财务管理制度报销制度

财务报销制度（试行）为了加强企业的财务管理工作，规范企业的财务行为，统一企业的报销秩序，现结合企业的详细状况制定本制度。一、借款程序1、出差人员出差需要用款的，必须先填写《出差申请单》（附表1），1000元如下的（包括1000元）由部门负责人核算、签字后，直接去财务部出纳处借支。1000元以上的，除部门负责人核算外，必须有总经理签字，方可借支。借款人带自己信用卡到财务处刷POS机，财务支付其现金。信用卡业务方面征询财务部。2、非出差人员因公事需借款的，须填写《借款单》，由部门负责人核算、签字，企管总监签字后，到出纳处借支。假如超过1000元者，须有总经理签字，方可借支。3、投标保证金借款，借款人必须在借款单上详细注明开标时间等投标的详细信息。未中标者，必须在10个工作日内将所借保证金偿还至财务，否则企业将严格追究责任。二、报销程序1、报销人员须将票据准时间次序粘贴整洁，并填写报账明细（附表2）后，交于部门负责人核算、签字，再由企管总监签字后，到财务部报销或抵冲借条。金额超过5000元，须有总经理同意。2、出差人员的报销费用，差旅费补助须有正规票据（如加油票，交通票，住宿票，餐饮票）。未有正规票据的，财务不予报销。出差人员必须在返回后一种月之内签字报销。逾期者，财务不予办理。假如工作原因，确实不能返回，可请同事将其签过字的票据代为转交至财务。3、所有报销票据，贴票前必须查询其真伪性（查询网址附后），并且符合财务制度的报销规定，财务查出假票者，不予报销且签字部门主管及个人各承担50%责任。特殊状况者，可由领导授权办理。4、借条费用在一种月内没有抵冲状况下，财务有权将其转为应收个人款，从其工资当月工资内扣除。特殊状况者，须由部门负责人授权证明。5、外出参与会议，假如会议统一按排食宿，按会议规定的原则执行，不再予以伙食补助。乘坐火车按规定交通费原则报销。参与会议第一日与最终一日市内交通费实报实销。三、差旅费的补助原则；1、补助原则（包括餐饮费、住宿费及出差地市内交通费）职位一线都市省会都市其他都市销售助理150120100销售经理180150120大区经理、区域经理、办事处经理、部门副经理、部门经理200180150销售副总监、销售总监、副总经理250220180注：（1）、出差期间，未发生住宿的，按原则的30%报销。（2）、出差当日12点之前离开的，补助费按1天计算。12点之后离开的，补助费按0.5天计算。出差时间未超过24小时的，按1天计算。（3）、以上原则，超标不补，节省归己。2、交通费原则（1）、销售部门负责人及企业销售总监、副总经理的交通工具费用实报实销。（2）、大区经理、区域经理、办事处经理、部门副经理、部门经理：A、火车硬卧、长途汽车、客船三等舱或如下，实报实销。没有通过同意，不容许乘坐高铁、动车，否则高出一般车票的部门自行承担。（省外出差以火车为主）B、乘坐其他交通工具，费用未超过上述原则的实报实销，费用超过上述原则的，在上述原则上浮20%的范围内实报实销。C、如遇特殊状况，需致电上级领导申请。（3）、其他销售人员A、火车硬卧、长途汽车、客船三等舱或如下，实报实销。没有通过同意，不容许乘坐高铁、动车，否则高出一般车票的部门自行承担。（省外出差以火车为主）B、乘坐其他交通工具，费用未超过上述原则的实报实销，费用超过上述原则的，在上述原则内实报实销。C、如遇特殊状况，需致电上级领导申请。四、报销审批；1、所有人员的票据必须先经本部门负责人审核、签字后，再由企管总监审核签字。2、对于招待费及打的费，需事先申请，否则不予报销3．部门负责人对自己签字的费用负有责任，如若出现问题，要承担一定的有关责任。五、为了保证财务工作的正常进行，报销时间定于每周三、六上午12点钟之前，其他时间不予报销。报销的费用将分别于周四、周一的上午12点钟之前，转至个人银行卡账户。（本规定自8月8日起实行）郑州宇动新能源有限企业8月8日签发人：附表1出差申请表出发时间估计返回时间出差事由借款金额人民币大写：（￥：元）出差人员部门负责人签字：总经理签字：附表2报账明细年月日序号日期费用类型金额备注合计报账人：部门负责人：总经理：借款人填写《借款单》部门负责人核算签字（借款人填写《借款单》部门负责人核算签字（元如下）总经理核算签字（元以上）财务部核准（审