【《保险公司财务能力现状及问题研究案例》10000字（论文）】

某保险公司财务能力现状及问题分析TOC\o"1-3"\h\u引论 引论对我国保险行业的发展现状进行分析后，不难发现，其已经成长为国内金融体系的重要支柱型产业，并对社会保障体系的构建和发展至关重要。1978年，十一届三中全会决定将未来的工作重点转向经济建设，至此，在改革开放后的短短几十年里，我国的国民经济发展趋势发生了前所未有的改变。而这种改变主要体现在以下几个方面：一是个人财富；二是人民的健康保障；三是优质养老；四是财富管理的需求增长。另外，由于金融改革的不断深入，现有的保险、银行以及投资行业之间的界限正在模糊，金融公司之间的产业壁垒也被逐渐的打破，并且国内的金融控股集团也正在全面实行混业经营模式。但需要注意的是，我国的保险企业取得挂牌经营的资格更为容易，所以这些企业就会率先成为国内金融控股集团的首要选择，这就使得国内的保险企业会面临着更大的市场挑战。事实上，中国人保是通过保险业务起家的，并迅速成长为国内主要金融集团的代表性企业。中国人民财产保险公司早在1995年就确定了“综合经营”的发展战略，并在2002年成为国务院批准的首批综合性金融控股集团之一。目前来看，中国人民财产保险公司拥有的完整金融牌照主要涉及到以下几种领域：一是保险；二是银行；三是信托；四是证券；五是基金。并正式成为国内能够兼具金融产品、保险、银行和投资的公司之一。自成立以来，中国人保发展迅速，已经成为行业的领先者，但需要注意的是，如何全面、准确评估经济活动的整体运行情况，也成为各个利益相关方的重点关注对象。一、财务能力分析的相关概念理论（一）财务能力分析的概念财务能力分析是指通过对报表数据资料以及其他相关资料进行一系列的专业分析，包括对筹资、投资、日常经营活动，以及偿债、盈利、营运能力的分析，然后再把准确无误的信息，送达到使用者手上。例如投资者、债权人、其他关心该企业的组织或个人，使他们更准确地理解财务报表，帮助企业复盘过往、判断当下实际以及对未来经营走向进行预测，为企业经营者在制定重要决策时提供依据和参考。财务分析的主要研究对象是企业的财务报表，如资产负债表、现金流量表和利润表。财务分析主要分为企业偿还短期、长期债务的能力，营运能力，企业管理资产的效率，以及盈利能力，企业获利的本事分析三大块。（二）相关基本理论1.信息不对称理论市场的各种经济活动中都有信息不对称的存在，对不同信息的理解因人而异，这表明商业银行所掌握的信息是存在部分无效的，或者说部分信息的有效性无法发挥。对信息的掌握程度相对较低的一方处于不利地位，而对信息的掌握程度相对较高的一方，往往处于有力地位。20世纪70年代，美国经济学家约瑟夫·斯塔格利茨、乔治·阿克洛夫和迈克尔·彭斯等人指出，在同一市场中，同一商品的销售过程里，销售者往往比购买者拥有更完整的商品信息，因此，销售者可以从相互交流信息中获益，而购买者仅能获得较少的信息，甚至可能没有获得可靠的信息。我国目前市场上的金融交易往往以信息不对称为基本特征，这一特性对金融市场的发展产生了明显的阻碍作用。2.利益相关者理论公司财务绩效与内部和外部人员都息息相关，股东的利润最大化是公司所有者和股东希望看到的结果，但是Ansoff却提出，公司不仅要关注股东的利益，同时也要考虑利益相关者的利益。后来这一理论在管理学、经济学等学科得到了广泛应用。利益相关者分为三个方面：第一类是公司的所有者，包括董事会成员、经理等，他们是公司股份的拥有者。第二类是与公司有关的组织或团体，包括债权人、最终消费者、上游供应商、公司所在地当地社区以及其他经济利益相关者。第三类是有关公司社会利益的利益集团，例如政府机构，媒体和其他社会利益集团。3.资源基础理论对于企业来说，核心竞争力是一个非常重要的概念，因为它会影响企业的发展前景，也会影响企业在市场中所占的份额，这是资源基础理论的观点。核心资源在一个公司中占据重要地位，因为核心资源是异质的、不可替代的且具有很高的价值，因此有助于建立市场竞争优势。以前，工人技能水平、产品质量、机械设备等是企业的核心资源，随着社会的不断发展变化，核心资源也发生了变化，销售渠道、客户、品牌效应成为企业重要的资源。企业为了适应这种变化，必须顺应客户的心理，因此就需要加强上下游的合作。二、中国人保的基本情况（一）中国人保简介中国人民保险集团股份有限公司（简称PICC或中国人保）于1949年在北京正式成立，并且该公司已经挂牌上市，同时还得到了业内的认可。