速冻果蔬保鲜生产项目可行性研究报告

速冻果蔬保鲜生产项目可行性研究报告速冻果蔬保鲜生产项目可行性研究报告#速冻果蔬保鲜生产项目可行性研究报告速冻果蔬保鲜生产项目可行性研究报告第十三章投资估算及资金筹措第一节 建设投资估算本项目总投资620万元，其中固定资产投资560万元，铺底流动资产投资60万元。本项目固定资产投资主要用于所需的厂房改造、关键设备和仪器购臵及项目前期费用等。其中设备及安装工程估算工艺设备部分是根据工艺设计人员提供的设备明细表及概算指标编制。设备运杂费、设备安装费、基础费按《工业建设项目概算编制方法及各项指标》进行编制。运杂费按设备原价的3%计算，包含在设备的购臵费中。项目资金投向及投资结构比例见辅助报表1。项目流动资金估算见辅助报表2。项目建设投资明细表见表13-1。表13-1 建设投资明细表序号项 目建设工程设备购买安装工程合计1项目建设投资4545825051.1车间改造45451.1.1钢结构构件19191.1.2彩钢板22221.1.3五金配件441.2油炸生产线及相关设备9821001.2.11.2吨/小时速冻机80282

1.2.2输送带18181.3速冻生产线及相关设备80801.3.11吨/小时速冻机55551.3.2流水线18181.3.3电控系统771.4冷库及相关设备2602601.4.12套制冷机组98981.4.21000吨冷库1471471.4.3电力增容及电力设备15151.5其他设备20201.5.1不锈钢工作台及清洗池2020第二节资金筹措1321资金来源本项目总投资620万元，其中固定资产投资560万元，铺底流动资产投资60万元，全部资金由企业自筹解决。本项目资金筹措符合国发[1996]35文《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》中有关规定。项目投资计划和资金筹措见辅助报表3。13.2.2贷款偿还本项目无银行贷款，全部资金由企业自筹。第十四章 财务评价第一节财务评价依据14.1.1生产规模本项目从2006年建成投产，逐步达到年产3000吨速冻果蔬的生产规模。生产年达产情况为：2006年达到生产能力的80%;2007年达到生产能力的100%。14.1.2项目计算期该项目计算期为12年，其中建设期2年。14.1.3产品估价产品销售价格均按不含税价格计算，产品外销率 100%。产品销售价格的估算按国际市场平均价格估算，详见表 14-2。表14-1 产品销售明细表序号产品名称单位数量外销价（美元）销售收入（力美兀）外销比例1冷冻草莓吨430100043100%2冷冻青刀豆吨42080033.63冷冻南瓜吨42080033.64冷冻山芋吨1730700121.15合计吨3000/231.3各产品年产量饼状图各产品年销售收入饼状图冷冻草莓43万美元冷冻山芋121冷冻山芋121万美元冷冻青刀豆33.6万美元冷冻南瓜33.6万美元14.1.4税率确定项目税金主要有企业所得税、城市建设维护税和教育费附加等，所得税不享受减免税政策。增值税部分考虑返还，不予单独计取。项目税金详见表14-1。14.1.5折旧及摊销固定资产采用分类折旧法计算。项目固定资产中房屋、建筑物年折旧期限为20年；机器设备年折旧期限为10年；递延资产及其他按5年的摊销年限摊入成本费用。折旧方法采用平均年限法，残值率按5%计算。固定资产及折旧费用估算表见辅助报表4.5,无形资产及递延资产摊销表见辅助报表4.6。

表14-1项目交纳销售税金的税种及税率表骨口.序号税别计税依据税率（％）1城市建设维护税应交增值税72教育费附加应交增值税33印花税不含税收入0.3%。4水利基金含税收入0.6%。5所得税应纳税所得33第二节产品成本1421外购原材料本项目的主要组成原材料为外购。详见辅助报表 4.1。在考虑原料消耗后，各产品的原料需要量（达产后）为：草莓60吨；青刀豆630吨；南瓜840吨；山芋4300吨。具体消耗比例详例比耗消下见■例比耗消下见■原料量□产量吨14.2.2燃料、动力等费用：项目达产后，预计燃动消耗为：电120万度；水9.5万方；标准煤580吨；柴油3.4万升。具体燃料、动力消耗情况详见辅助报表4214.2.3工资福利费用项目需要新增人员300人。具体工资及福利情况详见辅助报表4.3。1424各项费用各项费用参考企业现有费用水平测算。管理费用中的工会经费和职工培训费分别按工资总额的 1.5%和2%计算。研发费用按年销售收入的2%计算。制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，其它制造费用按固定资产原值的8%估算。销售费用：销售费用：其它销售费用按销售收入的 5%估算。具体三项费用情况详见辅助报表441-3。14.2.5生产成本产品生产成本及费用按现行会计制度中规定的成本要素执行， 根据本次设计的分年度生产纲领进行测算。生产成本费用估算详见辅助报表4。第三节财务评价14.3.1销售收入、销售税金及利润估算2007年项目达到设计产量，年新增销售为1920万元，创汇231.3万美元，销售税金附加18万元，利润总额为354万元，税后利润为237万元。销售收入及税金情况详见辅助报表5。14.3.2财务指标计算主要财务指标计算如下表：

