨慎，多数要有抵押的才敢做。另外，贷款风险完全集中在担保公司，由此也导致银行一些业务经办客户经理也懈怠对企业的考察和评估，从而增大了贷款的整体风险。（三） 银行通常对担保公司担保的企业仍收取较高的利率。通常在基准利率的基础上上浮20-30%；（有的高达50%-70%），而担保公司又将此转嫁给企业，使得企业承受较高的费用。而目前泉州市部分担保公司的收费仅为1-2%/年，同省内其他市的担保公司相比，仍比较低，不利于担保公司的积累和发展。（四） 财政对担保公司的风险补助，税务部门仍收取25%的所得税。这无疑与风险补助的初衷相背离。（五） 相关部门配合不够，《担保法》规定“抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押”。但房地产管理局、土地局登记部门对房地产抵押物却不能办理二次抵押登企业目前，客户的房地产抵押物通常都抵押给银行，银行根据抵押物的评估价值再打5-6折，设定抵押；如果超出部分能作为反担保措施抵押给担保公司，办理二次抵押登记，就可以增强担保公司反担保措施的设定，降低担保公司的担保风险。泉州的房管局反映法律上抵押物的超额部分可再次抵押，但泉州登记系统还没有这块功能。（六） 担保机构人员素质参差不齐。由于担保行业是个高风险的行业，从业人员要求的素质相对也比较高，不仅要有金融知识，还必须有财务、法律、企业生产经营等综合知识。特别是在担保初创阶段，还需要有较强与银行沟通和企业打交道的能力。但这种高素质的复合型人才，一方面招聘比较困难，另一方面，这些人更愿意留在银行等大企业。如泉州担保机构从业人员250多人，具有中级职称以上仅60多人，高素质的人员不足也制约了担保机构业务的发展。（七） 一些担保机构运作不规范，行业自律组织不健全。有些担保机构存在抽逃资本金、违规从事非担保信用业务或以担保业务为由违规进行各种资金运作现象，增加了担保机构的经营风险和道德风险。出于追求利润最大考虑，一些担保机构不愿把资本金存在银行，往往是合作多少存多少，把其余的资金进行各种资金运作。有的则出于风险控制，一年没开展多少业务，有的甚至空置，担保总额还达不到注册资本金的1:1。（八）社会信用环境还未健全，信用担保体系上下游环节支持乏力，没有形成以企业的信用征集、登记、评估和发布为主要内容的信用系统，影响了担保业的健康发展。四、解决中小企业融资的发展对策（一） 政府应营造良好环境与制定拓宽融资渠道相配套的措施，在银行的信贷中应切出一块专门贷给中小企业的额度，扶持中小企业发展；对贷款给中小企业的银行给于适当补助，或贴息贷款，积极创造有利于中小企业发展的创业投资环境，引导银企关系步入良性循环轨道。（二） 金融机构要创新服务，将民企作为一类重要客户进行重点开拓，向民企提供不同的金融产品。鼓励金融机构根据小企业客户实际需求，量体裁衣，积极进行金融产品服务的开发与创新。鼓励在贷款条件和方式、利率定价、担保机制、风险管理及贷款考核等方面进行制度创新，最大程度地满足小企业贷款需求。（三） 要改进贷款审查和发放方式，简化业务程序。银行要改进贷款授权授信制度，减少管理层次，简化审批程序。要根据需要调整和放宽有关借贷条件，开辟绿色通道。要创新贷款发放方式，开办中短期流动资金贷款业务，推行票据承兑和贴现，扩大抵押、担保范围、推广质押贷款、合同贷款，允许信用卡透支等。要尝试企业法人代表和财务负责人贷款连带责任办法，防止“道德风险”的产生。（四） 金融机构应积极转变经营观念，按照“平等公平、利益共享、风险共担”的原则，积极支持信用担保机构建设。不设门槛，在自愿、平等、互利的基础上,根据担保机构的规模大小、资信程度、抗风险能力等因素，合理确定担保资金的放大倍数、资信评估标准、责任分担比例等内容，形成安全有效的借、保、贷、还运行机制。（五） 建立和完善中小企业信用担保体系。缺乏信用是民企融资的最大障碍，有必要通过组建担保机构来帮助民企建立信用，解决中小企业尤其是民企贷款担保难的问题。完善民企信用担保体系，多元化筹措资金，成立专业担保机构；财政税收给予扶持；加强担保机构与银行的合作；大力发展再担保业务。（六） 要建立多元化、多层次的融资体系。鼓励民企探索融资的其他有效形式：引进境内外有实力的创业机构来投资，引导本地民间资金向创业资本转化，创立创业投资机构；应从债权和股权融资的多元化着手，鼓励面向中小企业多种金融机构的发展，拓展民企金融租赁、担保、保险等新的融资形式，在金融市场形成“百花齐放”格局。（七） 企业方面要实行现代化制度。要不断完善内部管理模式，解决管理中存在的问题，提高自身的信用，不断提高自身融资能力，要按照现代企业制度规范法人治理，实现治理结构合理化，实现其所有权和经营权的分离，以改善、提高决策水平和决策效率。（八） 强化信用观念，提高信用等级。民营经济的发展要求是民企家们在重新塑造自身信誉上做更多的努力，从产品质量、售后服务、契约履行等方面着手，加强和完善自身的建设，提高企业的资信程度，逐步取信于客户、取信于消费者，为融资建立良好的信用基础。五、结束语中小企业融资问题现在已经备受关注，解决好中小企业的融资问题对我国经济社会的发展至关重要。面对激烈的竞争环境，中小企业首先必须整顿规范管理自己，切实提高信誉，