药泉谷度假村项目可行性研究报告

长春光华学院药泉谷度假村工程可行性争论报告院部： 商学院专业： 会计小组： 第2组成员：1037赵永霞1106唐斌1110柴晨曦1119马灿灿1136朱晶晶长春光华学院一、工程概述〔一、工程背景开发便更加频繁。际化、细分化，市场功能演化为体系化的垂直分工。因此，休闲旅游市场蕴涵着巨大的商机。21了条件。〔二、争论意义长白山药泉谷度假村工程，是由LT旅游投资开发公司、安图县旅游局共同开发的一项旅游接待设施工程。LT〔以下简称“LT”〕成立2023LT3.51030%。216.88℃左右，昼夜涌水，其中最大的一-1-长春光华学院为了充分利用该地块的药泉资源，LTLT益，还会影响到当地的经济进展，具有重要意义。二、投资估算47817.1584714040005.1584672〔一、方案资料投资与资金筹措LT100050050601801090950款，贷款利率为8%。LT公司已经与贷款银行商定，该笔贷款将在工程运营后的五年内全部还清〔到期一次还本，每年末付息〕。60%40%〕以外，假定工程还能运1012〔2〕。本钱费用10053.36-2-长春光华学院1015%3%售费用，依据餐饮行业的一般状况，估量其他费用为营业收入的3%；修理费一102%；土地使用权及拆迁费用作为无形资产，摊销年限为5资金借款利息。营业收入酒店能够对外供给160间客房，客房平均价格为420元/间，估量工程运营后前三年的入住率分别为0.5、0.55和0.6，以后各年保持在60%水平；度假农0.3、0.40.5，以680/380/11.522891010相关税费依据税法规定，营业税税率为5%、城市维护建设税和教育费附加税〔费〕7%3%，25%；15%。投资工程及金额序号项目金额〔万元〕备注1药泉谷山门及广场202药泉谷养生度假酒店34441603多功能厅〔餐厅+SPA〕7344度假农庄940105后勤效劳设施1826药泉水灌装设备307固定资产其他费用290其中前期规划、可行性50勘察设计费60180-3-长春光华学院〔二、建设投资估算建设投资估算表序号工程及工程费用总造价〔万元〕合计备注1工程费用635063501.1土地使用权10001.2药泉谷山门及广场201.3药泉谷养生度假酒店34441601.4多功能厅〔餐厅+SPA〕7341.5度假农庄940101.6后勤效劳设施1821.7药泉水灌装设备302工程建设其他费用7907902.1拆迁费5002.2规划编制费502.3勘察设计费602.4工程监理费1803建设投资合计7140714031942266〔三、营业收入估算67517.7646104.645-127029.12营业收入估算表序号序号工程及工程收入运营期内各年收入〔万元〕总收入合计31209.61度假酒店营业收入41330.5614152.32〔8〕1451.52-4-长春光华学院3250.562度假农庄营业收入4334.083925.44〔8〕417.6337203多功能厅营业收入4444049440〔8〕516035180.164营业收入合计46104.6467517.76〔8〕7029.12〔四、本钱费用估算工程及工程福利工程及工程福利燃料动力城建及教工资 原材料 其他费用 折旧 摊销 修理费 营业税金 合计费用〔万元〕费费育附加347065.8777.024155.4048155.4048552.72300165.816414.4128518.0163574.5984447065.8915.696183.1392183.1392552.72300165.816305.232610.4643752.00645-1247065.81054.368210.8736210.8736552.72300165.816351.456702.91232678.5536费用〔8〕总费用合计470065810127.6642025.53282025.53285527.230001658.163531.29286751.77640005.1584其中利息支出局部，第一年为87.2万元，第2-5各年为134.4万元，第647.2672依据税法规定，营业税税率为5%、城市维护建设税和教育费附加税〔费〕7%3%，25%；15%。三、财务分析分析承受净现值法，各年现金流量计算结果如以以以下图。各年现金净流量图-5-400030002516.3952583.046400030002516.3952583.0463060.9060.9060.9060.9060.9060.646量流净金2023100001991.4912142.646年份NCF现-1000-2023-3000123456789101112-1766-2266投资年份NPV=3060.9456*(P/A,10%,6)*(P/E,10%,6)+1991.4912*(P/E,10%,3)+2516.3952*(P/E,10%,4)+2142.6456*(P/F,10%,5)+2583.0456*(P/F,10%,6)+112.8*(P/F,10%,12)-2266*(P/F,10%,1)-1766=3060.9456*4.3553*0.5645+1991.4912*0.7513+2516.3952-0.6830+2142.6456*0.6209+2583