财务绩效定量评价报告(模板)

年度财务绩效评价报告2017年10月一、财务绩效评价报告二、经营绩效分析报告三、绩效评价计分表四、年度适用的企业绩效评价标准值五、最近两年企业财务决算报表（主表）六、年度审计报告（不含附注）七、绩效评价数据调整等有关问题的说明年度财务绩效评价报告我们根据《山西省省属国有企业综合绩效评价管理暂行办法》和《山西省省属国有企业综合绩效评价实施细则》的有关规定，依据年度财务决算（合并）报表及有关资料，本着客观、公正的原则，对本公司年度的财务绩效进行了评价，形成本评价报告。一、企业概况二、评价依据与评价过程作为年度财务决算管理工作的组成部分，本次只进行财务绩效定量评价。本次评价遵循《山西省省属企业综合绩效评价管理办法》的规定，采用功效系数法的评价方法，以年度经审计的企业财务会计报告为依据，并按照规定对会计政策的差异、企业并购重组等客观因素进行合理调整后确定财务绩效定量评价的指标实际值，以国务院国资委公布的《2017年企业绩效评价标准值》中“信息技术服务业”企业标准值作为计量指标评价标准。以评价指标实际值对照评价指标标准值，运用规定的计分模式进行计算。定量评价由评价工作组依据财务决算等资料，经过认真审核，测算出定量结果形成评价结论。三、评价结果和评价结论（一）年度评价结果和评价结论经评价，公司财务绩效评价得分为34.97分，评价结果为差。其中：基本指标得分为28.91分；修正后得分为34.97分。评价结论：根据评价结果，公司的财务绩效状况在全国信息技术服务业行业中处于低。其中盈利能力状况处于中，资产质量状况处于高，债务风险状况处于中，经营增长状况处于低。（二）年度财务定量评价指标与同行业优秀值比较经过对各项评价指标与行业内优秀值比较，结果如下：盈利能力状况的指标比较：销售（营业）利润率较集团标杆企业高0.74%，其他指标均低于行业内企业。资产质量状况的指标比较：应收账款周转率高于行业内同规模优秀值2%，其他指标均低于行业内优秀值。债务风险状况的指标比较：速动比率高于行业优秀值，其他指标均低于行业内优秀值。

经营增长状况的指标比较：技术投入比率均高于行业优秀值，销售增长率高于集团标杆企业11.68%，其他指标均低于行业内优秀指标。具体指标值比较情况如下表：项 目实际值与优秀值比较全行业差异行业内同规模差异集团标杆企业（晋城公司）差异一、盈利能力状况净资产收益率（％）9.49.030.3总资产报酬率（％）6.77.58.4销售（营业）利润率（％）26.523.44.3盈余现金保障倍数5.04.91.4成本费用利润率（％）18.214.66.5资本收益率（％）12.711.584.6二、资产质量状况总资产周转率（次）1.82.11.3应收账款周转率（％）12.710.322.9不良资产比率（％）0.80.80.3流动资产周转率（次）4.74.23.1资产现金回收率（％）23.923.19.3三、债务风险状况资产负债率（％）55.055.073.4已获利息倍数6.87.6307.3速动比率（％）147.9154.50.6现金流动负债比率（％）44.844.313.6带息负债比率（％）29.043.70.0或有负债比率（％）0.10.10.0四、经营增长状况销售（营业）增长率（％）12.220.5-11.7资本保值增值率（％）108.7108.3135.4销售（营业）利润增长率（％）11.917.21.9总资产增长率（％）10.313.18.6技术投入比率（％）6.81.30.2三）经营绩效变化情况四、应披露事项1、评价基础数据的调整等影响评价结果的因素无2、国有资本及权益客观增减因素说明无2017年10月30日附件：一、经营绩效分析报告二、绩效评价计分表三、年度适用的企业绩效评价标准值四、最近两年企业财务决算报表（主表）五、年度审计报告（不含附注）六、绩效评价数据调整等有关问题的说明附件一：年度经营绩效分析报告我们根据《山西省省属企业综合绩效评价管理暂行办法》和《山西省省属企业综合绩效评价实施细则》的有关规定，依据年度企业财务决算（合并)报表及有关资料，本着客观、公正的原则，对本公司年度的财务绩效进行了评价，在此基础上形成本分析报告。