就其性质而言，属于一家中央金融企业。最为重要的是，该公司是目前世界上最大的保险公司，也是世界五百强企业之一。另外，该公司的资本非常雄厚，仅注册资金就达到了4242399.058万元人民币，公司标志是英文PICC。其名下的子公司包括人保财险、人保健康、人保资产、人保人寿、华闻控股、人保投资、人保资本、中盛国际、人保香港、中人经纪、人保物业以及中元经纪。与此同时，其持有中诚信托32.35%的股权。业务范围涉及财产保险、人寿保险、健康保险、财富管理、保险经纪、信托基金等，拥有完整而强大的保险金融产业链，在国内外保险行业都具有较强的社会影响力。在2012年财富世界500强榜单中排名第292位。2016年8月，中国人保公司位列世界五百强企业的第24位。2018年，位列《财富》世界500强榜单第117位。2019年7月，位列《财富》世界500强榜单中第121位。（二）中国人保财务能力分析现状1.资产负债表分析（1）资产分析如下表所示，是中国人保2018－2020年三年的资产负债表，该企业的流动资产增加了，主要是因为2019年，受到了较多的行承兑汇票，开发新客户，应收投标保证金增加以及生产规模扩大存货增加综合所致。非流动资产的增加主要是由于租金和无形资产的增加。表1中国人保2018－2020年资产负债表相关项目数据（单位：万元）项目/报告日期2020年2019年2018年资产总计372673400325440300289759100负债合计331739200293111300257228100所有者权益合计409342003232900032531000负债及所有者权益372673400325440300289759100在2018-2020这三年期间，企业的应付账款出现了先减少后增加的问题，这主要是由于企业不断扩大的生产规模以及企业的原材料增加造成的。可以发现企业的负债也增加了，这是企业为了扩大生产规模，然后向银行进行借款造成的，并且和应付账款增加以及预收账款大幅增加息息相关。从整体上来说，中国人保的资产2019－2020的资产规模在增加，主要保险在流动资产表上，其中2018年的所有者权益和2020年比起来，出现了下降，这表示2018年相比2020年股东或者投资人收益更低。2.利润表分析中国人保2018－2020年的利润表数据列于表2。由表2可以看出营业成本出现了明细的增加态势，，公司的营业收入变化幅度较大，虽然在2019年有所降低，但是降低也不够明显，同时，营业利润、利润总额和净利润的变化态势也波动幅度较大，这三项指标在这三年内不太稳定。表2中国人保2018—2020年利润表相关项目数据（单位：万元）项目/报告日期2020年2019年2018年营业总收入745165006431010065319500营业总成本685175006288140061131300营业税金及附加951007430073300营业利润599900014287004188200利润总额597950013921004167100净利润590140011936003275200公司2019年的净利润增上速度比较快，从利润表看来，随着企业的不断增长的营业收入，公司规模不断的扩大，市场推广能力不错，新增了一些客户，所耗费的期间费用也随之提高，营业成本也因为业务的扩展而增大，南京高科目前的盈利能力还是处于良好的状态。然而公司经过几年的发展，公司涉及行业变多，净利润却没有大幅度的提高，相比于前几年处于波动状态。3.现金流量表分析表3中国人保2018—2020年现金流量表相关数据（单位：万元）项目/报告日期2020年2019年2018年经营活动产生的现金流量净额286032001475520020099000投资活动产生的现金流量净额-24751500-23837300-17367600筹资活动产生的现金流量净额-36075009296300-4559500通过上表分析可知，2020年经营性现金流增加额比2019年上升明显，这三年中出现了先下降后上升的态势，经营活动会产生大量的现金流，并且会因为融资活动产生大量的现金流，主要原因是这个时期收到配股募集资金。在投资活动产生的现金流量净额方面，可以看出，2018-2020年投资活动产生的现金流量净额据我负值，表明近些年来中国人保近几年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。