(11.2.4)-第11章 生态经济的政策

第十一章生态经济的政策第一节税费、补贴与生态补偿

第二节资源配额与排放权交易

第三节宏观层面的政策调整第一节税费、补贴与生态补偿一、环境、资源的价格与价值背离二、环境税和减排补贴三、生态补偿四、资源税费一、环境、资源的价格与价值背离环境资源具有公共物品和开放产权属性，因此常常是不可交易的，市场也难以发现其全部的价值。这导致了环境资源的价格与价值的背离，并进一步导致了对资源环境的破坏性、浪费性使用（配置问题），使当前的增长与发展严重背离了可持续性的要求。二、环境税和减排补贴中国于1979年确立排污收费制度，对污水、废气、固体废物、噪声、放射性等各种污染因子，按照标准收取费用。2018年1月1日《中华人民共和国环境保护税法》开始施行，确定大气污染物、水污染物、固体废物和噪声为应税污染物，以后将适度扩大征税范围（二氧化碳、光污染等）。

费改税最重要的好处是增强执法刚性，倒逼高污染、高能耗企业转型升级。与政府制定具体的环境标准，并主要借助行政权力实施环境保护的做法相比，征收环境税更能实现成本有效的减排，能对企业产生持续的减排激励，甚至可以收获双重红利。根据双重红利假说，首先，环境税可促成外部成本内部化，从而改善环境质量或减缓资源枯竭；其次，政府将环境税收用于抵减现有的传统扭曲性税种（如个人所得税、企业所得税等），使资本与劳动等生产要素租税负担降低，从而增加生产过程中的要素使用量,进而增加就业机会与产业投资，促进经济增长和国民福祉。政府也可给污染者补贴以作为减少污染排放的激励，这种做法甚至可以收到与收费（税）的做法几乎相同的功效。三、生态补偿生态补偿有广义和狭义两种理解。广义的生态补偿既包括针对负的环境外部性进行的税、费的惩罚，也包括针对正的环境外部性的补偿。狭义的生态补偿是指对生态保护的正的外部性的补偿或奖励。此处取狭义的解释。图11-1流域生态保护与生态补偿大规模开发无偿生态保护有偿生态保护成本或收益上游居民收益下游居民的损失成本生态补偿应遵循“谁受益，谁补偿”的原则。但由于环境服务的公共物品属性，多数时候公共财政事实上成为生态补偿的实际承担者。在我国，财政转移支付和生态补偿专项基金是最主要的生态补偿途径。地方上也有很多创新的生态补偿方式。也就是说，从补偿方式上看，我国的生态补偿主要表现为由政府来购买社会需要的生态环境服务然后提供给社会的形式。生态环境服务的受益方与支付方之间的私人市场化直接交易较为少见。再就是补偿标准的问题。在实际工作中，生态补偿的标准根据生态系统服务价值、生态保护成本、发展机会成本来确定。一种观点认为，生态保护者的投入和机会成本可作为生态补偿的下限，而生态系统服务功能的价值可作为生态补偿的上限。四、资源税费

2016年5月，财政部和国家税务总局发出《关于全面推进资源税改革的通知》通知，改革的目标是“通过全面实施清费立税、从价计征改革，理顺资源税费关系，建立规范公平、调控合理、征管高效的资源税制度，有效发挥其组织收入、调控经济、促进资源节约集约利用和生态环境保护的作用”。这次改革的一个重要内容就是扩大征税范围。除了开展水资源税改革试点工作外，还酝酿要求逐步将森林、草场、滩涂等自然资源纳入征收范围。水价包括资源水价、工程水价和环境水价。资源水价（或称水资源费）是非市场调节的水价部分，它是水资源使用权的购买价格，即国家所有权借以实现的经济形式。工程水价和环境水价是市场调节的水价部分。环境水价一般包括排污水价和水环境保护防治费用。目前，我国正在河北省试点征收水资源税。1.水资源税费按照2017年印发的《矿产资源权益金制度改革方案》，和矿产资源有关的税费主要包括以下四种：①在矿业权出让环节，将探矿权采矿权价款调整为矿业权出让收益。矿业权出让收益体现国家所有者权益。②在矿业权占有环节，将探矿权采矿权使用费整合为矿业权占用费。③在矿产开采环节，组织实施资源税改革，要求对绝大部分矿产资源品目实行从价计征，使资源税与反映市场供求关系的资源价格挂钩。④在矿山环境治理恢复环节，将矿山环境治理恢复保证金调整为矿山环境治理恢复基金。这次矿产资源权益金制度改革体现了市场导向，有助于维护国家所有者权益和提高资源开采、利用的效率。2.矿产资源税费第二节

