休闲健身活动基地可行性研究报告

休闲健身活动基地可行性研究报告休闲健身活动基地可行性研究报告#第十章社会评价社会评价的方法有快速社会评价和详细社会评价法。快速社会评价法主要是分析现有资料和现有状况，着眼于负面社会因素的分析判断。本项目采用的是快速社会评价法。社会评价是分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的可行性。本项目社会评价以《投资项目可行性研究指南》为参考。10.1社会影响分析影响项目建设的社会因素很多，诸如项目所在地人口、生活水平、基础设施与服务设施状况、当地风俗、人际关系；各利益群体对项目的反应、要求与接受程度、参加项目的可能性，当地干部、群众对项目的态度和积极性等。本项目处在城市老区，居民相对较为集中，生活水平也比较高。根据社会影响因素分析要求，对项目实施对居民收入、居民生活水平与生活质量、居民就业、不同利益群体、脆弱群体、地区文化、教育、卫生、地区基础设施、社会服务容量的和城市化进程等多方面的影响进行分析 ，项目施工期和项目营运期出现的后果主要是：施工噪声、扬尘、出行受阻、汽车尾气等，可以通过合理组织施工、加强环境保护措施、细致的思想工作、加强施工期间的交通组织等办法加以解决，表明项目的建设影响不大。10.2互适性分析互适性分析主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系。本项目所在地区附近为*老城居民聚集区，本工程的实施将对此区域城市居民特别是附近区域居民今后的生活、工作将产生极为有利的影响。社会对项目的适应性和可接受程度分析表社会因素适应程度可能出现的后果主要措施1不同利益群体中对眼前的局部利益难以割舍，存在一些局部问题和顾虑1、 加强对有问题利益群体的宣传教育；2、 重视他们反映的问题，在满足政策的条件下给予及时、妥善解决；3、 充分认识、理解他们的顾虑，通过政策宣传，对他们的顾虑进行合理分析、引导，使他们从思想上打消顾虑。2当地组织机构高无不良后果3当地技术文化条件高无不良后果10.3社会风险分析项目的建设为政府和人民群众的重视、支持，为本项目的实施营造了良好的社会环境和氛围。社会影响因素的分析表明，没有因为本项目的实施而造成的严重影响，对于影响稍大的社会因素，通过采取合理的措施都可以得到解决。从社会角度来讲，本项目实施难度不大，社会风险很小。第十一章财务评价财务评价依据1、 项目财务计算期12年，其中建设期2年。2、 折旧摊销年限：土建工程折旧年限20年，设备折旧年限10年，工程建设其他费用摊销10年，土地摊销10年，其他资产摊销5年，固定资产、无形和其他资产不计残值。3、根据项目产品实际情况，达产年营业费用按营业收入的 2%古算，修理费按固定资产原值的2.5%计。法定盈余公积金按税后利润10傩取。4、税率：营业税率5%,城市建设附加税7%,教育附加税3%,所得税率25%。5、 项目基准收益率按12%+算。营业收入11.2.1产品规模表11-1 营业收入表序号项目单位（人次/年）单价（元/人次）金额（万元）1室内恒温游泳馆100000303003室内恒温小型游泳池60000201204室内标准篮球场5000010505室内标准羽毛球场120000202406室内标准乒乓球场120000202407室内综合健身层150000507509培训等其他收入500合计220011.2.3营业税金及附加营业收入2200万元,利润464.82万元,年均缴纳所得税154.94万元,经营税金及附加121万元。11.3总成本及经营成本估算为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据《投资项目可行性研究指南》及《投资项目经济咨询评估指南》的方法，将经营总成本费用中的相同各项费用归并后，按直接成本、工资及福利费、折旧费、修理费、无形资产摊销费、其他费用、利息支出、营业费用等成本要素进行测算。11.3.1原料及动力成本根据项目运营消耗量估算，单价参照现行市场和企业近年采购价格 （到厂含税价）预测，燃料、动力费为162万元。11.3.2工资及福利费本项目经营劳动定员52人，项目按管理和技术人员、普通工人人均年工资福利4.0万元，年工资福利费用208万元，外聘人员平均按20人/年,每人按1.5万元/年计，约需30万元。工资福利费用共238万元。