机关食堂运行费用项目绩效评价报告

按照《宁德市财政局关于编制市级部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算的通知》（宁财预〔2017〕60号）文件要求，结合我办职能职责，现将机关食堂运行费用项目支出绩效评价情况报告如下：一、项目概况 （一）项目单位基本情况检查、督促市政府各部门和各县（市、区）政府对市政府文件、会议决定事项及国务院、省政府文件、上级领导重要批示的贯彻执行情况；负责市政府重要活动安排和会议的组织管理，协助市政府领导抓好会议决定事项的落实；协助市政府领导审核或组织起草以市政府和市政府办名义发布的公文，办理中央、省及有关部门发送市政府的公文，对各县（市、区）政府、市政府各部门向市政府的请示、报告提出审核、处理意见；协助市政府领导协调有关部门的工作，做好与市人大、政协的联络工作；协助市政府领导处理需要由市政府直接处理的突发性事件和重大事故；负责规范性文件的监督管理工作，负责市政府行政复议和行政应诉工作，负责全市行政执法监督检查、执法交叉协调和执法人员资格管理，承办市政府依法受理的信访复查、复核案件；负责驻外办事机构的管理工作；负责市直机关经费管理、资产管理和服务管理等工作。（二）项目基本情况根据市委市政府领导批示，宁德市委市政府机关食堂于2012年7月投入使用，分为一、二两层，约可容纳350人就餐。一层主要是采取自选餐形式供干部职工用餐；二层采取自选餐和点菜形式供干部职工用餐。宁德市委市政府机关食堂主要是采用委托经营管理模式，经过公开招投标由厦门市和兴隆公司代为管理，由市政府办派专人进行监督。通过市级财政预算批复，该项目2017年度一般公共预算财政拨款年初预算指标100万元，用于机关食堂运行中的委托服务方劳务费、委托服务方管理费、食堂运行水电费、食堂设备维修费、厨具、餐具添置等经费支出，保障机关大院干部职工的就餐。总体目标是充分发挥机关食堂职能作用，提升广大干部职工生活水平，优化机关干部职工就餐环境，确保良好的机关食堂运营秩序。二、项目实施基本情况 （一）项目组织管理情况根据市委市政府机关食堂日常办公安排，合理编制绩效目标，资金覆盖率和项目覆盖率符合年度预算布置要求。机关食堂按季度开展项目支出绩效监控工作，及时收集汇总季度目标完成情况，并未发现严重偏差。若出现偏差，应及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，保证年度目标任务及时完成。（二）项目财务管理状况宁德市委市政府机关食堂运行费用总投入100万元，年初由宁德市人民政府办公室机关财务管理科统一向宁德市财政局申请预算，资金到位100%，项目总投资100万元，实际支出100万元，资金使用率100%。我机关食堂为宁德市人民政府直属机构，由宁德市人民政府办公室机关财务管理科统一做账，严格遵守财务管理制度，财政法律法规。该专项运行经费严格按照规定的程序申请立项，资金使用合法，合规。三、项目绩效分析 （一）项目绩效评价工作开展情况宁德市财政局下发财政支出绩效自评工作通知以来，机关食堂高度重视绩效考评工作，将绩效考评工作列入重要议事日程并成立财政绩效自评工作小组，开展财政绩效自评工作。机关食堂运行费用选用评价方法主要是比较法。财政绩效自评工作领导小组通过听取汇报，调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行了检查、核实，年度绩效目标总体完成情况良好，项目自评91.8分，自评等级为优秀。（二）项目绩效目标完成情况1、投入时效目标：资金到位时效：绩效目标值为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。资金下达时间：绩效目标值为1月，实际完成值为1月，目标值完成比例完成。成本投入：成本目标：乙方劳务费绩效目标值为55万元，实际完成值为55万元，目标完成比例为100%。乙方管理费绩效目标值为13万元，实际完成值为13万元，目标完成比例为100%。水电费用绩效目标值为20万元，实际完成值为20万元，目标完成比例为100%。设备维护维修费用绩效目标值为5万元，实际完成值为5万元，目标完成比例为100%。厨房用品餐具添置费用绩效目标值为7万元，实际完成值为7万元，目标完成比例为100%。2、产出数量目标：就餐人数：食堂早餐人数绩效目标值为26636人次，实际完成值为26417人次，目标完成比例为99.18%。食堂午餐人数绩效目标值为61340人次，实际完成值为57599人次，目标完成比例为93.90%。食堂晚餐人数绩效目标值为26531人次，实际完成值为22852人次，目标完成比例为86.13%。质量目标：食品安全：机关食堂按照《食品安全法》规范管理，实现食品安全零事故：绩效目标值为0%，实际完成值为0%，目标完成比例为100%。3、效益服务对象满意度目标：保障了广大干部、职工早、中、晚餐，食品卫生安全：绩效目标值为保障了广大干部、职工早、中、晚餐，食品卫生安全，实际完成值为保障了广大干部、职工早、中、晚餐，食品卫生安全，目标完成比例为完成。