城投公司工作职责及综合管理度

精心整理精心整理精心整理精心整理精心整理精心整理房县城市基础设施建设投资有限公司工作职责及综合管理制度(试行)一、主要职能(一)融资、投资职能。依托政府信用、土地资源和其他优良资产，开展与国内外金融机构的合作；负责县政府指定项目投资，行使出资人权利；负责偿还县政府指定投资项目的贷款本息。(二)项目管理职能。协同县财政、建设部门编制县政府交办项目的年度资金使用计划；管理县政府安排的项目资本金及项目建设资金；参与县政府指定投资项目概算、预算、变更、验收、决算管理。(三)土地储备经营职能。根据县政府授权，负责城区经营性土地的收购、储备和经营；会同县国土、规划部门制定年度经营性土地经营计划，制订具体出让方案，报县政府审批后组织实施；协助县国土部门及时归集土地出让收入；根据县政府授权，经营城市无形资产和其他优良资产。二、内设机构职责(一)综合科（城投公司办公室）1、草拟工作计划、报告和总结；收集、处理、反馈工作信息；审核公文，负责文字材料的打（复）印、校对、装订。2、协调内外工作关系，处理内部事务，服务中心工作，接待来访人员、单位来客。3、负责档案、保密工作和公司财产、车辆、环境管理；负责公司印鉴、证件的管理使用。4、督办事项。包括办理上级督办事项、公司办公会议决定及领导交办的事项。5、负责文件、信件、报刊的收发；处理来文、来函，提出初审意见。6、负责单位党务、人事工作，组织政治、业务学习及员工的教育培训工作，协抓工、青、妇、计划生育、综合治理工作。7、抓好单位考勤、职工年度考核和日常考核工作，拟定奖惩办法及奖金、补贴分配方案。8、负责公司固定资产的购置、登记、保管及办公用品的采购、发放和统一管理。9、负责车辆管理和后勤保障工作。10、完成单位领导交办的其他工作。(二)项目管理科1、严格按照国家基本建设程序和工程建设的相关标准开展项目建设及管理工作。2、编制公司的年度和中长期投资发展计划，编制项目投资、融资计划及工程建设计划，及时掌握工程建设动态。3、负责投资项目立项、可行性研究、项目评估、项目报批工作。4、负责公司建设项目的招投标工作。5、负责公司投资项目预决算管理，配合相关单位审查投资项目建设签订的各类合同协议书。6、配合相关部门办理资金投放回收业务，注意研究政策，完善风险防范措施，做到投资准确、管理严格、回收及时。7、对工程项目实行三控，控制工程成本、工程质量、工程进度。8、做好与建设部门、设计部门、监理部门的协调工作，负责工程中变更的初审以及工程预决算，对公司建设项目的工程质量、施工安全、竣工验收等环节进行管理、监督、协调。9、负责与相关金融机构进行联系，做如分类信贷工作；协助做好还贷基金专户相关工作，保证公司按合同及时还贷。10、组织公司建设项目验收工作，协助有关部门开展项目审计工作，负责公司项目投资建设资料及原始凭证的收集、归案。11、配合参与合并、转让、收购、置换等方面的资本经营业务的运作。12、负责掌握项目投资建设的运作情况，对项目实施单位在工程建设过程中各类重要情况和工作动态做到及时掌握，及时汇报并提出工作建议。13、参与公司投资项目和建设项目审计工作。14、完成领导交办的其他工作。(三)计财科1、负责编制财务预算和资金使用计划方案。2、按会计制度、财务制度进行会计核算。3、开展财务分析，提出季度、年度财务分析报告。4、严格执行项目资金管理办法，申报、审核、拨付项目建设资金。5、负责对投资项目资金使用跟踪监管及实施财务收支审计工作。6、负责审核公司各类财务开支，加强项目成本、费用控制。7、负责委托、组织项目决算审计工作。8、负责编制还贷计划及办理还贷手续。9、提出公司收益分配预案及执行收益分配方案。10、办理项目财政报批手续和已竣工项目资产移交财务手续。11、建立健全财务档案，做好财务信息保密工作。12、加强对公司财务印鉴、各类票据、有价证券、现金财务账册管理工作，维护公司资产安全。(四)土地收储科1、负责城区经营性土地收购储备、整理开发、出让经营。2、负责政府授权的国有资产经营管理及城市空间广告位、城市停车场、城市街道、广场、桥梁冠名权、出租车标牌权、公汽线路经营权的开发经营。3、负责制定年度城区经营性土地出让经营计划；及时掌握土地存量、价格动态，掌握土地利用现状、规划情况，提出具体经营运作方案并组织实施。4、组织开展收储土地整理开发项目的拆迁安置工作。5、负责与规划部门衔接做好城区经营性土地控制性规划编制工作。6、做好公司土地资产安全监管。7、参与公司投资项目征迁方案的制订，控制征迁安置成本。8、完成单位领导交办的其他工作。三、综合管理制度(一)廉政建设制度1、严格执行上级廉政建设有关规定，做到遵纪守法、廉洁自律、秉公办事。2、严格执行财经纪律和会计制度。