负债风险工作方案

负债风险工作方案第一，要有风险意识。在社会主义市场经济体制下，企业成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的独立商品生产者和经营者，企业必必需独立承当风险。企业在从事生产经营活动时，内外部环境的变化，导致实际结果与预期效果相偏离的状况是难以避免的。如果在风险临头时，企业毫无准备，一筹莫展，必定会遭致大败。因此，必必需树立风险意识，即正确承认风险，科学估测风险，预防发生风险，有效应付风险。首先要明确风险是不可避免的，要勇于承当和面对风险，并采纳有效措施降低和防范风险。第二，建立有效的风险防范机制。企业必必需立足市场，建立一套完善的风险预防机制和财务信息网络，及时地对财务风险进行推测和防范，制定合适企业实际状况的风险规避方案，通过合理的筹资结构来分散风险。如通过控制经营风险来减少筹资风险，充分利用财务杠杆原理来控制投资风险，使企业按市场必需要组织生产经营，及时调整产品结构，不断提升企业的盈利水平，避免由于决策失误造成财务危机，把风险减少到最低限度。应建立财务预警机制，随时监控企业的筹资风险，把风险水平降到最低点。第三，确定适度的负债数额，保持合理的负债比率。负债经营能获得财务杠杆利益，同时企业还要承当由负债带来的筹资风险损失。为了在获取财务杠杆利益的同时避免筹资风险，企业一定要做到适度负债经营。企业负债经营是否适度，是指企业的资金结构是否合理，即企业负债比率是否与企业的具体状况相适应，以实现风险与报酬的最优组合。在实际工作中，如何选择最优化的资金结构，是复杂和困难的，对一些生产经营好，产品适销对路，资金周转快的企业，负债比率可以适当高些；关于经营不理想，产销不畅，资金周转缓慢的企业，其负债比率应适当低些，否则就会使企业在原来商业风险的基础上，又增加了筹资风险。依据国家有关部门统计，目前我国企业资产负债率普遍过高，一般在70%左右，有的在80%以上，为了强化抵抗外界环境变化的能力，我国企业必必需着力于补充自有流动资本，降低资产负债率。第四，依据企业实际状况，制定负债财务计划。依据企业一定资产数额，按照必需要与可能安排适量的负债。同时，还应依据负债的状况制定出还款计划。如果举债不当，经营不善，到了债务偿还日无法偿还，就会影响企业信誉。因此，企业利用负债经营加速发展，就必必需从强化管理、加速资金周转上下功夫，努力降低资金占用额，尽力缩短生产周期，提升产销率，降低应收账款，强化对风险的防范意识，使企业在充分合计影响负债各项因素的基础上，慎重负债。在制定负债计划的同时须制定出还款计划，使其具有一定的还款确保，企业负债后的速动比率不宜低于1:1，流动比率应保持在2:1左右的安全区域。第五，针对由利率变动带来的筹资风险，应认真研究资金市场的供求状况，依据利率走势，把握其发展趋势，并据此做出相应的筹资安排。企业债务风险管理〔一〕市场秩序方面的原因1、市场主体的行为不规范。首先，国有企业产权关系不明晰，企业对国有资产责任心不强，导致国有资产大量流失，债务负担加重。其次，公司制的执行和股份制改革没有走上正轨。一方面由于主管机关对公司的设立条件检察不严，特别是对注册资金到位状况没有进行严格监督，有许多不符合公司设立条件的经济组织登记为公司，拖欠债务更是他们的家常便饭；另一方面在股份制改革过程中，一些企业不合计自身的经济能力，对外大量募集股份或发行债券，由于对经营前景估计不够，最后负债累累。2、地方、行业保护主义严重不同地区、不同行业企业之间的债权债务涉及到该地区、该行业的利益，有关地区、行业大量采纳地方保护主义措施，对内执行特别保护，对外设立各种关卡，进行歧视和排挤，致使其他地区、其他行业的债权人无法行使其债权。目前保护主义在行政执法、金融以及司法部门表现比较特别，以司法部门为例，一些审判机关、审判人员对外地企业起诉本地企业要求履行债务的，在立案时进行百般阻止，在审理时一味袒护、袒护本地当事人，在执行时有意拖延、推逶甚至拒绝。