客户财务状况分析

个人理财一任务展示【接项目一】工资薪金（税后）李江：5600元/月，年终奖40000元；余雨：4500元/月，年终奖20000元住房出租房：市值180000元，税后租金收入9600元/年自住房：市值400000元，2005年1月购买，当年首付160000元，贷款240000元，当月等额本息还款，利率6%，还款期15年，已还9年支出女儿教育费10000元/年，美容8000元/年，日常生活2800元/月，应酬500元/月，旅游10000元/年，购衣3000元/年，交通3600元/年，医疗3600元/年投资三年前以20000元购买债券型基金，目前市值21500元；即将到期定期存款150000元，活期存款20000元补充：无其他贷款；除社保外无其他商业保险；不计存款利息收入；月收支均为年收支的十二分之一。1.试编制该客户家庭的现金流量表（收入支出表）；2.试编制该客户家庭的资产负债表；3.计算相关的家庭财务比率并进行分析。个人理财一任务展示1.试编制该客户家庭的现金流量表（收入支出表）；

2.试编制该客户家庭的资产负债表；3.计算相关的家庭财务比率并进行分析。个人理财一任务展示个人理财二、作业展示财务比率的计算与分析15金管3董浩、吕健明、张智超、罗翔、栾家兴、汤义勇、吕晨光没有使用财务比率进行定量分析依据在哪里，定性分析缺少支撑分析缺少结论PPT制作水平还有待提高个人理财公开课15金管1班：随新迎、柏芸、孟羽、袁艺洋、柳佳、吴倩、刘仁可二、作业展示财务比率的计算没有对财务比率进行分类计算建议对财务比率结果进行分析缺少对李江家庭综合财务结论建议把计算公式列明个人理财三主要问题

Q1：不能正确查找财务比率指标

Q2：对客户财务分析没有结论个人理财1.对资产负债表定性分析对现金类资产的分析对其他金融资产的分析短期负债、中期负债和长期负债净资产分析。越大，家庭拥有的财富越多。开源节流，偿还负债。四知识讲解任务三客户财务状况分析（一）客户财务状况定性分析个人理财2.对收入支出表定性分析分析各种收支项目所占比重异常的大额的收支项目要特别关注并分析其原因对客户家庭未来收入支出做出谨慎性预测四知识讲解个人理财1.财富累积能力指标结余比率是家庭一定时期内（一般为1年）结余和税后收入的比值，它主要反映客户提高其净资产水平的能力。参考数值为30%～50%。月结余比率=（月税后收入-月支出）÷月税后收入×100%四知识讲解（二）客户财务状况定量分析个人理财投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力。投资与净资产比率=投资资产÷净资产×100%

其中，“投资资产”包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品。

一般家庭，该比率参考数值为50%～70%四知识讲解个人理财2.风险抵御能力指标

风险抵御能力即客户短期支付能力，一般用流动性比率来表示。

流动性比率=流动资产÷每月支出

其中，“流动资产”通常为资产负债表中的“现金及现金等价物”项目。参考数值为3～6之间。四知识讲解个人理财3.综合偿债能力指标清偿比率：是客户净资产与总资产的比值，这一比率反映客户综合偿债能力的高低。清偿比率=净资产÷总资产×100%

一般来说，客户清偿比率应高于50%，保持在60%～70%较合适，过高说明没有合理利用财务杠杆提高资产规模四知识讲解个人理财资产负债率是客户总负债与总资产的比值，用来衡量客户综合偿债能力。资产负债率=负债总额÷资产总额×100%资产负债率参考值应在50%以上四知识讲解个人理财负债收入比率：是到期需要支付的债务本息与同期收入的比值，反映客户在一定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：负债收入比率=当期债务偿付本息和÷当期税后收入×100%

一般认为，30%～40%较合适，过高容易发生财务危机，过低没有充分利用财务杠杆。四知识讲解个人理财即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力。公式如下：即付比率=流动资产÷负债总额×100%

其中，流动资产是指资产负债表中“现金及现金等价物”项目，保持在60%～70%左右。四知识讲解个人理财公开课五李江家庭财务比率分析（一）结余比率=88696.88÷190800×100%=46%，合理（二）投资净资产比=（21500+180000）÷649297.51×100%=31%，偏低（三）流动性比率=（170000×12）÷102103.12=19.98，偏高（四）清偿比率=649297.51÷771500×100%=84%，偏高（五）资产负债率=122202.49÷771500×100%=16，偏低（六）负债收入比=24303.12÷190800×100%=13%，偏低（七）即付比率=170000÷122202.49×100%=139%，偏高正确答案个人理财六巩固训练客户财务状况分析综合练习见课本“经典实例”任务提示：

李江先生虽然目前生活稳定，一家人衣食无忧，但他还是担心万一出什