在2018和2020年，中国人保的筹资活动产生的净现金流量为负值，这主要是由于这两年的现金股利分配政策导致，2019年为9296300万元，说明中国人保的融资策略较为开放，同时也因为公司的货币资金，也产生了非常稳定的现金流量，因此，企业的一个借贷就会产生短期借款，并且企业的还款金额会逐年的增加。三、中国人保财务能力现状分析（一）偿债能力分析保险公司的偿付能力是指险企业对所承担的风险依法履行补偿或给付义务的能力。选取资产负债率、产权比率和资本化比率三个指标进行分析。通过表1可以看出，2016年资产负债率为81.75，达到最高；2019年和2020年，资产负债率将稳定并达到低水平。比例越低，还贷就越有保障，贷款的风险也就越小。近五年来，产权比率逐年上升，2019年达到最大，2020年大幅下降。产权比率相对偏低时，表明企业资本结构回报、风险均相对偏低。资本化比率2019年是近五年最高，2020年比率降低，百分比越低，说明负债的资本结构越低，偿还债务压力小。表1中国人保2016-2020偿债能力指标指标名称2016年2017年2018年2019年2020年资产负债率81.7581.0881.0978.2178.24产权比率14.6518.5721.6625.4720.83资本化比率12.7815.6617.8020.3017.24数据来源：中国人保历年年报及整理（二）运营能力分析保险企业的经营能力是反映保险企业资金营运周转率，反映经济资产管理和利用效率的重要标准。选取应收保费周转率和总资产周转率指标进行分析。通过表2可以看出，2017年应收保费周转率略高，2020年有所下降。应收保险费周转率越低，流动性越低，资金越少，利润的增速正在放缓。总财产周转率近五年变化不大，2020年略有减退，说明公司有必要将总资产用于经营活动，其能力差，效率低，可能影响盈利能力。企业应采取适当的措施提高资产的利用程度，加强总资产的管理，以提高周转率。表2中国人保2016-2020营运能力指标指标名称2016年2017年2018年2019年2020年应收保费周转率13.5314.9412.7510.639.05应收保费周转天数26.9724.4428.6234.3340.35总资产周转率0.090.100.110.100.09总资产周转天数4019.613640.733458.493527.114060.16数据来源：中国人保历年年报及整理（三）盈利能力分析对盈利能力进行分析，能对保险企业的经营业绩、管理效率、获利能力进行评价。选取成本费用利润率、资产报酬率、总资产利润率和净资产收益率四个指标来分析。通过表3可以看出，成本费用利润率近五年大幅上升，从2019年至2020年比率趋于稳定，表明企业为获得收益应付的成本小，成本控制较好，获利能力较强。2016年至2020年资产报酬率和总资产利润率变化幅度不大，基本稳定，显示出企业资产回收速度较稳定，资产的利用效率较好，盈利能力稳定。近五年净资产收益率没有大幅度变化，2020年小幅下降，表明企业应善于利用闲置资金，使收益趋于稳定。表3中国人保2016-2020盈利能力指标指标名称2016年2017年2018年2019年2020年成本费用利润率65.0991.13100.81108.93107.41资产报酬率1.541.781.942.251.92总资产利润率1.301.541.692.001.67净资产收益率16.2718.8219.3022.1918.77数据来源：中国人保历年年报及整理（四）发展能力分析成长能力是公司生产运营活动不断扩大和积累而产生的发展潜力。选取总资产增长率和净利润增长率两个指标进行分析。通过表4可以看出，总资产增长率2017年至2019年变动幅度较大，2020年增长较小，比较稳定，其表明在一定时期内，资产管理规模扩张速度加快。从2016年到2020年，净利润增长率发生较大改变，2020年甚至为负，说明净利润较前期有所下降，可能是受行业发展环境的影响；应付风险的能力在减退，可持续发展的能力在减弱。表4中国人保2016-2020发展能力指标指标名称2016年2017年2018年2019年2020年总资产增长率17.0416.4310.0115.1215.87净利润增长率11.0338.1520.4836.46-3.05数据来源：中国人保历年年报及整理（五）财务报表分析1.