3、禁止利用职权和工作之便接受礼金和贵重礼品，严禁权钱、权权交易。4、严禁向联系单位及个人索取财物和报销费用，禁止公司员工在外兼职谋利。5、严禁借工作之便弄虚作假，为自己、为他人和其他单位谋取不正当利益。6、提倡节俭办事，反对铺张浪费。7、树立移风易俗新风尚，婚、丧、嫁、娶不大操大办。(二)公司考勤制度1、请销假制度：领导班子成员请假由董事长或常务副董事长、总经理审批，科室负责人请假由公司分管领导审批，工作人员请假三天以内的由科室负责人审批，请假三天以上的，应写请假条，由总经理审批。请假期满由请假人向批准人销假。请假条在销假后存综合科。如遇重大急事，一时不能履行假条审批手续，可用电话告知综合科，事后补办手续，逾期不归的按旷工处理。2、考勤制度：领导班子成员及各科室负责人由综合科负责考勤，各科室工作人员由各科室负责人负责考勤；考勤情况每月底由综合科汇总、通报。迟到、早退累计三次计一天旷工，不履行请假手续视同旷工，旷工1天视同缺勤三天，全年累计旷工三天者，不得享受年终奖金；旷工天数七天以上者按有关规定处理。国家法定休息日和中午、晚上加班由各科室负责人分月统计，交综合科汇总审核，由计财科计发加班补贴。(三)公文办理制度1、公司领导和各科室接到文件后应及时阅签，一般应在两天内退还综合科，重要文件传签完毕不得超过24小时。2、上级来文和外单位来文原则上从高职位向低职位传签；本公司内部行文和对外单位行文原则上从低职位向高职位传签。3、以公司名义对外正式行文需由董事长、常务副董事长或总经理签批。4、各科室凡以公司名义参加有关会议，要及时将会议主要精神向公司领导汇报；同时，将会议文件、材料等交综合科登记，以便传阅和归档。5、凡以公司名义印发的文件由承办科室起草，综合科核稿，分管领导签出明确意见，由公司主要领导签发后，综合科负责编号打印、盖章、存档、送发。(四)会议制度1、公司董事会议：由董事长主持，依据公司章程，研究公司发展等重要工作。2、公司党组织会议：由党的书记主持召开，贯彻落实上级党委决定，研究公司党务工作、干部任免和公司重要工作。3、公司办公会议：领导班子成员参加，综合科及相关部门的负责同志列席，综合科作会议记录。4、公司专题会议：由总经理或副总经理主持召开，专题研究落实董事长和公司办公会议决定。有关科室负责人参加，研究事项由主管科室作会议记录并归档。5、工作例会：由总经理或副总经理根据需要主持召开，主要检查工作进度及研究需要采取的完善措施、办法。会议事项由主管科室作会议记录并归档。(五)综合治理工作制度1、遵守国家法律，按照社会主义道德准则办事。2、落实上级和辖区主管部门关于综合治理的各项规定。3、各科室负责人是科室综合治理的第一责任人。4、做好防火、防盗、安全、卫生工作。5、及时妥当疏导化解矛盾。6、禁止参与黄、赌、毒，传销、法轮功及封建迷信活动。7、自觉执行计划生育政策。(六)档案管理制度1、档案范围是指本公司所产生的公文、函件、数据以及各科室所产生的主要材料；上级部门来文来函；有业务协作关系的部门、单位来文来函等。2、公司产生的公文、函件、数据等公司经领导签批后于发出前在综合科登记并预留签批原稿和文件备份；上级部门、外单位来文来函由综合科统一登记后送领导阅示，定期清理收回。属批转部门办理事项的文件、函件，部门或经办人需在登记册中签收，事项办理完毕应及时归还，归还时负责管理档案的人员也应签字收回，以明确责任界限。3、档案管理人员按要求做好各种文件资料的收、发、传、借、退工作，保证档案的完整性和安全性。4、档案室应分类进行归档，以便查阅；移交档案实行签收。5、利用现代管理手段，不断提高档案管理水平，编制完整的索检目录，健全查、借阅和销毁手续。6、档案资料借阅、复制，须经公司分管领导批准，并办理登记手续。严禁在档案上涂画、拆封和抽换。(七)合同(协议)管理制度1、合同(含协议，下同)签订必须依法、合规。2、合同洽谈由领导班子成员或委托相关业务科室人员参加；合同文本由相关科室依据相关政策、规范及洽谈要点起草。3、合同签署前，合同洽谈人、起草人、科室负责人、合同内容涉及的分管领导、总经理、董事会领导在合同文本签批处理笺上依次签署明确意见。4、公司重要合同由公司办公会议研究，公司法律顾问、技术顾问参与并提出意见。项目投资、项目建设类合同按县政府有关项目管理的规定履行报批和评审程序。5、合同签署由公司法人代表或其授权委托人签字。6、由本公司先盖章的合同，应由专人负责送达对应方并将签署手续完备的合同正本送档案室存档。7、补充合同及合同附件视同主合同管理、存档。8、合同用印必须规范、清晰，多页合同需用骑缝印。9、合同盖章后由办公室专人负责编号、归档，存档合同文本原则上不得借出，特殊情况借阅合同正本需履行借用手续，必须由公司分管领导书面审批同意。