排放权与资源配额交易一、科斯定理与排放权交易二、资源配额交易三、节能量交易一、科斯定理与排放权交易经济学家罗纳德·科斯将外部性产生的原因归结为产权未得到清晰界定，认为有效的产权会降低甚至消除外部性。他提出了著名的科斯定理：只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的。科斯定理一直被认为是排放权交易的理论基础。所谓排放权交易，是通过建立合法的污染物排放权利即排放权（实质是对环境资源的使用权，通常以排放许可证的形式表现），并允许这种权力像商品那样在市场上交易，以此达到控制污染物排放的目的。排放权交易的一般做法是：首先由政府部门确定出一定区域的环境质量指标，并据此评估该区域的环境容量；然后推算该区域的最大允许排放量，并将最大允许排放量分割成标准单位，即若干排放权。政府选择不同方式分配这些权利，然后由排放者经由排放权市场自主决定排放水平。可交易的许可证制度也可以用于资源利用和保护。赫尔曼·戴利就曾设想通过一种资源配额的政策实现对资源消耗的数量控制，并将这种政策列入其提出的实现“稳态经济的十大政策”之首。下面，我们就介绍资源配额政策在渔业资源管理和水资源管理中的应用。二、资源配额交易1.渔业资源管理中的可转让配额政策比如一个渔场，可根据其最大可持续捕捞量或最优可持续捕捞量，确定总允许捕捞量（TAC，totalallowablecatch）的最高限额，然后，将这个总允许捕捞量以配额的方式分配给渔民或渔船，并允许配额的转让和交易。这种做法叫作个体可转让配额（ITQ，individualtransferablequotas）。

ITQ做法的一个好处就是可以在总量上对捕鱼进行限制，从而保证了渔业的可持续性。系统一般会导致较少的资本、较高的捕捞效率、较高的质量和价格。但该系统也会导致抛弃过剩的捕捞量和低价鱼的现象，该计划还会导致财富的集中并相应地导致社会紧张。2.水权交易水权，是指单位和个人对水资源进行有益使用并获取相应收益的权利。

水权交易的开展一般可以分为三个步骤：总量控制——初始水权分配——水权交易。一个地区须首先确定可用水总量，然后根据生活和工农业生产的情况进行水权分配，最后各用水单位可在水权市场进行水权交易来调剂余缺。水权交易的最大好处就是便于实现水资源的供求平衡，并有利于持续地产生节水的经济激励，以最大限度提高水资源的利用效率。三、节能量交易

《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中提到，今后要大力推行节能量、碳排放权、排污权、水权交易制度。

2013年底，山东省出台了《山东省节能量交易管理暂行办法》。该《办法》所指的节能量，是指满足同等需要或达到相同目的的条件下，能源消费减少的数量。主要包括：一是重点用能单位节能量。与政府签订节能目标责任书的用能单位在规定时限内完成的节能量，并经政府有关部门确认。二是项目节能量。节能服务公司或用能单位通过实施节能技术改造，提高能源利用效率而形成的节能量。所谓节能量交易，是指用能单位或区域为实现节能义务，而自愿采取的买入/卖出节能量的市场交易行为。主要包括：一是重点用能单位根据节能量目标完成情况，对超过目标节能量进行的转让交易。未完成节能量目标的单位以此交易达到节能量目标的，视为完成节能量目标。二是通过合同能源管理或节能技术改造等方式形成的项目节能量，节能服务公司或用能企业将节能量转让给金融机构等单位的交易行为。第三节