一、企业基本情况介绍二、绩效评价结果分析盈利能力状况1、盈利能力状况横向比较分析(与行业内同等规模企业比较)盈利能力状况的指标横向比较：本公司盈利能力各项指标均低于行业内同规模企业。总体指标处于全国对应全行业中水平。净资产收益率的实际值为4.9%，高于业内平均值为4.8%，低于业内优秀值为9%。总资产报酬率实际值为4.9%。信息技术服务行业内平均值为2%，信息技术服务行业内优秀值的7.5%。主营业务利润率实际值为5.0%，低于业内平均值为7.8%，低于行业内优秀值为23.4%。盈余现金保障倍数实际值为-3.3%，低于业内平均值为1%，低于业内优秀值的4.9%。成本费用利润率实际值为3.7%。高于业内平均值为0.9%，低于业内优秀值为14.6%。资本收益率实际值为5%。低于业内平均值为5.4%，低于业内优秀值为11.5%。2、盈利能力状况纵向比较分析(与上年度相比较)资产质量状况1、资产质量状况横向比较分析(与行业内同等规模企业比较)资产质量状况的指标横向比较：资产质量状况评分分。总体指标处于全国对应全行业高水平。总资产周转率为0.9次。低于业内平均值的1次，低于业内优秀值的2.1次。应收账款周转率为12.3次。高于业内平均值的4.4次，高于业内优秀值的10.3次。不良资产比率为0%。低于业内平均值的2.7%，低于行业内优秀值的0.8%。流动资产周转率为1.6次。低于业内平均值的2.3次，低于业内优秀值的4.2次。资产现金回收率为-15。低于业内平均值的2.4%，高于行业内优秀值的23.1%。2、资产质量状况纵向比较分析(与上年度相比较)债务风险状况1、债务风险状况横向比较分析(与行业内同等规模企业相比较)债务风险状况的指标横向比较：债务风险状况42.45分。总体指标处于全国对应全行业中水平。资产负债率实际值为8.4%。低于行业内平均值的65%，低于行业内优秀值的55%。速动比率实际值为579%。高于行业内平均值的103.3%，高于行业内优秀值的154.5%。现金流动负债比率实际值为-87.5%。低于行业内平均值的22%，低于行业内优秀值的44.3%。带息负债比率实际值为0%。低于行业内平均值的62.8%，低于行业内优秀值的43.7%。或有负债比率实际值为0%。低于行业内平均值4.5%，低于行业内优秀值0.1%。2、债务风险状况纵向比较分析(与上年度相比较)经营增长状况1、经营增长状况横向比较分析(与行业内同等规模企业比较)经营增长状况的指标横向比较：营业增长状况-41.45分。总体指标处于全国对应全行业低水平。(1)技术投入比率为0。低于行业内平均值的1%，低于行业内优秀值的1.3%。2、经营增长状况纵向比较分析(与上年度相比较)三、影响因素分析（撰写说明：根据企业自身实际情况进行分析说明）（一）主观努力程度在过去的一年，公司立足道路交通运输领域，依托“互联网+”与山西汽运集团丰富的业务网络优势，以大数据为发展基础，创新交通运输模式，拓展发展经营渠道，发挥国有与民营合作优势，各项工作都有了实质性的进展。主要工作如下：（二）宏观经济环境及行业整体状况今年以来，国民经济的平稳较快发展，拉动了对运输生产的需求。交通运输部门加强运输组织，积极挖潜扩能，确保重点物资运输，努力适应国民经济的发展需要，使运输生产取得了较快的增长态势。（三）国家产业政策根据《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》，到2020年，基本建成安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系，部分地区和领域率先基本实现交通运输现代化。