10、各科室根据工作需要，可保存合同副本或复印件。(八)印章管理制度1、指定专人管理使用印章。2、公司印章使用由公司主要领导签字批准，特殊情况经口头批准用印的，三日内办理补签手续。3、印章管理人员做好用印登记，用印件留存。4、印章管理人员不得将印章交由他人代管或使用，外出携带公章应2人以上监督封印。5、印章使用要准确，公司印章不得相互替代，严禁开具盖有财务专用章的空白票证。(九)公物管理制度1、公用物资由综合科负责登记管理。2、各科室使用的公物，确定专人管理，不得丢失或损坏。3、确保微机安全、规范操作，禁止无关人员使用，禁止在微机上从事工作之外的活动，注意节约微机耗材。4、各科室借用公物要手续清楚，及时归还。(十)车辆管理制度1、车辆由综合科统一管理，统一调度，驾驶员要服从调度，确保安全，保证及时地搞好服务。2、驾驶员要自觉遵守交通管理法规，加强车辆的管理和保养，做到定点停放，保持车况良好、车容整洁。在出车前对车辆进行认真细致地检查，发现问题急时报告。3、严禁酒后开车，更不允许开“英雄车”，驾驶员不得私自出车或调换车辆行驶，未经批准不准将车辆交给他人驾驶，不准参加婚庆、葬礼等活动。如有上述情况的，扣除当月出车补贴，发生费用自理，造成事故由驾驶员本人承担一切费用及责任。4、需购置车辆配件和维修，由驾驶员提出申请，经综合科审查同意后，报公司分主管领导批准，方可到指定地点购置和维修。5、车辆外出途中发生故障，要电话上报情况，核实后维修。回公司持维车单位、用车单位（或本人）出具签字证明，履行审批后方可报销。6、车辆燃油实行专人管理，凡需加油必须经综合科负责人审批，实行油量、行车里程与工作量综合考核。7、各种规费、保险费由驾驶员提前向综合科申请，经公司分管领导同意后及时办理。8、过路费、过桥费、停车费根据派车情况，即出车地点、行车路线、出车时间等，由驾驶员具实申报，回公司后分项粘贴连用车记录单、派车单一并报综合科审核，按程序报销。（十一）卫生管理制度1、全体工作人员都负有公司内部环境卫生的责任，都承担搞好内部环境卫生义务。2、实行卫生责任区域清洁包干，各科室及门前专道的清洁卫生一律由本科室人员负责清扫，总经理、副总理办公室卫生由综合科负责。3、各办公室内应经常保持干净整洁、窗台干净明亮，墙壁无蜘蛛网。（十二）费用管理制度（一）差旅费管理1、公司人员出差实行派遣制。即根据公司工作需要，由各科室提出出差任务、人数、地点、时间等，经分管副总经理审批报总经理同意后方可出差；副总经理出差报总经理审批。2、公司人员出差原则上不得乘坐飞机、软卧车，不得无故绕道。特殊情况须申明正当理由，由分管副总经理报请总经理审批同意方可，否则费用自负。3、出差人员回公司后十天内必须提供真实、合法、有效的交通、住宿等单据（须附出审批单一份），按费用审批程序核销相关费用，结清原欠借款。4、经公司批准出差，参加各种会议和短期学习培训的，由公司按标准审核报销往返交通费、住宿费、培训费、会务费等，不再核补生活补助等。5、小车司机出车实行每月200元定额补助。6、住宿费实行“定额报销、超支自理、节约归已”办法核销。（二）通讯费管理1、通讯费指固定电话费、移动电话费、网络费、传真费、邮寄费等。2、公司办公用通讯费由综合科统一审核后按程序核销。3、有关人员通讯费实行“定额报销、超支不补、节约留用”的办法。具本标准另行确定。4、外出期间的传真费、邮寄费视具体情况从严控制，据实核销；其他通讯费不另核销。（三）招待费管理1、公司来客及会务接待一律实行先审批后接待制度，由综合科本着合理、节约的原则按程序统筹安排。其标准一般按就每人不突破30元掌握（不含烟、酒水）。2、具体程序为：科室填写接待申请单，注明事由、人数、标准或会议规模及要求等，报经分管副经理审批后，由综合科统一安排，提供相关服务。严禁先斩后奏，否则费用自理。特殊情况可先电话沟通，次日补办手续。3、签单人员按照授权，先审核结算单（菜单）无误后，再签明接待事由或用途（如某工程建设项目或土地收储项目等），以便会计核算和管理。4、综合科应认真做好登记、汇总，建立备查账。5、计财科在结算招待费时，要认真审查接待审批手续是否完备，审核接待标准是否突破。凡无接待审批单的或超标准的部分一律不予结算，由签单人自理。（四）办公费管理1、对于办公所需的笔、墨、纸张、计算器、笔记本、公文包等物品，由综合科根据工作需要造计划，报经批准后购买和发放。2、所有办公用品在使用时不得浪费，履行节约。房县城市基础设施建设投资有限公司投资项目管理办法(试行)第一章公司投资项目的管理第一条结合国家产业政策和公司自身发展需要，科学选择投资项目。