教学课件1-1-2-国际票据业务2解析

国际结算操作主讲人：章安平国际结算操作主讲人：章安平受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系付款/承兑持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee三、票据行为受票人出票人收款人Payee出票债权债务付款/承兑持票人Ho（三）提示presentation1、承兑提示Presentationforacceptance

即期汇票：无需提示承兑；定日付款和出票后定期付款的远期汇票：持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款；（三）提示presentation1、承兑提示Present（三）提示presentation1、承兑提示Presentationforacceptance

见票后定期付款的远期汇票：提示承兑期限——中国《票据法》：出票日起1个月内——《日内瓦统一法》：出票日起1年内：——英国《票据法》：规定为“合理时间”，通常理解为半年◆未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权。（三）提示presentation1、承兑提示Present（三）提示presentation2、付款提示Presentationforpayment

中国《票据法》：提示付款期限——见票即付的汇票：出票日起1个月内向付款人提示付款；——定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票：自到期日起十日内向承兑人提示付款。——持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。（三）提示presentation2、付款提示Present（三）提示presentation2、付款提示Presentationforpayment

《日内瓦统一法》：提示付款期限——见票即付的汇票：自出票日起1年；——定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票：到期日及后2个营业日。（三）提示presentation2、付款提示Present（三）提示presentation2、付款提示Presentationforpayment

英国《票据法》：提示付款期限——见票即付的汇票：提示付款期限为“合理时间”，一般理解为半年；——定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票：在到期日当天。（三）提示presentation2、付款提示Present受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系付款/承兑持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee三、票据行为付款人Payer

承兑人Acceptor受票人出票人收款人Payee出票债权债务付款/承兑持票人Ho（四）承兑acceptance承兑是付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑；付款人承兑后，成为主债务人，出票人成为次债务人。◆承兑人acceptor（四）承兑acceptance承兑是付款人承诺在汇票到期日支（四）承兑acceptance付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。承兑包括普通承兑和限制性承兑。限制承兑主要包括条件承兑、部分承兑、限定地点承兑、延长时间承兑等形式。中国《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。（四）承兑acceptance付款人承兑汇票的，应当在汇票正（四）承兑acceptanceAccepted10September,2013ForABCCompanyJackSmith(authorizedsignatures)（四）承兑acceptanceAccepted（四）承兑acceptanceat30daysaftersight…Accepted10September,2013to

mature10

October,2013

ForABCCompanyJackSmith(authorizedsignatures)（四）承兑acceptanceat30daysafte任务3：付款人对汇票进行承兑5月23日，纽约银行收到中国银行大连分行的托收单据后，向DEFTradingInc.提示承兑汇票。当日，DEFTradingInc.对该汇票进行承兑。DEFTradingInc.授权签字人为JackSmith。导入项目【任务完成】任务3：付款人对汇票进行承兑导入项目【任务完成】导入项目【任务完成】任务3：付款人对汇票进行承兑AcceptedMay23th,2013tomature10October,2013ForDEFTradingInc.JackSmith(authorizedsignatures)导入项目【任务完成】任务3：付款人对汇票进行承兑Accept受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系付款/承兑持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee三、票据行为付款人Payer

承兑人Acceptor受票人出票人收款人Payee出票债权债务付款/承兑持票人Ho（五）付款payment持票人按规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款；持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账户，视同签收。付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。（五）付款payment持票人按规定提示付款的，付款人必须在受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系拒付持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee三、票据行为受票人出票人收款人Payee出票债权债务拒付持票人Holde（六）拒付dishonor拒付也称退票，包括以下四种情形：汇票被拒绝承兑；汇票到期被拒绝付款；承兑人或付款人死亡、逃匿的；承兑人或付款人被依法宣告破产的或因违法被责令终止业务活动的。（六）拒付dishonor拒付也称退票，包括以下四种情形：受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系拒付持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee三、票据行为追索追索追索受票人出票人收款人Payee出票债权债务拒付持票人Holde（七）追索recourse追索条件1：取得拒付证明