3、不正当竞争行为严重。一些企业为谋取自身利益，不惜采纳商业贿赂、公布虚假广告等不正当手法推销伪劣产品，骗签合同，或者借机占领市场、挤垮竞争对手。这就使受害企业产品积压，陷入危机，只好靠举债、拖债度日。〔二〕企业自身的原因债权人企业的原因主要有：1、订立合同时的过失。首先是订约前不认真检察对方的主体资格、经营范围、资信状况、履约能力，结果上当受骗、货款两空，或者是货款久拖不得；其次是订立的合同条款不完备、形式不规范，或者是对标的物的品种、规格、数量、质量等约定不明，或者对履行期限、地点、方式规定不清，或者不去办理法律规定的审批、登记、公证手续等等，导致合同无效或责任不清第三不能有效地利用法律规定的担保方式保护自己，从而使自己债权的实现失去确保。2、履行合同中的欠缺。首先是不及时行使自己的债权，不在法定或约定的履行期限内催收货款，结果由于债务人企业的债权人不断增多，债务数额不断扩大，以致于其无力偿还，只好任其拖欠；其次是对自己的违约行为不重视，如因提供不合格的产品或服务而导致对方提出索赔时，不积极承当相应的法律责任，不及时采纳补救措施或给予赔偿，致使对方以此为借口拖欠债务；第三是对债务人企业的分立、合并、撤销、破产等状况不能密切关注，对其财务变化一无所知，因而在对方清算过程中不能及时介入参加受偿。最后是在对方对第三人享有债权时，不依法行使代位权，在对方擅自向第三人转移资产以逃避债务时，不依法行使撤销权等等。3、请求权行使的懈怠。在对方违约后，债权人本应及时行使请求权，要求对方承当违约责任。但在施行中，一些债权人往往怠于行使自己的请求权，既不及时同债权人协商进行处理，也不及时请求仲裁机关或人民法院予以解决，以至超过诉讼时效，从而丧失了请求人民法院依诉讼程序确保自己债权实现的权利。怎样防止危机1、从经销商的信誉和资质管理上着手。关于渠道网络的开拓，不是说网点越多越好，而是必需要有效网点。其实，客户档案建立最主要的目的是，对客户资质和信任等级的全面视察和评价，并依据销售回款的历史记录来调整经销商信用级别。依据其资质和信誉程度的凹凸，在营销政策、终端支持以及风险防范方面区别对待，真正做到心中有底。2、强化企业的信息化建设。比如，通过erp项目的实施，可以实现企业管理的规范化、高效化、系统化和集成化。作为一个综合性的知名品牌，其网络必定是面向全国的，在全国各地都有分公司和办事处。那么如何监控分公司每一天进、销、存的动态？如何做到对分公司天天财务的收支有一个准确的了解，单纯靠人的自觉性是做不到的，必必需通过信息化的财务软件来达到这样一个要求。比如采纳erp系统后，每一笔订单在系统里都可做到实时更新，因此财务人员和销售人员可以随时看到订单的运行状态：从采购到生产、入仓、销售、储运、财务汇总、开发票等等一系列的经营行为。3、 提升营销人员的风险意识，对营销人员在回款问题上进行严格考核。一般来说，销售量固然重要，但更加重要的是回款额，这对企业的现金流的周转至关重要。作为企业，特别是像中的大型综合性企业，一定要督促营销人员，缩短应收账款的时间，建立应收账款中坏帐、呆帐的预警机制。比如，在账龄的划分上，企业应该有一个很清楚的定义。4、 健全企业内部营销管理体系。当企业做到一定规模后，必定要求规范化和制度化，特别是在销售上，因为营销队伍是企业所有员工中最难管理的一部分。业务员过程管理：客户拜访、终端铺货、经销商库存多少和货龄的长短、回款跟踪，销量指标考核、市场信息的收集和反馈等；客户关系管理：客情关系的维护，客户信任管理等；还有物流和后勤管理等。企业债务危机的应对1、当事人协商清偿债务。我国《民法通则》和去年实施的新《合同法》确立了意思自治原则，。(1)AB两企业的买卖合同有效。虽然A授予其法定代表人的对外签订合同的最高限额为200万元，超出了买卖合同的250万元，但是合同签订的时候，由于是在上平交易会上，B并不知道A与郭某的内部规定，故其有理由相信郭某能代表A企业全权签订合同，即此时构成表见代理关系。