2021年度金溪县审计部门评价报告

2021年度金溪县审计部门评价报告 一、基本情况（一）项目概况2021年度审计部门共有6个预算项目，此次将“2018年县政府投资工程审计决算评审专项资金”、“外出审计工作经费”和“政府投资工程审计工作经费”3个项目纳入此次的绩效评价，涉及金额为464.89万元。“2018年县政府投资工程审计决算评审专项资金”项目是对当年政府投资建设工程项目进行结算审核，项目全年预算数为284.89万元，全年执行数为284.89万元；“外出审计工作经费”项目是完成上级审计机关下达的审计项目，项目全年预算数为60万元，全年执行数为60万元；“政府投资工程审计工作经费”项目是对部分政府投资审计建设项目进行决算审计，项目全年预算数为120万元，全年执行数为120万元。（二）项目绩效目标1、“2018年县政府投资工程审计决算评审专项资金”项目的绩效目标是按照县政府的要求，完成当年政府投资建设工程项目结算审核工作。2、“外出审计工作经费“项目的绩效目标是根据省市审计机关的审计项目计划，完成上级审计机关下达的专项审计项目。“政府投资工程审计工作经费”的项目绩效目标是根据年度审计计划，对部分政府投资工程建设项目进行决算审计。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围绩效评价的目的是加强预算绩效管理，强化经费支出责任，提高财政资金使用效益。本次绩效评价对象为2018年县政府投资工程审计决算评审专项资金、外出审计工作经费和政府投资工程审计工作经费。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等1、绩效评价原则：一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。二是公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。三是分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、评价指标体系：根据相关要求，综合考虑项目绩效目标、项目管理特点、项目实施内容制定了绩效评价指标体系。具体从决策、过程、产出、效益4个维度进行全过程评价，分解出项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和满意度13个二级指标，从二级指标分解出立项依据充分性、绩效目标合理性、绩效指标明确性等18项三级指标。结合项目的实施背景，确定各评价指标权重。决策指标权重为19%，过程指标权重为21%，产出指标权重为25%，效益指标权重为35%，评价满分为100分。本次评价采用百分制，评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体的绩效评价指标体系，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：100-90（含）分为优、90-80（含）分为良、80-60（含）分为中、60分以下为差。3、评价方法：结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过审阅资料、实地评价、数据分析等方法进行评价。4、评价标准：绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次绩效评价主要采用计划标准。（三）绩效评价工作过程1、实施方案阶段：提供相关的资料，编制绩效评价实施方案，设计绩效评价指标体系，根据审核意见修改完善实施方案，最终形成实施方案。2、实地评价阶段：根据确定的绩效评价实施方案，对评价项目开展实地评价，同时收集评价项目实施数据。3、报告阶段:根据前期调研、现场评价取得的资料，综合各类资料分析，按照实施方案确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿，并征求相关方意见，根据相关方意见完善绩效评价报告，形成绩效评价报告终稿。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）2018年县政府投资工程审计决算评审专项资金绩效评价得分96分，评价等级为“优”、外出审计工作经费绩效评价得分98分，评价等级为“优”、政府投资工程审计工作经费项目绩效评价得分97分，评价等级为“优”。（详见附件6）四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况。该项目目标明确、细化和量化，设立依据充分，严格按照财政决算数据为准。（二）项目过程情况。项目资金全部足额拨付到位，资金使用符合财务管理规范，财务管理制度健全规范，成立了专门机构，分工明确。（三）项目产出情况。项目产出数量、质量和时效指标达到绩效目标。（四）项目效益情况。项目在经济效益、社会效益和可持续影响和满意度指标分析上：扎实开展自然资源资产离任审计，促进了生态环境保护和可持续发展。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析主要经验及做法：高度重视绩效评价工作，组织学习相关文件精神，严格按照上级文件要求制定绩效评价的评价程序和标准。做到对每个量化评价的项目实施绩效评价，确保评价依据充分，从而确保绩效评价工作的全面、深入。存在的问题：一是绩效评价工作相关规定和制度仍需要在具体的实施过程中进一步巩固完善；二是对绩效评价工作认识和重视程度还有待加强；三是绩效评价工作与审计工作衔接结合还有待进一步加强。原因分析：一是思想认识应提升。当前尚存在重投入轻管理、重支出轻绩效的意识；二是可操作性待增强。参与评价人员某些方面知识欠缺，考虑不全面，或生搬硬套，与评价项目脱轨，使其不具备可行性。三是工作措施需细化。下一步打算：在今后的工作中，我们将更进一步立足我部门实际，有的放矢的改进和加强绩效评价工作，加强