税务税收筹划方向专业教学计划

税务（税收筹划方向）专业教学计划一、职业与岗位分析随着我国国民经济的稳步增长，税收收入也逐年增长，2004年，我国税收收入达25718亿元，比2003年增长5251.9亿元，增长25.66%。随着税收收入的增长，我国税收法制化程度也逐步提高。税收收入的增长，意味着我国企业的税收负担的增加，税收法制化程度的加强，意味着企业通过偷逃税渠道来减轻税负是不可能的。因此，企业既要按国家税法规定依法纳税，又要减轻税负，实现企业利益最大化，不进行税收筹划是无法达到这一目标的。而目前专业的税收筹划人才，无论是数量还是质量，都不能满足社会经济发展的需求。培养高质量具有大专水平的税收筹划人才，对促进企业和中介机构的发展，服务于海峡西岸经济区具有十分重要的意义。社会对既有财税政策和财务知识，又能从事税务代理、税收筹划及财务管理、税务管理等工作的应用型、复合型专门人才需求量很大。培养目标与要求（一）培养目标本专业培养适应社会主义市场经济需要，具有良好的科学素养与职业道德，既掌握财政税收政策和财务会计，又掌握企业理财等系统知识，能在企事业单位及中介机构从事税务代理、税收筹划及财务管理、税务管理等工作的应用型、复合型专门人才。培养目标具体定位是能胜任税收筹划和税务代理工作的专门人才。（二）具体要求本专业主要为企事业单位和中介机构等培养合格的应用型、复合型专门人才。通过本专业教学计划所规定内容的学习与训练，毕业生将获得以下几个方面的知识和能力：1、热爱祖国，拥护中国共产党的领导，有较高的职业道德和社会责任感；2、掌握社会主义市场经济的基本理论、基本知识。3、系统地掌握现代税收的基本理论、基本知识，熟悉整个学科的知识组织结构、技术和方法以及当前发展现状和未来的发展趋势；4、熟悉与本专业工作有关的经济、管理、金融等方面的基本知识；5、熟悉企业财务会计核算办法，能够理论联系实际，具备较强的动手能力；6、掌握国家财税政策、法规和会计法规，掌握税务代理和税收筹划的基本操作技能，具有较强的专业判断能力与决策能力，以及分析问题和解决问题的能力。7、具备一定的英语的听、说、读、写能力，掌握一定的专业英语知识。8、具有良好的专业操作技能，在校期间应取得以下证书：（1）大学英语三级（毕业前）（2）电子计算机一级（毕业前）三、能力分析与分解以能力为中心，在掌握一定的专业理论知识的基础上，强调实际操作能力以及岗位要求的业务素质的训练和培养。毕业后即能上岗进行税务代理和税收筹划工作，并且具备专业所要求的社会认可的各类上岗证书。具体分解如下：见表1—1和表1—2。表1—1职业能力基础素质专业理论专业实践经济基础理论税务专业理论理论实践操作实践表1—2能力分析与分解表及配套课程职业能力课程设置能力要素能力测试基础素质政治理论、数学、英语、应用写作、计算机基础、体育掌握马列主义原理、毛泽东思想、邓小平理论与“三个代表”重要思想，树立正确人生观爱岗敬业、积极进取具有健康的身体，能胜任本职工作具有一定的社会交往能力和组织协调能力合格大学英语三级计算机一级证书专业理论经济基础理论会计基础、经济法、公司理财学、西方经济学、统计原理、金融学、企业财务会计、成本会计、财政学一般经济理论会计核算与财务管理公司理财相关法律合格税务专业理论税收概论、税法、税务会计、进出口税收、国际税收、比较税制税收理论中国税法与企业税务会计处理国际税收理论各国税制比较合格专业实践税务专业理论实践纳税申报及代理实务、税收筹划理论与实务、税务检查纳税申报实务操作税务代理业务操作税收筹划技巧运用税务审计技巧运用合格操作实践纳税申报、代理、税收筹划、税务审计模拟实践操作专业与毕业实践了解企业纳税申报的基本运作情况了解税务代理的基本运作情况和管理方式了解税收筹划技巧及运用了解税务审计技巧合格四、专业主干课程设置政治理论系统地讲授毛泽东思想、邓小平理论的形成和体系精髓、“三个代表”重要思想、经济学基础、思想品德和法律基础，使学生树立正确的世界观、人生观、价值观。遵纪守法，具备良好的思想品德和职业道德。2、大学英语学习商务英语资料和日常用语，使学生能用口语与外国人谈话，能看懂日常的函电、单据，并能翻译、草拟简单的函电，以适应一般业务工作的需要。3、管理数学主要讲授微积分、线性代数、线性规划、概率论、数理统计的初步知识及其在经营管理中的应用，使学生具备运用数学方法分析和解决实际问题的能力。4、应用写作主要讲授应用文写作的知识及常用应用文的性质、特点、写作方法及要求，加强应用文写作和书写技巧的训练，着重进行经济类应用写作能力的培养和提高。5、计算机应用基础主要讲授计算机的基础知识和使用方法，使学生具有较熟练使用微机系统的能力和与上述能力直接有关的理论知识。6、体育通过体育理论教育和训练，使学生掌握体育运动和体育卫生的基本知识和技能，养成良好的锻炼习惯，增强体质。7、会计基础主要讲授会计基本准则和会计核算基本方法，系统地掌握财务会计的核算方法，掌握会计报表的编制，学会阅读和分析财务报表的要领。