选择投资项目按县政府有关规定，由公司办公会研究，报董事会按公司章程决策。任何个人不得单独决策投资项目或者擅自改变集体决策意见。第二条项目管理科负责协调落实项目实施单位开展项目立项、可行性研究、项目评估、报批等前期工作；负责融资、投资方案的制订和实施，参与项目设计、概算及各类招投标工作；参与工程现场管理，及时向财务部反馈工程现场实际情况。第三条土地收储科参与投资项目的征迁安置方案的制订或审查。第四条计财科负责委托中介机构进行项目前期、工程实施及工程决算全过程审计，按规定支付和监控项目建设资金。第五条综合科负责收集项目实施单位报送的文书、合同，并负责分办和督办协调。第二章公司自建项目的实施第六条公司成立重点项目领导小组，加强对公司自建项目的管理和协调。公司组建项目工作专班，各科依据工作职责推进项目实施。第七条工程项目设计、可研编制、招标代理、施工、监理、审计中介服务单位依法依规招标确定。招标方案根据职责分工，由相关科室提出，报领导小组集体研究决定，审计及其他外部监督依照有关规定执行。第八条项目中介服务、设计、施工、监理必须先签订合同后组织实施，因工程抢险或其他紧急情况确需先行实施的，由领导小组研究审批，事后由公司分管领导牵头一月内补签合同，并在合同签批单上注明。第九条合同起草、洽谈由责任科室按合同管理制度办理。合同会签程序见“附1：工程合同会签流程图”。第十条项目选择由项目管理科拟定方案，报项目领导小组研究确定，重大项目报公司董事会研究确定。第十一条项目立项、可研编制、可研评审、项目报批由项目管理科负责。第十二条征迁安置工作由土地收储科拟定方案报项目领导小组审定后组织实施。第十三条工程设计、预算由项目管理科负责委托并组织评审，经评审后的设计方案报领导小组研究审定。第十四条开工许可等施工阶段相关手续由项目管理科负责办理。第十五条供电、供水、排水、运输等协调工作由项目管理科负责。第十六条工程变更见“附2：工程变更审批流程图”。第十七条工程现场管理人员做好施工管理日志，真实记录工程动态情况。第十八条工程设计、施工、监理单位给公司的函件，由现场管理人员签收提出初步意见，报科室负责人签出意见，报分管领导签批。重要函件报总经理签批。函件回复由项目管理科草拟，经分管领导和总经理审批后回复。现场签字和领导签批意见由项目管理科备份。第十九条工程款支付见“附3：工程款支付审批流程图”。第二十条工程项目竣工验收由项目管理科负责组织，竣工验收报告由项目管理科草拟，经分管领导审核后报领导小组研究审批。第二十一条工程决算审计见“附4：工程决算流程图”。第三章投资总额50万元以下工程项目施工发包管理第二十二条对预算总投资50万元以下的工程项目，由公司依法按规定发包。第二十三条成立工程项目发包工作小组，工作小组由总经理任组长，公司分管领导、项目管理科和相关科室人员参加。第二十四条项目管理科拟定工程建设方案，委托工程建设施工图设计文件及工程预算，确定施工组织方案，并根据项目的实际需要编制发包文件。第二十五条采取发包的工程项目，应当向三个以上具备承担项目施工或监理能力、具有相应资质、资信良好的特定法人或者其他组织发出发包邀请。第二十六条被邀请参与承包工程施工的企业按发包文件的要求向发包工作小组提交工程施工方案，提交综合报价。第二十七条发包工作小组按照公开、公平、公正、择优的原则，进行综合评议，在满足发包条件基础上，原则上最低报价者被确定为承包人。发包评议和谈判记录要真实明晰并及时归档。第二十八条发包人与承包人依据发包文件和评议谈判记录签订合同。第二十九条工程变更一般不得超过工程造价的5%，特殊情况超过5%的变更，由公司报县政府审批。第四章项目资金管理第三十条计财科是项目资金的管理部门，按照公司投资计划和预算指标监督和控制资金使用。第三十一条按照项目计划和支出预算，合理安排项目资金的使用，不得擅自变更建设地点、规模、标准和内容，扩大支出范围，不得用于与项目无关的支出。第三十二条项目管理科负责项目资本金和银行贷款的落实。计财科根据基本建设有关规定，每个基本建设项目都必须单独建帐、单独核算；同一个建设项目，不论其建设资金来源性质，原则上必须在同一帐户核算和管理。第三十三条严格管理投资项目资金：(一)按工程项目建立专帐，不准截留、不得挤占挪用。(二)按规定的范围支出，不得突破投资概算。(三)按资金流转渠道设立专帐，实行一支笔审批。(四)实行项目资金决算制度，加强资金审计。第三十四条投资项目实施单位在“统一资金管理、统一核算办法、统一支付手续、统一补偿标准’’的原则下，做好资金管理与项目核算工作。第三十五条计财科应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核，复核无误后，方可办理价款支付手续。