且时候A企业亦按照合同的相关规定履行了相关的合同义务，即表示其已经追认郭某的行为，此时合同有效。〔2〕可以。因为B的经营状况严重恶化，A作为先履行合同义务的一方，可以行使不安抗辩权，要求对方旅行合同或者提供担保以延迟旅行，否则，可中止合同的履行〔3〕AB抵押合同中除“如B企业不能支付到期货款，该厂房的所有权直接归A企业所有〃的其他条款有效。不动产抵押合同有效的要件是签订书面合同并交予相关部门登记。AB已经签订了书面合同并在6。22了抵押登记，故应认定合同有效。但是“如B企业不能支付到期货款，该厂房的所有权直接归A企业所有〃属于流质条款，依照我国物权法的相关规定，流质无效。而合同部分条款无效但并不影响其他条款生效时，其他条款有效，故此抵押合同除流质条款啊以外的部分有效。〔4依照担保法的规定，假设合同双方未规定确保期间的，确保期间为债务履行期届满起6个月。由于此案中债务履行期届满日为7月10日，故从7月11日开始计算确保期间，故确保期间应当为2001年7月11日至2002年1月10日。〔5〕A有权要求B80万元的补偿金。物权法规定：担保期间，担保财产毁损、灭失或者被征收等，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。虽然流质条款无效，但是A作为抵押权人依旧可以依据一般抵押权请求实现抵押权。〔6〕C拒绝履行确保责任的理由不成立。因为该确保为连带确保，故确保权人可以在债务履行期届满之后直接要求或者在债务人履行了部分债务之后要求连带确保人履行确保责任。因为确保合同中并未规定确保范围，故实际上确保的金额应该为债务的总额即250万元。在债务人偿还了80万元债务之后，确保人应该对剩余的170完全承当连带确保责任。故A当然可以要求C履行确保责任，C无权拒绝履行。按照这个指导思想，作为全行业务经营的综合调控部门，在今后一段时期，资产负债管理工作要重点通过机制革新和制度安排来发挥综合调控职能，实现资源的优化配置。计划管理要从依据资金配置向面向市场、面向客户必需求配置转变；资金营运要从逐级平衡向全行综合平衡、集中营运转变；管理范围要从注重增量管理向存量和增量管理并重转变。行资产负债管理工作的总体要求是：牢固树立现代商业银行的资产负债管理理念，与时俱进，开拓革新；保持分类指导，加快全行信贷资产区域结构、行业结构的战略性调整；强化资金的集中统一营运，优化负债结构，提升资金使用效益；以建立适应商业银行经营管理要求的绩效考评体系为手段，革新资源配置机制；不断提升统计工作质量，适应业务发展必需要，全面提升资产负债管理水平。一、保持适度增长的信贷政策，通过总量调配加快信贷结构调整步伐适度扩大信贷规模，通过加快有效发展解决前进中的问题。只有加快发展，急起直追，才能缩小与其他先进行的差距；才能消化历史包袱和各种矛盾，解决多年来遗留下来及在实际工作中仍然存在的问题；才能从根本上确保广大员工的切身利益，调动他们的积极性。积极发展票据贴现、存单质押等业务，扩大低风险信贷占比；要继续保持信贷计划区域配置分类指导，扩大A类行贷款占比；要优先配置AA级以上客户信贷计划，扩大合格客户贷款占比。为了促进信贷结构的战略性调整，要继续深入以客户为中心的信贷计划管理机制。同时信贷计划管理要由过去的总量控制为主转向以结构调整为主。针对基层行合格客户选择范围小以及计划观念淡泊、计划工作弱化的现状，在年初对各行按照不同类别行分别下达较少的自主类贷款计划的基础上，强化区分行集中配置增量贷款计划的力度，优先配置总、分行审批的贷款，然后配置二级分行审批的AA级以上合格客户贷款，并依据总分行审批项目和二级分行申报项目及时增加有关行的信贷计划，并建立健全按户设置的信贷计划监测台帐，每笔贷款到期要相应收回信贷计划，从而调控信贷结构，优化信贷投向。不但要优化增量计划配置，还要继续强化存量贷款退出计划，狠抓退出计划的落实。