满意度:绩效目标值为95%，实际完成值为95%，目标完成比例为100%。（三）项目绩效分析总分值为100分，其中投入（30%）、过程（30%）、产出与效益（40%），实际自评得分91.8分。根据绩效自评指标体系，现将机关食堂运行费用项目自评情况分析如下：1、投入指标体系总分30分，得分29.8分，其中；（1）时效情况方面满分4分，得分4分。资金到位及时，项目按时完成，得4分。（2）项目立项方面满分13分，得分12.8分。绩效目标合理性方面，绩效目标与项目年度任务数及计划数相符；绩效目标与预算确定的项目投资额及资金量相匹配，得4分。绩效指标明确性方面，项目绩效目标合理，项目绩效指标清晰、可衡量，得3分。绩效指标完成率方面，目标完成率93.07%，扣0.2分，得2.8分。项目立项规范性方面，项目按照规定程序申请立项，所提交的文件、材料符合相关要求，项目立项合理、规范，得3分。（3）资金落实方面满分13分，得分13分。成本控制率方面，本项目截至年末累计支出100万，项目当年预算100万，未超出预算，得3分。资金到位率方面，实际到位资金100万，计划投入资金100万。资金到位率大于90%，本年度项目期内资金到位率为100%，得3分。到位及时率方面，本年度项目期内及时到位资金100万，应到位资金100万，到位及时率大于90%，本年度项目期内资金及时到位，应到位资金按照项目进度规定及时到位，得3分。资金使用率方面，实际到位资金100万，实际使用资金100万，资金使用率大于95%，项目使用资金合理规范，得2分。财政投入乘数方面，财政资金投入100万，财政资金投入达到项目预期，得2分。2、过程指标体系权重30%，得分29分，其中：（1）业务管理方面满分8分，得分8分。管理制度健全性方面，设立专门的项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定，得2分。制度执行有效性方面，遵守相关法律法规制订了相应业务管理制度，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑落实到位，得2分。项目质量可控性方面，制定了相应的项目质量标准，采取了必需的控制措施和手段。固定资产利用率100%，得4分。（2）财务管理方面满分16分，得分15分。管理制度健全性方面，机关食堂采取财务报账制度，按照市政府办制定的财务管理制度严格执行，但无专门的项目资金管理办法，扣1分，得3分。资金使用合规性方面，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，得3分。固定资产专人管理情况方面，机关食堂指定专人管理本单位固定资产，符合固定资产专人管理规定，得3分。固定资产利用率方面，固定资产利用率100%，机关食堂实际在用固定资产100%，得3分。项目资金安全性方面，项目资金安全性符合项目预算批复规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得3分。（3）会计信息管理方面满分6分，得分6分。信息规范性方面，项目相关的会计核算符合国家财经法规和财务管理制度，得3分。信息完整性方面，项目会计核算相关资料完整，符合信息完整规定，得3分。3、产出与效益指标体系权重40%，得分33分，其中：（4）产出数量方面满分18分，得分11分。食堂早餐人数方面，早餐人数实际为26417人次，比目标值26636人次少0.82%，扣0.5分，得5.5分。食堂午餐人数方面，午餐人数实际为57599人次，比目标值61340人次少6.1%，扣2分，得4分。食堂晚餐人数方面，晚餐人数实际为22852人次，比目标值26531人次少13.87%，扣4.5分，得1.5分。（5）产出质量方面满分8分，得分8分。食品安全事故率方面，全年无食品安全事故发生，食品安全事故率为0，保障了广大干部职工的用餐卫生安全，得8分（6）项目效益方面满分14分，得分14分。保障广大干部职工早、中、晚餐，食品卫生安全方面，保障了广大干部职工工作日早、中、晚餐，按时开餐，无延时开餐，食品卫生安全，全年无食品安全事故，得7分。服务对象满意度方面，经过对就餐人员满意度调查，经统计满意度调查结果满意度均在95%以上，完成绩效目标值，得7分。四、项目存在问题和改进措施（一）项目存在的问题1、鱼类的新鲜度不够。2、餐具的清洁卫生做得不够好。3、午晚餐的品种变更不够多样化。（二）项目改进措施1、食品安全是食堂工作的重中之重，食堂将不断强化质量监督员的监管作用。从食品采购、保管、加工等环节细化食品卫生安全管理，尤其要加强夏季的食品卫生安全,确保夏季食品安全，严把食品采购质量关，杜绝腐烂、变质、变味、发霉、过期等不卫生食品流入机关食堂。2、食堂按照《食品卫生安全法》严格执行“一刮、二洗、三冲、四消毒、五保洁”的工作程序和制度，一定要做到餐具“四过关制度”在