识别重要的会计项目（1）识别资产类重要项目由于行业的特殊性，中国人保公司的资产主要为金融资产。另外，对上表中的数据进行分析后，不难看出，在借款、贷款和预付款以及以公允价值计量的金融资产中，损益波动的资产占比率较高。贷款、垫款和债权投资项目的大多数业务模式旨在收取合同现金流量，而中国人保公司的主要方法是按摊销成本来计量。中国人保的债权投资业务和公允价值计量在金融资产业务总量中占到40%，贷款和垫款占27%，也需要重点关注。表52020年中国人保资产比重较大的项目项目占总资产比重发放贷款及垫款27.28%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12.92%债权投资27.55%合计67.75%数据来源：中国人保2020年年报（2）识别负债类重要项目表6中的数据表明，吸收存款和保险合同准备金两项占比最大，占总债务的57%。另外，客户的储金和投资占比非常接近，为9%左右。存款业务主要包括中国人保吸收的各类活期存款和定期存款，但需要注意的是，存款人和投保人的投资业务一般都发生在特定的保险业务上。也就是说，吸收存款、投保人存款以及投资资金不太容易受到会计师主观判断的影响，所以数据的透明性和可靠性较高，没有必要再进行单独的分析。事实上，由于保险合同准备金具有会计估计的部分，所以就会具有一定的主观性，从而成为债务框架中的重点项目。表62020年中国人保负债比重较大的项目项目占总负债比重吸收存款30.85%保户储金及投资款9.00%保险合同准备金25.97%合计65.82%数据来源：中国人保2020年年报（3）识别利润表重要项目分析表7可以发现，已赚保费在营业收入中约占62%，是中国人保占比最大的收入来源，需要重点关注。另一方面，提取保险责任准备金和赔付支出两项支出达到44%，说明保险理赔仍是中国人保最重大的支出项目，后续将与保险合同准备金项目进行联动分析以确认其合理性。手续费及佣金项目支出数据可靠性高，因此不再进行单独分析。表72020年中国人保利润表比重较大的项目项目营业收入百分比已赚保费62.18%赔付支出-19.46%提取保险责任准备金-24.95%手续费及佣金支出-8.37%管理费用-14.49%数据来源：中国人保2020年年报2.分析重要的会计项目（1）发放贷款及垫款中国人保发放贷款与垫款项目主要来自于银行分部业务。根据表8所示，该业务保持了逐年增长的趋势，近五年同比变化略有波动，但整体表现较为稳定。结合中国人保内部信用评级等相关披露信息来看，该项目金额较为真实可靠。表8中国人保近5年发放贷款与垫款变化情况项目2016年2017年2018年2019年2020年发放贷款及垫款（百万）14582911660864192984222403962599510同比变化17.10%13.89%16.20%16.09%16.03%数据来源：中国人保历年年报（2）债权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据表9可以发现，2018年金融工具分类调整后，金融资产的分类发生了变化，近五年总体占比数据持续增长。由于原有的金融资产中很大一部分重分类至债权投资项目，2018年中国人保的债权投资项目占总资产比重为29.05%，达到最高。这种调整是由于国家会计政策变更所致，因而是可以接受的。表9中国人保金融资产占比数据项目2016年2017年2018年2019年2020年可供出售金融资产9.63%11.94%持有至到期投资18.11%19.16%应收款项类投资13.48%13.05%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2.76%2.18%11.55%11.69%12.92%债权投资--29.05%27.74%27.55%其他债权投资--4.35%5.57%5.37%其他权益工具投资--3.12%3.43%2.91%合计43.98%46.33%48.07%48.43%48.75%数据来源：中国人保历年年报（3）保险合同准备金保险准备金由于提取时计入当期损益而对营业利润造成影响。它是根据市场经验、实际经验和对未来发展前景的预期来确定合理的估计，作为保险事故发生率的假定。由于上述因素均会影响保单准备金的计算，所以，对保险合同准备金的主观判断影响较大。