这项工作目前是个难点，关键要分层次锁定客户。区分行对1000万元以上存量贷款建立信贷计划监测台帐，并强化期限管理，对退出计划及收回再贷计划进行监控。二级分行则要监控到所有法人客户贷款。为了有效实施对客户信贷计划的监测，要充分利用信贷综合管理信息系统，对客户贷款收回发放状况进行实时监控。二、强化资金集中管理，进一步提升资金营运效益强化资金集中管理的重点要放在系统内资金利率调控上，主要通过利率机制，执行有差别的系统内利率，引导资金向低风险、高收益区域和业务品种流动。系统内往来利率的调控方向是逐步与市场利率接轨，促进风险低、效益好的二级分行多运用资金，强化其面向市场的盈利能力。同时适度维持借款利率水平，遏制效益差的二级分行超负荷经营。要强化对资金营运计划执行状况的监测分析，扩大资金营运计划管理内涵，对全行所有资金占有变动状况进行监测分析，特别是要对往来科目、其他科目等进行重点监测，发现问题要及时处理。关于非正常的资金占用科目，不减反增的，要及时查明原因。关于由总、分行控制的投资、固定资产等科目，未通过批准，不得擅自增加。关于不合理的资金占用的增加，要按资金营运管理办法予以处罚，控制和降低非生息资金占用。要继续做好同业往来债权的清收工作，妥善处理遗留问题，减少资金损失。强化存贷款利率的管理和指导，稳定和扩大利差收入，提升资金使用效益。积极组织资金的同时要优化负债结构，降低资金成本。要重点强化对一些行贷款利率浮动管理工作薄弱，不讲条件盲目争夺合格客户的现象进行监督检查，促使全行利率管理由过去的单纯合规管理转变为合规管理和效益管理并重。建议各级行贷审会要进行贷款利率的检察，要逐级建立贷款浮动利率审批程序，防范利率政策执行中的道德风险。三强化资产负债综合管理今后资产负债管理的综合调控要通过机制革新和制度安排来实现资源的优化配置。而建立适应现代商业银行经营管理要求的绩效考评体系则是通过革新机制优化配置资源、调控资产负债结构的有效手段。要深入展开业务经营考评工作，并执行绩效挂钩，将各项资源配置的标准统一到绩效考评结果上来，充分发挥考评工作对业务经营的激励和约束作用。目前，我行依据总行制定的考评办法，结合我行实际进行了修订，并对各二级分行进行了试评价。今后要深入业务经营考评工作。一是进一步完善我行业务经营考评体系，特别利润指标、市场竞争力指标和风险控制指标，在有些指标设置上适当与计划兼顾，既体现其市场竞争力，又体现其计划完成状况。二是特别挂钩政策和奖惩力度，真正达到通过考评推动各行比贡献、求发展的激励效果。三是要依据业务经营考评结果划分等级行，这样更具科学性，从而有利于全行合理有效地配置资源。四是要把业务经营考评机制传导到基层行，要对是否制定和落实业务经。储备头寸负债管理方法意味着用借入资金满足短期流动性必需要，也就是说，用借入资金补充一级准备，以满足存款的提取和增加的贷款必需求。与资产管理的各种方法相比较，储备头寸的负债管理方法使银行可以持有较高比例的收入资产。因此，银行预期收入提升了，但也增加了两个风险：一是借入资金的成本不能确定；二是有时可能借不到资金。全面负债管理方法也叫纯负债管理，银行用借入的资金继续扩大资产负债规模。全面负债管理方法实施的前提是借入资金有较大供给弹性，其条件是市场有足够的资金和参加者，单个银行的活动并不会对整个市场利率水平造成影响。因此，实施全面负债管理的最大风险是得不到足够的资金来源，如果中央银行的货币政策一旦紧缩，实施全面负债管理的小银行的负债管理结构甚至会崩溃。一、目前全省地方政府债务管理中存在的主要问题1.举债融资缺乏规范。由于地方政府无举债权，其举债融资行为缺乏规范，各地举债融资渠道和方式不一，且多头举债、举债程序不透明。2.债务收支未纳进预算管理，债务监管不到位。除地方政府债券和各种财政转贷外，一些地方政府债务收支未纳进预算管理和监督，相关管理制度也不健全。3.部分地区和行业偿债能力弱，风险隐患特别。各别地方政府负有偿还责任的债务负担较重，部分地方的债务偿还对土地出让收入的依赖较大。