表14-2财务评价主要数据与指标汇总表序号指标与数据名称单位指标与数据备注1项目总投资力兀6201.1固定资产投资力兀5601.1.1静态投资力兀560固定资产建设投资力兀530基本预备费力兀301.1.2动态投资力兀0涨价预备费力兀0固定资产投资方向调节税力兀0建设期利息力兀02铺底流动资金力兀603资本金力兀620资本金占总投资比例%1004固定资产投资借款力兀0中长期（流动资金）借款力兀0短期借款力兀05销售收入（不含税）力兀1850生产期平均6销售税金附加力兀18生产期平均7总成本费用力兀1602生产期平均8利润总额力兀300生产期平均9所得税力兀99生产期平均10税后利润力兀201生产期平均11财务盈利能力分析11.1财务内部收益率全部投资所得税前%42.72全部投资所得税后%29.67自有资金%29.7

11.2财务净现值全部投资所得税前力兀921ic=12%全部投资所得税后力兀480ic=12%自有资金力兀480ic=12%11.3投资回收期全部投资所得税前年4.20含建设期全部投资所得税后年4.97含建设期11.4投资利润率%48.3511.5投资利税率%79.9611.6资本金净利润率%32.3911.7自有资金净现值率%94.85ic=12%12清偿能力分析12.1财务比率资产负债率%6达产第三年流动比率%1245达产第三年速动比率%1245达产第三年13盈亏平衡点%55.3达产第三年1433财务评价结论财务分析表明，本项目可以较少的投入得到较大的收益， 项目生产期平均年销售收入1881万元，创汇222.9万美元，税后利润237万元，投资财务内部收益率为29.67%。项目财务净现值为480万元(ic=12%)。各项经济指标计算表明，本项目盈利能力指标高于基准评价指标(基准收益率取12%),高于同行业平均水平，有较强的盈利能力，经济效益较好，本项目财务上可行。第四节盈亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产期第三年数据计算）：BEP（生产能力利用率）=固定成本/（销售收入-税金-可变成本）*100%表14-3盈亏平衡点计算表序号项目单位数据1销售收入万元19202总成本费用万元1608其中：固定成本万元362变动成本万元1246销售税金附加万元183盈亏平衡点%55.3计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力55%时，项目即可保本，实现盈亏平衡。下图为项目在经营期内各年份的盈亏平衡情况。（%）盈亏平衡点第五节敏感性分析在项目计算期内可能发生变化的主要因素有产品价格、经营成本、产品产量等。各类因素变化幅度为+10%和-10%时对财务内部收益率和投资回收期的影响程度见表14.4表14-4 敏感性分析表变化因素-10%-5%基本、'万案5%10%内部收益率变化（%）销售价格10.3820.7729.6737.7245.22销售数量20.3725.1729.6733.9238.02经营成本44.2237.2229.6721.2211.33投资回收期（年）销售价格7.885.884.974.434.07销售数量5.925.374.974.664.42经营成本4.114.434.975.817.56计算结果表明，产品价格和经营成本变化对财务内部收益率和投资回收期的影响较大。因此，企业需加强自身监督管理，降低成本，开拓市场，增强项目的抗风险能力。（以下为因素影响效果图）单位:% 三种因素对内部收益率影响效果图单位:年 三种因素对投资回收期影响效果图□销售价格孟销售数量匚经营成本第十五章结论项目拟进行厂房扩建改造，增添关键设备和仪器，达到年新增3000吨速冻果蔬的规模，达产年可实现利润总额354万元。本项目市场前景较好，有很好的社会效益和经济效益，其可行性研究结论概括如下：（1） 项目在建设和运营阶段采用的工艺成熟、设备先进、布局合理，能满足市场需求。（2） 项目的投产将增加公司产品在国际市场竞争实力。（3） 项目建成投产后，无三废污染；并且项目建设考虑到了对当地环境的保护，对周边无不利影响。（4） 该项目总投资为620万元，其中固定资产投资560万元。全部投资财务内部收益率（税后）达到29.67%，投资回收期（