因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动时，项目管理科应提供完整的书面文件和其他相关资料。如发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，会计人员应当及时向主管领导报告。第三十六条拆迁补偿费的支付，除完善各类合同、审批手续外，必须由被补偿人个人签字，并加盖被补偿人手印，其他人不得代签。拆迁补偿费由拆迁人直接使用存折支付。第三十七条工程款的支付必须依据施工合同和工程进度如实申请，不得虚报。第三十八条项目管理费按照公司“费用报销管理办法”的规定办理。第五章项目核算管理第三十九条项目实行全成本核算。项目资金的开支范围包括前期工作费、土地征用及拆迁补偿费、工程施工费、税费支出、待摊投资等。第四十条前期工作费。前期工作费是指投资项目在工程施工前所发生的各项支出，包括项目立项审查及报批、可行性研究费、规划设计费、预算编制费，勘察测绘费、施工设计费、土地清查、土地测绘、项目招标等。第四十一条土地征用及拆迁补偿费。土地征用及拆迁补偿费是指按照城市建设总体规划进行土地征用所发生的费用。包括土地补偿费、拆迁补偿费等。第四十二条工程施工费。工程施工费是指实施工程建设发生的支出，包括直接人工、直接材料和施工机械费等。第四十三条税费支出。税费支出是指公司经营过程中发生的各种税费支出。第四十四条项目管理费。项目管理费是指公司为项目的组织和管理所发生的各项管理性支出。包括管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、办公费、业务招待费、差旅费、设备购置费、监理费、利息支出、竣工验收费和其他费用等。第六章项目监督与检查第四十五条公司对工程项目进行定期或不定期地检查。工程项目内部控制监督检查的内容主要包括：(一)工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。(二)工程项目业务授权批准执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。(三)工程项目决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。(四)概预算控制的执行情况。重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核。(五)各类款项支付执行情况。重点检查工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。(六)竣工决算执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第四十六条对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，采取措施，及时加以纠正和完善。

附1：工程合同会签流程图同意同意同意同意同意修改修改修改修改修改注：公司其他合同参照此流程执行附2：工程变更审批流程图不同意不同意不同意不同意非重大变更同意重大变更同意同意重大变更同意附3：工程款支付审批流程图注：1、《勤务员支付审批表》由项目管理科负责全程送签；2、项目前期、征迁安置费用支付参照此流程执行。附4：工程决算流程图修改修改修改修改修改注：计财科负责全程送签房县城市基础设施建设投资有限公司资金管理制度(试行)为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，保证资金安全，根据《现金管理办法》、《财务管理制度》特制定本制度。第一章现金管理第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。公司应在下列范围内支付现金：(一)支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；(二)个人劳务报酬；(三)报销(或借支)的差旅费、业务费、修理费等；(四)结算起点以下的零星支出。第二条库存现金的限额以3—5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。第三条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第四条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由计财科负责人审核签字。第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。