11.3.3修理费修理费按固定资产原值的2%+算，固定资产原值11476万元,修理费为207.66万元。11.3.4其他费用其他费用包括差旅费、交通费、办公费用、工会经费、职工养老保险费、医疗保险费、失业保险费等，按经营营业收入的 9%测算，为90万元。11.3.5经营成本以上合计为经营成本787.66万元。1136折旧费固定资产折旧费按直线法、残值率5%测算。折旧年限：建筑物30年、机器设备10年。固定资产折旧费测算，为173.06万元。1137摊销费工程建设其他费用1092.94万元从项目经营年起，按10年等额摊销测算，年摊销109.3万元。11.3.8总成本费用预计本项目经营年份的总成本费用为1081.08万元，见附表1。11.3.9总成本构成根据财务分析和可行性研究的需要，有项目总成本费用按其性态可划分为固定成本及变动成本；按项目评价则采用经营成本。固定成本：固定成本是指在一定的经营规模限度内，不随营业额等其他因素的变化而变化的费用。具体包括工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、利息支出、其他费用等。预计本项目经营正常经营年份的固定成本为1081.08元。变动成本：变动成本是指随营业额等其他因素的变化而变化的费用，包括直接成本、营业费用等。预计本项目达到经营目标年份的变动成本为81万元。经营成本：预计本项目经营正常经营年份的经营成本为 787.66万元。11.4利润测算项目利润与利润分配测算见附表2,从附表2中可以看出，项目正常经营年份的营业收入为2200万元，营业税金及附加131万元,利润总额为619.76万元。11.5财务效益评价按《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），项目税前财务基准收益率设定为12%11.5.1财务评价指标根据“项目利润与利润分配表”（见附表2）、1）、“项目项目投资现金流量表”（见附表3）计算出本项目的各项财务评价指标如下：总投资收益率（ROI）=运营期内年平均息税前利润/项目总资金x100%=17.47%;项目投资回收期：所得税后=10.49年项目内部收益率：所得税后=13.23%项目财务净现值（i=10%）:所得税后=566.64万元11.5.2财务评价从以上各项指标中可以看出，本项目的总投资收益率为17.47%;税前项目投资回收期为9.34年；税前项目内部收益率为14.51%,高于财务基准收益率；税前项目财务净现值为566.64万元，大于零，因此在财务上是可行的。11.6不确定性分析11.6.1 盈亏平衡分析项目按达产年分析，变动成本为162万元，固定成本为1081.08万元,营业收入2200万元，计算盈亏平衡点为56.39%。11.6.2敏感性分析通过对产品价格、原辅料价格、建设投资 3个单因素分析，分析结果项目受产品价格和原辅料价格影响很大，建设投资变化幅度小。11.7财务评价结论项目从财务核算角度分析，具有较强的盈利能力，财务评价可行。 *市运动健身中心为政府投资的社会公益体育事业项目，性质应是非营利性的，本报告仅估算项目运营成本，考虑到项目有经营性内容，因此按国家税收政策有关规定，计取各项税收。第十二章结论与建议11.1主要结论1、 某某县健身休闲综合体将有利于提咼城市文化品位和文化内涵某某县文化资源丰富，城市的体育设施、环境和形象是一种重要的文化形态，是经济和科技水平的反映和结晶。建设一座造型新颖、有时代感、具标志性的休闲健身娱乐中心正是城市内涵的立体体现。建设某某县休闲健身娱乐中心有利于提高城市品位和文化内涵，有利于促进经济、旅游、商贸的发展及进一步改善投资环境，有利于促进某某体育事业的繁荣发展，有利于改善体育设施的现状。因此建设某某县全面休闲健身娱乐中心是十分必要的，符合某某县经济及社会发展的要求。2、 项目选址比较合理，规模基本适当健身休闲综合体建设符合某某县城市总体发展规划和经济文化发展战略。该项目选址合理，规模适当。一个现代化的，需要有现代化的、标志性的体育设施，因此建成后的运动健身中心，将是某某县群众进行锻炼和体育爱好者进行业余训练交流的中心，是弘扬民族精神、展现体育道德、推动文化体育事业的繁荣发展的最重要场所。3、 项目具有较大的社会效益体育的产业化是体育事业发展的必然方向，但体育场馆产业化的最终目的是更好地为人民服务，作为群众性的体育设施项目，特别是作为反映和提高城市形象、文化体育内涵的标志性建筑项目，主要应着重于社会效益。