宏观层面的政策调整一、政策目标的调整二、宏观经济政策调整一、宏观经济目标的调整“经济增长、充分就业、价格稳定、国际收支平衡”的传统宏观经济目标偏于狭隘和短期化。未来的宏观经济目标，须在生态文明的背景下予以重新考虑。不仅要将前述四个目标的重要性进行重新排序（如，充分就业优先于经济增长），还应该在调整宏观经济核算体系的基础上，把

“生态可持续性、公平分配”等也作为宏观经济的重要目标来看待。

财政政策是指一国政府利用财政收支影响宏观经济运行的做法。为实现可持续发展和建设生态文明，财政政策可以作以下的调整：

（1）绿色采购是指政府通过庞大的采购力量，优先购买对环境负面影响较小的产品，促进企业环境行为的改善，从而对社会的绿色消费起到推动和示范作用。

（2）建立健全生态补偿机制生态补偿，是从宏观上、以财政转移支付的形式补偿生态成本的一种做法。生态补偿类的财政支出对于改善生态起着不可替代的作用。二、宏观经济政策的调整1.财政政策

（3）大力推行绿色凯恩斯主义当需要财政扩张以应对经济衰退的威胁时，可以将政府投资流向有利于可持续发展的领域，如，污染治理、资源保护和可持续利用、生态工程建设或生态恢复等，实际上是让政府充当环境类公共品的供给者。2008年金融危机后，欧美日韩等国推出的绿色新政即属此类。

（4）税收转移

税收转移的实质是减少收入税，同时对有害于环境的活动征税，用于补偿收入税的减少。税收转移不同于传统经济学所讲的税负转嫁。税收转移一般遵循税收中立的原则。税收中立：为不增加国民负担，新增的环境税通过减少其他税收来抵消。2.金融货币政策为促进绿色发展理念的落实，当前应大力建设绿色金融体系。为动员和激励更多社会资本投入到绿色产业，同时更有效地抑制污染性投资，2016年由七部委联合发布了《关于构建绿色金融体系的指导意见》。其中绿色金融是这样定义的：是指为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务。

绿色金融体系是指通过绿色信贷、绿色债券、绿色股票指数和相关产品、绿色发展基金、绿色保险、碳金融等金融工具和相关政策支持经济向绿色化转型的制度安排。绿色信贷要求把环境影响作为信贷审批的重要前提。绿色债券是指募集资金用于支持发展绿色产业的债券。绿色证券是指上市公司在上市融资和再融资过程中，要经由环保部门进行环保审核，实行绿色市场准入制度、绿色增发和配股制度以及环境绩效披露制度。绿色保险主要是指在环境高风险领域建立环境污染强制责任保险制度。根据传统的货币需求理论，货币数量是收入或产出水平的函数。事实上，货币水平与实物财富之间还存在相反的关系，即：货币还有诱致产出增加的作用。很多生态经济学家认为，应在银行系统实行100%的存款准备金率，以遏制银行体系的货币创造功能，达到实现稳态经济的目的。对此，你怎么看？思考与讨论（11-1）：3.突破需求管理我国的宏观经济调控更强调以国家发展战略和规划为导向、以财政政策和货币政策为主要手段，并加强财政政策、货币政策与产业、价格等政策手段协调配合的模式。这种以发改委、财政部、央行为主的三位一体的调控模式具有强烈的中国色彩。现在连一些发达经济体也开始强调战略规划、产业政策，而不再像主流经济学那样把政府的这些做法看作是对市场的一种扭曲。这种宏观管理模式更加具有预见性、主动性，能够更加科学地规划和引领社会经济发展的方向，对于促进生态文明的建设和转型，具有积极的促进作用。重要知识点

1.双重红利假说。

2.生态补偿。