4.政府融资平台公司数量众多，管理不规范，盈利能力弱，债务规模大。二、防范和化解全省地方政府债务风险的对策建议地方政府债务对区域经济发展具有双重效应，在看到正面效应的同时更应该关注地方政府过渡举债的危害。关于在债务举借、管理和使用中出现的一些问题，应采纳有效措施，妥善处理存量债务，严格控制新增债务，防范和化解可能出现的风险。为此，提出如下建议：1.即刻主动展开债务状况摸底，并对债务进行分类清查，包括：预算内和预算外债务状况、以新债换旧债的债务置换状况、新老平台债务本息偿还与债务存量状况、ppp项目财政性资金和社会融资〔含央企、地方国企、保险资金、民营企业等〕的分摊结构状况、政府类产业基金状况，等等。在摸清全部底子的基础上研究分类化解办法，证券化、企业化、民营化、混合化，统筹施策。在金融风险较为特别的地区，建立金融风险分级预警机制，防止风险出现溢出效应。应整合银行、证券、保险等监管资源，强化对重点行业、重点企业运行状况及关联金融风险的监测、推断，建立全省统一的金融风险预警报告机制，并依据金融风险的紧急程度和影响范围设定不同的风险等级，分别制定相应的应急预案，防范区域性金融风险向外蔓延。按照谁举债谁负责的原则，区别不同状况，积极稳妥地处理存量债务。对竞争性项目和有经营收益的公益性项目形成的，或者是已成为竞争性企业的债务，应剥离政府偿债责任，主要用项目自身收益来偿还，必要时地方政府可给予适当财政补贴；对无经营收益的公益性项目形成的政府负有偿还责任的债务，地方政府应制定偿还计划，通过预算安排落实偿债资金；对还本付息压力较大、偿债出现困难、债务风险较大的地区、行业和单位，各级政府应进行严密动态监控，采纳有效措施，让债务有序违约，防止财政风险向金融风险转化。展开对融资平台公司的清理规范，坚决制止地方政府违规担保行为。按照“分类管理、区别对待〞的原则，整合规范融资平台公司。不得再通过融资平台公司变相举借政府负有偿还责任的债务，坚决制止为融资平台公司等单位举借债务违规提供担保和承诺。应切实处理好融资平台公司新建项目和在建项目的融资问题，严控新开工项目，防止盲目铺摊子；对在建项目，地方政府应积极通过财政预算安排或市场化方式解决后续资金的来源问题。将地方政府债务管理纳进领导干部政绩考核内容。改革政绩考核办法，防止出现“政绩债务〞。探究出台地方政府债务管理和偿债机制办法，规范地方政府举债，建立偿债准备金制度，建立借债举债信息披露和监督机制以及举债建设的资源效益评估机制。对政府负有偿还责任之外的其他相关债务，各级主管部门要严格审批和控制规模。健全债务监管体系，将债务“借、管、用、还〞等状况作为考核地方政府绩效和任期经济责任的重要内容，明确落实责任，防止违规、过度举债。6.人大要围绕各级地方政府债务及其风险状况展开全面监督检查；政协要围绕“防范和化解地方债务风险，振兴实体经济〞展开调查研究，摸清地方政府债务特别是隐形债务问题，研究健全社会矛盾排查预警、重点决策社会问题风险评估、矛盾多元化解机制。负债筹资是现代企业的主要筹资方式之一，也是现代企业普遍采纳的筹资方式。企业负债筹资风险是指企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润的可变性。它有两层含义：一是指负债筹资导致企业所有者收益下降的风险；二是指负债筹资可能导致企业财务困难甚至破产的风险。有负债就会有筹资风险，因负债而引起的风险是企业不容回避的现实问题，企业应采纳积极有效的措施防范负债筹资带来的风险，将风险降低到最低限度。一、负债筹资风险的成因分析企业负债筹资风险的形成既有举债本身因素的作用，也有举债之外因素的作用，即企业负债筹资风险存在内、外两方面的原因，它们之间互相联系、互相作用。1•负债筹资风险的内因分析负债规模。负债规模是指企业负债总额的大小或负债在资金总额中所占比重的凹凸。企业负债规模大，利息费用支出增加，由于收益降低而导致丧失偿付能力或破产的可能性也增大。