拒付时，承兑人或付款人必须出具拒绝证明或出具退票理由书。未出具拒绝证明或退票理由书的，应承担由此产生的民事责任；持票人因承兑人或付款人死亡、逃匿或其他原因，不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有关证明；承兑人或付款人被人民法院依法宣告破产的，人民法院有关司法文书具有拒绝证明的效力。承兑人或付款人因违法被责令终止业务活动的，有关行政主管部门的处罚决定具有拒绝证明的效力。持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。（七）追索recourse追索条件1：取得拒付证明（七）追索recourse追索条件2：发出拒付通知

持票人应当自收到被拒绝承兑或被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手；持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。（七）追索recourse追索条件2：发出拒付通知（七）追索recourse追索对象和程序：

汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人；持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权；持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。（七）追索recourse追索对象和程序：（七）追索recourse追索金额：

被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日或提示付款日起至清偿日止的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。（七）追索recourse追索金额：（七）追索recourse追索期限：

中国《票据法》：持票人对出票人和承兑人为到期日开始2年；对前手自拒绝承兑或付款日开始6个月；《日内瓦统一法》：持票人对承兑人为到期日开始3年；对出票人和背书人自拒绝承兑或付款日开始1年；英国《票据法》：自拒绝承兑或付款日开始6年。（七）追索recourse追索期限：（八）保证guarantee/aval保证是指非票据债务人，对于出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以担保的附属票据行为。

被保证人：出票人、背书人、承兑人等；保证人与被保证人所负的责任完全相同；保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。保证格式：保证人应在汇票上记载保证的意旨、被保证人的姓名、保证日期和签名。（八）保证guarantee/aval保证是指非票据债务人，（八）保证guarantee/avalPeraval/Guarantee(“保证”字样)GivenforJJJCompany,(被保证人姓名)SignedByABCCompany(保证人签名)

JackSmithDatedOn12March,2013(保证日期)（八）保证guarantee/aval确定权利和义务：出票、背书、承兑；行使权利：提示、追索；履行义务：付款、接受追索其中：出票是主票据行为三、票据行为确定权利和义务：出票、背书、承兑；三、票据行为受票人Drawee出票人Drawer收款人Payee出票债权债务关系付款/承兑持票人Holder背书提示背书人Endorser被背书人Endorsee四、票据当事人付款人Payer

承兑人Acceptor保证人Guarantor受票人出票人收款人Payee出票债权债务付款/承兑持票人Ho中国《票据法》和英国《票据法》规定，正当持票人也称善意持票人（Bonafideholder），要满足以下所有条件：①汇票完整合格；②不过期；③未发现汇票曾被拒付；④善意取得；⑤付对价；⑥未发现转让人在权利方面的缺陷《日内瓦统一法》不要求必须给付对价，只要满足其他五个条件，就可成为合法持票人（lawfulholder），享有与正当持票人同样权利。正当持票人的权利优于前手，不受前手权利缺陷的影响，且不受汇票当事人之间债务纠葛的影响。正当持票人holderinduecourse中国《票据法》和英国《票据法》规定，正当持票人也称善意持票人正当持票人holderinduecourse【问题4】收款人能否成为正当持票人，为什么？正当持票人holderinduecourse【问题4】正当持票人holderinduecourse【问题4】收款人能否成为正当持票人，为什么？【答案4】收款人不能成为正当持票人，因为汇票未经过流通转让。正当持票人holderinduecourse【问题4】法律依据：汇票的有效性以出票地国家的票据法为准；汇票的背书、承兑、保证、追索等是否合法，遵循行为地法律原则；持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；远期汇票到期日的计算按付款地法规定计算。五、审核汇票法律依据：五、审核汇票票据正面的审核：日期、金额和收款人任一项修改不接受；票据背面的审核：正式背书形式；五、审核汇票票据正面的审核：五、审核汇票【问题5】以下汇票有效吗？【问题5】以下汇票有效吗？【问题6】以下背书有效吗？正面背面【问题6】以下背书有效吗？正面背面请思考以下支票与汇票相比，有什么异同？六、支票请思考以下支票与汇票相比，有什么异同？六、支票（一）支票的含义英国《票据法》：

Acheque

isabillofexchangedrawnonabankerpayableondemand.（一）支票的含义英国《票据法》：（一）支票的含义中国《票据法》：

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（一）支票的含义中国《票据法》：（一）支票的含义《日内瓦统一法》：