网络覆盖加密拓展。高速铁路覆盖80%以上的城区常住人口100万以上的城市，铁路、高速公路、民航运输机场基本覆盖城区常住人口20万以上的城市，内河高等级航道网基本建成，沿海港口万吨级及以上泊位数稳步增加，具备条件的建制村通硬化路，城市轨道交通运营里程比2015年增长近一倍，油气主干管网快速发展，综合交通网总里程达到540万公里左右。综合衔接一体高效。各种运输方式衔接更加紧密，重要城市群核心城市间、核心城市与周边节点城市间实现1—2小时通达。打造一批现代化、立体式综合客运枢纽，旅客换乘更加便捷。交通物流枢纽集疏运系统更加完善，货物换装转运效率显著提高，交邮协同发展水平进一步提升。运输服务提质升级。全国铁路客运动车服务比重进一步提升，民航航班正常率逐步提高，公路交通保障能力显著增强，公路货运车型标准化水平大幅提高、货车空驶率大幅下降，集装箱铁水联运比重明显提升，全社会运输效率明显提高。公共服务水平显著提升，实现村村直接通邮、具备条件的建制村通客车，城市公共交通出行比例不断提高。智能技术广泛应用。交通基础设施、运载装备、经营业户和从业人员等基本要素信息全面实现数字化，各种交通方式信息交换取得突破。全国交通枢纽站点无线接入网络广泛覆盖。铁路信息化水平大幅提升，货运业务实现网上办理，客运网上售票比例明显提高。基本实现重点城市群内交通一卡通互通，车辆安装使用ETC比例大幅提升。交通运输行业北斗卫星导航系统前装率和使用率显著提高。绿色安全水平提升。城市公共交通、出租车和城市配送领域新能源汽车快速发展。资源节约集约利用和节能减排成效显著，交通运输主要污染物排放强度持续下降。交通运输安全监管和应急保障能力显著提高，重特大事故得到有效遏制，安全水平明显提升。（四）产品市场需求我省联网售票旅客量每日剧增，市场反应良好，市场潜力较大。（五）政府优惠政策和行政干预无（六）历史遗留和社会负担问题无四、基本结论（撰写说明：根据企业自身实际情况进行分析说明）（一）年度绩效状况由于公司成立时间较短，部分增值类型指标无法考核，因此影响整个绩效考核结果。（二）所处地位及水平我公司综合财务绩效34.97分，处于行业较低水平。（三）发展前景预测构建移动互联网、物联网在智慧交通中与综合运输的深度融合平台。以用户为关注点，为广大旅客、用户和企业提供便捷、畅通、经济、高效、安全的信息服务，引领运输服务转型升级、提质增效。通过大数据应用、吸引战略投资、互联互通全国网络等，实现可持续、创新快速发展。（四）存在主要问题无五、下一步拟采取的措施1、加强内部管理。各部门作为公司的重要部分，要加强内部管理。持续加强公司内部技术和人员投入，推行标准化经营、设计与开发，从前期商务洽谈开始，到需求调研、方案设计、实施开发、产品交付等方面入手，将工作做深做细，通过优化管理、优化方案、认真审查等方法，控制成本，提高产品使用率。2、明确工作职责。细化任务分工，根据工作任务的需要确立工作岗位，根据工作岗位确定工作职责，以岗定责，明确岗位的目标和责任，将工作任务与工作职责对应起来。同时通过人才的科学配置，达到人尽其才的目的，进而促进工作效率和工作质量的提高，逐步建立健全责任体系。3、严格奖惩考核。强化日常考核机制，结合各自工作岗位，将工作职责与奖惩考核对应起来，认真抓好贯彻落实。对工作中有突出表现的进行奖励，对失职或失责的要坚决予以问责和惩处。同时建立项目终身责任制，激发大家在项目实施过程中的责任心，进一步提高公司口碑，鼓励公司与员工共同成长、共同进步。4、重视方法应用。在日常工作中要重视对方法论的应用，以方法促管理，以方法干工作。要善于使用方法拆分工作项、建立指标体系、细化分析目标、提取处理数据。通过使用合理的方法来分析原因、完成工作、总结成果。通过在工作中对方法的使用，形成规范工作