同时，负债比重越高，企业的财务杠杆系数越大，股东收益变化的幅度也随之增加。所以负债规模越大，财务风险也越大。负债的利息率。在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越多，企业破产危险的可能性也随之增大。同时，利息率对股东收益的变动幅度也大有影响，因为在税息前利润一定的条件下，负债的利息率越高，财务杠杆系数越大，股东收益受影响的程度也越大。负债的期限结构。负债的期限结构是指企业所使用的长短期负债的相对比重。一般来说，长期负债利率较高，短期负债利率较低但波动较大，如果负债的期限结构安排不合理，例如应筹集长期资金却采纳了短期借款，或者相反，都会增加企业的筹资风险。2•负债筹资风险的外因分析经营风险。经营风险是企业生产经营活动本身所固有的风险，其直接表现为企业税息前利润的不确定性。负债经营的企业，其还本付息的资金最终来源于企业的收益。如果企业经营管理不善，长期亏损，那么企业就不能按期支付债务本息，这样就会给企业带来偿还债务的压力。预期现金流入量和资产的流动性。负债的本息一般要求以现金偿还，因此，即使企业的盈利状况合格，但其能否按合同的规定按期偿还本息，还要看企业预期的现金流入量是否足额及时和资产的整体流动性如何。现金流入量反映的是现实的偿债能力，资产的流动性反映的是潜在偿债能力。如果企业不能足额或及时地实现预期的现金流入量，以支付到期的借款本息，就会面临财务危机。金融市场。金融市场是资金融通的场所。企业负债经营要受金融市场的影响，如负债利息率的凹凸就取决于取得借款时金融市场的资金供求状况，利率水平的凹凸直接决定企业资金成本的大小。另外，金融市场的发达和完善与否，也会对筹资风险带来影响。按照这个指导思想，作为全行业务经营的综合调控部门，在今后一段时期，资产负债管理工作要重点通过机制革新和制度安排来发挥综合调控职能，实现资源的优化配置。计划管理要从依据资金配置向面向市场、面向客户必需求配置转变；资金营运要从逐级平衡向全行综合平衡、集中营运转变；管理范围要从注重增量管理向存量和增量管理并重转变。行资产负债管理工作的总体要求是：牢固树立现代商业银行的资产负债管理理念，与时俱进，开拓革新；保持分类指导，加快全行信贷资产区域结构、行业结构的战略性调整；强化资金的集中统一营运，优化负债结构，提升资金使用效益；以建立适应商业银行经营管理要求的绩效考评体系为手段，革新资源配置机制；不断提升统计工作质量，适应业务发展必需要，全面提升资产负债管理水平。一、保持适度增长的信贷政策，通过总量调配加快信贷结构调整步伐适度扩大信贷规模，通过加快有效发展解决前进中的问题。只有加快发展，急起直追，才能缩小与其他先进行的差距；才能消化历史包袱和各种矛盾，解决多年来遗留下来及在实际工作中仍然存在的问题；才能从根本上确保广大员工的切身利益，调动他们的积极性。积极发展票据贴现、存单质押等业务，扩大低风险信贷占比；要继续保持信贷计划区域配置分类指导，扩大A类行贷款占比；要优先配置AA级以上客户信贷计划，扩大合格客户贷款占比。为了促进信贷结构的战略性调整，要继续深入以客户为中心的信贷计划管理机制。同时信贷计划管理要由过去的总量控制为主转向以结构调整为主。针对基层行合格客户选择范围小以及计划观念淡泊、计划工作弱化的现状，在年初对各行按照不同类别行分别下达较少的自主类贷款计划的基础上，强化区分行集中配置增量贷款计划的力度，优先配置总、分行审批的贷款，然后配置二级分行审批的AA级以上合格客户贷款，并依据总、分行审批项目和二级分行申报项目及时增加有关行的信贷计划，并建立健全按户设置的信贷计划监测台帐，每笔贷款到期要相应收回信贷计划，从而调控信贷结构，优化信贷投向。不但要优化增量计划配置，还要继续强化存量贷款退出计划，狠抓退出计划的落实。这项工作目前是个难点，关键要分层次锁定客户。区分行对1000万元以上存量贷款建立信贷计