8、经济法主要讲授经济法原理及企业法律制度、公司法律制度、外商投资企业法律制度、合同法等单项法规，增强学生的法律意识，掌握中介机构及企业在税务申报、税务代理及税收筹划活动中的基本原则及权利义务关系。9、货币银行学主要讲授货币、信用、银行的基本原理，货币、信用与银行在社会经济运行中的作用。10、税收概论主要讲授税收学的基本理论，包括税收概念及本质，税收原则，税收与经济的关系及税收在社会主义市场经济中的地位和作用，税收制度，税收分类，税收负担与转嫁，税收管理等基本知识，使学员对税收基本理论有一个总括性的了解。11、税法主要讲授企业在经济活动中所涉及的国家税收法律制度，使学员掌握各个税种的法律规定及企业如何准确计算、缴纳税收。12、比较税制主要讲授世界各个国家在对企业在经济活动中所涉及的税收法律制度的异同，使学员了解、熟悉各个国家的税收法律规定。13、进出口税收主要讲授我国对进出口货物或物品的有关税收法律规定，并使掌握国家对进出口货物或物品的征税规定及办理退税的实际操作。14、企业财务会计主要讲授企业财务会计核算的方法及具体的账务处理。要求学生了解企业的一般经济业务及其性质，并掌握经济业务会计处理的基本理论和方法，评价企业的财务状况和经营成果。15、国际税收主要讲授国际税收的形成、税收管辖权、国际双重征税的产生和消除，国际税收协定，国际税收的避税和偷逃税问题，使学员熟悉国际税收的有关问题及消除国际双重征税的方法。16、国际金融主要讲授国际外汇汇率及其业务、国际货币体系、国际收支、外汇储备、国际金融市场、国际信贷和国际金融机构、国际投资惯例等方面的理论知识及操作规则，使学员掌握国际金融资本的运作方法和管理方式，适应我国加入WTO后国际金融的变化规律。17、公司理财学要求学员掌握公司理财的基本观念和目标，掌握筹资管理，投资管理和分配管理的基本内容和方法，以使学员学会资金筹集和运用的基本技能。18、西方经济学主要讲授在市场经济制度下有关微观经济学的基本原理及政策，要求学员掌握市场经济下经济资源的配置和充分利用的基本规律，并学会使用经济学的基本分析工具。19、纳税申报及税务代理实务主要讲授企业如何进行纳税申报和中介机构代理企业纳税申报的运作的基本业务。要求学生熟练掌握各税种应纳税额的计算和各税种纳税申报的程序，及中介机构代理企业纳税申报的运作等实务操作知识。20、税收筹划理论与实务主要讲授税收筹划的一般理论、税收筹划的方法与技巧，以及企业如何进行税收筹划等方面的实务知识，使学员掌握税收筹划的方法与技巧，以及如何分析和防范税收筹划中的涉税风险。21、税务审计主要讲授税务审计的一般理论，财务报表涉税事项的分析，及对企业经营业务的涉税事项如何进行审计。要求学员掌握税务审计的基本方法及实践操作，以防范在纳税申报和代理业务中的涉税风险。22、模拟实践操作要求学员到实训基地或深入到会计师事务所、税务师事务所等部门，运用已学到的专业理论知识，从最基本的业务做起，强化实践操作能力。23、专业和毕业实践目的：在学生掌握了本专业全部理论课程基础上，并掌握针对性的实践知识，为学生的毕业论文提供现实的环境和实际的素材，并在教师指导下精心组织毕业论文的撰写，以提高学生运用理论知识分析和解决实际问题的能力。毕业实践的要求和方式：要求学员以未来职业为导向，选择实践性强的课题，在专业教师指导下确定论文题目和论文大纲，根据论文主要内容和要求，组织学生到业务对口的单位进行实习，在实习中收集实践性资料，运用已学到的专业理论知识，进行分析和综合归纳，撰写理论与实践相结合的毕业论文，毕业论文提倡以调研报告为主等多种形式。学制与招生对象学制：三年，全日制脱产学习；招生对象：普通高中毕业生。六、教学进程与学时安排（见高职“税务专业（税收筹划方向）教学计划表）根据培养目标和专业特色，本专业共开设必修课、选修课共40门课程，总课时（不含毕业论文与设计）1800课时，其中理论教学学时1278课时，占总课时的71%，技能训练课522课时，占总课时的29%。七、实训基地建设为突出职业教育的特点，提高教学质量和学生的实际操作技能水平，本专业拟在学院内外建立实训基地。实训基地的作用主要有：1、实现专业主干课程的消化。采取边学理论边技能训练的方法，使学生在掌握专业理论知识的同时，及时消化理论知识，将专业理论转变为实际操作技能。2、完成专业有关课程设计及毕业实习论文。要求学生在通过近三年的理论学习和技能训练，对本专业有初步了解的基础上，系统地将理论运用于实践，采用综合流程训练的方法，使学生进一步加深对整个工作流程实践操作的认识，进而成为一名合格的税务代理人员和税务筹划方案的设计人员。校内实训主要在实验室。利用“INTERNET”信息岗，并配备全套税务代理、纳税申报、进出口税收、税务审计等业务软件，使学生通过上机学习，掌握信息网及各种软件的应用。此外，实验室还将配备各种相关业务的录像带、各种业务单据，让学生将观摩、操作结合在一起，强化技能训练，提高处理纳税申报、税务代理和税收筹划业务的能力。校外实训基地设在会计师事务所、税务师事务所。在三年学习中，安排学生实习一段时间，通过协助相关人员处理业务，加强感性认识，提高操作水平。八、专业管理委员会本专业将邀请同行业内有一定影响和代表性