第六条一切现金支出都要有原始凭证，经主管领导审核签字后，出纳人员才能据实付款，付款后，应加盖“现金付讫”章。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。第七条出纳人员应当建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。第八条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。第二章银行存款管理第九条银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。第十条公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转帐套现。第十一条严格禁止用个人名义开立银行账户。第十二条计财科负责人应不定期对银行账户管理情况进行检查或抽查，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。第十三条银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。第十四条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。第十五条公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。第十六条公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。第十七条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。第十八条如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至计财科进行报销。第十九条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。第三章备用金管理第二十条公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各科室的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。第二十一条借支备用金需由经手人填写“借款单”，注明备用金金额、预计还款时间等，各科室的负责人审签后，由财务负责人和总经理审批。第二十二条各科室备用金支出后，将有关票据按照报销程序交计财科报销，补足备用金。第二十三条至备用金使用期满，各科室应将备用金足额交回计财科，并由计财科重新核定备用金限额。第二十四条职工出差及其他零星支出，可申请借款。借款申请的程序为：1、经办人填写《借款单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。2、《借款单》须经科室负责人、财务负责人审核后，交总经理审批。3、出纳根据审批后的《借款单》付款。第二十五条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，计财科应从借款人工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1000元者，提交公司或有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。第二十六条职员调离时，原所在科室应督促还清各种借款，欠款未清者，有关科室不得办理调离手续。第二十七条计财科应逐月清理，并将借款结欠情况通报各有关科室和本人。第四章费用报销管理第二十八条费用报销的程序为：1、经办人填写《费用报销单》，并附原始凭据，由经办人所在科室负责人审核；2、财务负责人根据科室负责人审核的《费用报销单》复核；3、分管副总经理审批；4、总经理审批。超过20000元的款项，还需由董事长审批。5、出纳人员根据经审批的《费用报销单》付款或冲销借款，或注销支票。第二十九条经办人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律呈报总经理或董事长审批。第三十条付款批准人为分管财务领导，所有开支一律须经分管财务领导或其指定的财务人员审批后方能付款。第三十一条所有申请报销的支出必须附有正确有效的票据，支出证明依据必须是正本，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票、收据或其他证明文件必须附在报销凭证。第三十二条报销申请人应将所