图7的数据显示，过去5年里，中国人保的保费、赔付支出以及保单准备金的变化趋势基本相似，赔付支出和保险责任准备金变化趋势基本一致。2017年和2019年之间存在一些差异。然而，在2020年又回到同一发展起点。综上所述，保险合同准备金的计量具有一定的准确性。图7中国人保保险合同准备金与相关联动指标对比（4）管理费用不同的公司有非常不同的管理方式，另外，管理成本也没有统一的标准。表10中的数据显示，由于中国人保公司业务规模的持续增长，使得公司的管理费金额也开始逐年增加，但总体来看，近5年的管理费在营业利润中的比重逐渐下降，这也从侧面说明该公司针对办公过程进行了较为全面的调整和优化。表10中国人保近5年管理费用占营业收入比例年度管理费用（百万）占比2016年129997-18.25%2017年139688-15.68%2018年147697-15.12%2019年172892-14.79%2020年176551-14.49%数据来源：中国人保历年年报3.会计估计变更中国人保必须对经济假设和非经济假设作出重大判断，如折现率/投资回报率、死亡率、发病率、退保率、保险分红和成本，这些测量假定需要根据资产负债表日的可用信息来确定。2020年，企业根据目前信息（主要是保险合同责任评估折现率基准曲线的变化，并对非经济性假定进行了调整）对上述假设进行了重新界定，更新了对未来现金流量的估计，并将相关保险合同准备金的变动计入当期利润表。中国人保财务能力分析存在的问题宏观环境方面1.保险风险方面，多险种承保风险加大。一是健康险业务赔付支出走高。2020年，健康险业务赔付支出2351亿元，同比增长34.78%，主要由于医疗险和重疾险赔付大幅增长。二是人口预期寿命延长，长寿风险不断积聚。人口预期寿命的延长将加大长期重疾险和医疗险赔付风险，并增加年金产品负债成本，若在产品设计时未能充分预估，将导致责任准备金计提不足风险。三是意外伤害险手续费持续处于高位。市场竞争激烈、多数保险公司议价能力有限、借款人意外险手续费变相为借款利息等、信息不对称、财务数据失真等原因导意外险手续费持续处于高位。四是养殖保险赔付率攀高。受非洲猪瘟疫情等因素影响，2020年生猪养殖保险赔款支出144亿元，简单赔付率127%，赔付率出现阶段性同比大幅攀升。由于非洲猪瘟疫情影响具有延续性，预计2022年养殖险赔付情况仍不乐观。2.市场风险方面，利率风险和权益波动风险隐现。我国经济增速有所放缓，随着利率市场化改革进一步深化，长期来看市场利率中枢大概率震荡下行。同时，“资产荒”现象仍在延续，保险资金中长期配置压力有所加大，再投资风险有所增加。低利率环境下中国人保利差损风险增大。3.战略转型面临多重挑战中国人保业务模式单一，高度依赖车险业务，且面临车险市场深化改革、费改后经营模式转变、合规风险加剧等局面，同时面临外部信用风险加大、非车险业务风险管控能力不足，转型发展战略不清晰等问题。人身险公司经营管理和人才队伍尚未经受过复杂经济周期的全面考验，风险管理实践尚不成熟。少数公司依赖过去的粗放发展路径，缺乏改革勇气；部分公司缺乏创新勇气，不愿走出舒适区；部分公司虽积极转型，但在外部竞争和内部经营的双重压力下，战略选择在公司治理、产品战略、渠道建设、竞争力等方面面临多重挑战。企业经营方面1.资产与负债不匹配引发现金流风险中国人保资产与负债的分析当中可知。近年来，由于负债成本变高，为了弥补负债成本，中国人保增加了保险资金另类投资比例。而另类投资是非标准资产，流动性相对来说比较差，交易很死板，没气氛，加上它的变现周期长，使得中国人保将面临现金流量短缺的风险，很有可能因为缺少现金流而破产。伴随着保险行业业务量的不断增加，随之而来的是退保现象频发，在这种情况下，保单持有人的退保行为将会给中国人保和投保人都造成不良影响2.可持续发展的能力在减弱中国人保净利润增长率由正转负说明中国人保资本规模的扩张速度减慢，净资产增长率发生下滑，说明保险公司实际掌控的资本规模不断在缩小，其发展的情况不是非常理想。资产是企业用来谋求利益的主要来源，它可以保障企业按时偿还债务。企业发展的另一个方面就是企业资产增长，能够保持资产长期稳定持续增长的企业，其发展水平一般都是比较厉害的。2016年到2019年,中国人保保险公司的总资产增长率一直处于增长趋势，但是,增长速度逐渐放缓。20220年又开始下降了，说明保险公司资产规模的增长情况不是很好。四、提升中国人保财务能力的对策（一）宏观环境方面1.