同时项目还能改善某某投资环境，促进当地的商贸、经济的发展，促进全市体育事业的繁荣发展，在提高群众的生活质量和身体素质方面有巨大社会效益。11.2建议1、 政府有关部门应加大对休闲健身娱乐中心的支持力度本工程作为政府为民办实事项目和项目本身具有的公益性等因素，决定了工程将主要体现社会效益。因此，为了减轻项目承办单位的资金筹措压力，使工程得以顺利实施，建议政府有关部门加大对工程建设各方面的支持力度，对于涉及工程建设的各项行政事业性收费，采取能免则免、能减则减的政策。2、 在下一阶段工作中对停车场地等作进一步的研究和完善受建设场地条件的制约，为从最大限度的为人民群众提供更多样性的体育活动和尽可能满足更多群众体育健身需要的角度出发，工程方案中布置了比较多的体育健身活动项目。考虑到今后的发展，停车场地问题也必须引起足够的重视，因此在工程进行初步设计时，对场地停车问题特别是非机动车停车问题须作进一步的论证，妥善处理好活动与停车的关系。通过上述分析，该项目符合国家、省市的政策，符合某某县城乡发展规划。本项目具有良好的社会效益，已经具备建设条件，资金筹措方案可行，建设方案合理。我们认为该项目的建设是可行的，应加快前期工作进度，争取项目的顺利实施。

附表1 总成本估算表序号年份项目合计生 产经营 期34567-111原材料及动力费16201621621621621622工资及福利费23802382382382382383修理费2076.6207.66207.66207.66207.66207.664其他费用18001801801801801805经营成本7876.6787.66787.66787.66787.66787.666折旧费2461.2246.12246.12246.12246.12246.127摊销费1093109.3109.3109.3109.3109.38财务费用0000009总成本费用14592.41459.241459.241459.241459.241459.24其中：可变成本1620162162162162162固定成本10810.81081.081385.241385.241385.241385.24

附表2 利润及利润分配表单位：万元序号年份项目合计生产经营期34567-111营业收入22000220022002200220022002税金及附加12101211211211211213增值税000004总成本费用14592.41459.241459.241459.241459.241459.245补贴收入0000006利润总额6197.6619.76619.76619.76619.76619.767弥补以前年度亏损8应纳税所得额6197.6619.76619.76619.76619.76619.769所得税1549.4154.94154.94154.94154.94154.9410净利润4648.2464.82464.82464.82464.82464.8211期初未分配利润00000012可供分配的利润4648.2464.82464.82464.82464.82464.8213提取法定盈余公积金464.846.4846.4846.4846.4846.4814提取任意盈余公积金232.423.2423.2423.2423.2423.2415各投资方利润分配：0000016未分配利润3951395.1395.1395.1395.1395.1附表附表3 现金流量表 单位：万元序号年份项目合计建设期经营期123456789101112-一-现金流入29267.982200220022002200220022002200220022009267.981营业收入2200022002200220022002200220022002200220022002回收固定资产余值7267.987267.983回收流动资金-二二现金流出20562.668864590908.66908.66908.66908.66908.66908.66908.66908.66908.66908.661建设投资1147611476688645902流动资金3经营成本7876.6787.66787.66787.66787.66787.66787.66787.66787.6678