支票包括8个必要项目：①支票字样；②无条件支付命令；③付款银行名称和地点；④出票人名称及签字；⑤出票日期和地点；⑥即期字样（可以省略）；⑦一定金额的货币；⑧收款人或其指定人。（一）支票的含义《日内瓦统一法》：（二）支票的要项中国《票据法》：支票必须记载以下6个必要项目：①支票字样；②无条件支付委托；③付款人名称；④确定的金额；⑤出票日期；⑥出票人签章。

支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用；支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票（二）支票的要项中国《票据法》：（三）支票的划线国际上，支票分非划线支票（OpenCheque）和划线支票（CrossedCheque），相当于中国的现金支票和转账支票，前者可提取现金，后者只能通过银行转账；划线支票是指票面上有两条平行划线的支票，分为普通划线支票和特别划线支票。普通划线支票主要有五种划法：划线中间无任何加注；中间加注”++com.”；中间加注“nottransferable”;中间加注“A/Cpayee”;中间加注“nottransferable”和“A/Cpayee”。特别划线支票的两条平行划线中间加注“++bank”，则只能转入该指定银行。（三）支票的划线国际上，支票分非划线支票（OpenCheq（三）支票的划线（三）支票的划线（三）支票的划线（三）支票的划线（四）旅行支票Traveller’sCheque发行机构即是付款人：银行或大旅行社发行；专供旅游者在途中购买物品、支付旅途费用。特点:—固定金额，不同面额；—有MICR号，适用于清算；—没提示日限制，不指定付款地，全世界可用；—遗失或被窃时可挂失并获理赔；—原购买人可凭票兑换现金；（四）旅行支票Traveller’sCheque发行机构即（四）旅行支票Traveller’sCheque旅行支票兑付：要求和注视客户进行“复签”；核对复签与初签是否吻合；无初签不可做兑付；转让后不可做兑付。（四）旅行支票Traveller’sCheque旅行支票兑（四）旅行支票Traveller’sCheque旅行支票兑付：对票据有怀疑时：可致电旅行支票发行公司确认票据状况。可在支票背面左方及右方面额处滴一滴水，只有左方的油墨会化开；对复签有怀疑时：要求客户在票据正面运通公司总裁签名下方空白位置或支票背面再次复签；要求客户提供购买合约：尽可能要求提供，以确保真实性；（四）旅行支票Traveller’sCheque旅行支票兑（四）旅行支票Traveller’sCheque要求客户提供身份证明以鉴别身份：务必留下副本；留意护照、身份证或证明书：—签署位置有没有被涂改；—照片有没有被更换；—护照上有没有连同出境证；—入境盖章有没有显示入境日期。（四）旅行支票Traveller’sCheque要求客户提运通公司旅行支票（正面）①发行公司②币种④小写金额⑤日期⑥票号⑦磁码③大写金额⑨初签部位⑩复签部位⑧印刷体签字受让人名称运通公司旅行支票（正面）①发行公司②币种④⑤日期⑥票号⑦磁码运通公司旅行支票的鉴别（正面）①清晰的“罗马百夫长”图像②印有“AMEX”字样的安全线嵌入在支票中央③水印（“罗马百夫长”像）④有渐变效果的彩箔，可见到“罗马百夫长”像、运通商标及货币面额运通公司旅行支票的鉴别（正面）①清晰的“罗马百夫长”图像②印运通公司旅行支票（背面）运通公司旅行支票（背面）运通公司旅行支票的辨别（背面）遇水沾湿时会化开遇水沾湿时不会化开运通公司旅行支票的辨别（背面）遇水沾湿时会化开遇水沾湿时不会双签旅行支票初签位置有两条签字线复签位置只有一条签字线双签旅行支票初签位置有两条签字线复签位置只有一条签字线运通公司礼品支票

AmericanExpressGiftCheque运通公司礼品支票

AmericanExpressGift花旗公司旅行支票花旗公司旅行支票VISA集团旅行支票（正面）①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩VISA集团旅行支票（正面）①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩VISA集团旅行支票（背面）水印（鸽子图