增强信息收集能力，调整经营方向为提前防范并购行为所带来的风险以及负面影响，中国人保公司需要按照经营战略谨慎的制定发展目标，并采取以下几种措施：一是对被收购公司进行全面和准确的市场调查。也就是说，通过充分了解并购目标公司的经营战略、管理水平、企业文化以及财务数据等相关信息，能够较为准确的评估并购行为可能带来的收益和成本，并最大限度地降低信息不对称带来的所引发的并购风险。事实上，中国人保公司在收购上海家化时，曾经就由于企业文化差异较大而导致合并失败，因此，中国人保公司需要在收购前就充分考虑如何协调企业文化，进而有效减少合并后的冲突。同时，并购行为还可能会导致被并购公司的人才流失，所以，中国人保公司应加强高层之间的沟通，进而为公司发展创造出一种良好的内部环境。此外，还需要注意的是，在收购跨国企业的过程中，需要重视被收购公司当地的国家政策，进而避免一些政治风险。加大科技投入，应对市场风险目前国家对于保险业的重视程度日益增加，居民持续增长的财富和不断提升的消费意识加大了对于保险的需求。混业经营的深化改革和新技术的发展必然带来产业的变革，使中国人保面临严峻的竞争形势。疫情的影响仍在持续，但从长远来看，国内经济环境的深刻变化也有着新的机会：一方面，疫情爆发后，人们的健康意识逐步提高，对保险金融方面的需求增长；另一方面，随着政策和科技的逐步推进，医疗产业将迅速发展；此外，其提速了网上消费习惯的遍布，网上业务也有增长的机会。结合科技时代背景和中国人保公司自身的优势，中国人保应当加大科技的研发力度，继续深化金融战略，大力投入发展科技，大力鼓励金融技术和医疗技术创新，将领先技术深度应用于金融核心业务，为客户创造优质的产品和终极的服务体验，促进行业生态和科技水平的提高。公司应继续把握市场机遇，不断改革升级，不断提高经营效益。保险业务将以质量为导向，核心目标是业务增长和代理收入增加，继续大力推动改革，加强技术赋能金融，实现业务持续高质量发展的目标；深化科学技术成就转型升级，促进企业稳步发展，为客户提供更加细化、更好的服务，继续打造差异化竞争优势。企业经营方面降低财务杠杆，优化资本结构目前来看，中国人保公司需要对财务杠杆以及财务风险的降低进行综合考虑。事实上，中国人保公司在接管上海家化时，曾因杠杆过高而面临高财务风险，并且外界指出这是上海家化资产对外倾销而引发动荡的根本原因，所以公司需要结合自身的实际发展情况，来使用财务杠杆。一般来说，降低财务杠杆和优化资本结构的常见方法主要有以下几种：一是出售资产；二是交换负债和增加资本。但需要注意的是，由于金融行业本身就属于一种轻资产行业，其具有的出售资产能力有限，因此中国人保公司可以考虑置换自身债务，进而将长期借款置换为短期借款，而后实现债务结构的平衡，并有效缓解公司债务的偿还压力，同时还能降低公司所面临的财务风险。除此之外，公司还可以考虑通过分红、发行新股等方式来补充资本，在股权募集的基础上，实施新型发展战略来提高公司的自有资金数量。2.创新发展模式，提升发展能力就企业而言，创新是其实现可持续发展的基础。尤其是现代社会经济发展脚步的不断加快，更要求企业的发展要顺应时代的发展潮流，所以当代企业需要实行创新发展战略，只有这样，才能与时俱进。事实上，中国人保公司自成立以来，就拥有强大的创新能力，并且取得了一定的成效。举例来说，该公司成功组建了行业中首个代理团队、行业首个综合开发项目以及国内首家获得电话营销资质的公司执照。另外，由于我国复合产业浪潮的到来，使得该公司需要不断的进行创新，进而保证其在国内外保险市场中的压倒性竞争地位。在科技时代发展背景下，中国人保公司需要充分发挥出自身的市场竞争优势，进而加大产品的创新和研发力度，不断的拉动与同类型企业之间的市场竞争优势。另外，受到互联网快速发展的影响，中国人保公司需要使用大数据云计算技术，进而有效提高自身的销售工作效率，并大大降低销售成本。事实上，在人工智能技术的帮助下，中国人保公司可以为客户提供全方位的专属服务，进而吸引更多的潜在客户。除此之外，该公司还需要和非金融行业进行合作，进而形成一种金融业和非金融业的发展闭环，更好的为客户提供服务，并提高客户的满意度。新冠肺炎疫情给金融发展带来了巨大冲击。由于我国的良好防控和经济社会发展的不断改善，市场预期持续完善，我国已成为世界上唯一实现经济增长的主要经济实体，脱贫攻坚目标如期完成。与此同时全世界疫情的蔓延，全球金融局势依旧复杂严