不良贷款管理办法

宁夏珑泰小额贷款有限企业不良贷款管理措施第一章总则第一条为适应企业风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，保证不良贷款价值回收最大化，根据有关政策规定，特制定本措施。本措施所称不良贷款系指按我司《贷款管理暂行措施》贷款五级分类原则划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理措施与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实行和监测检查的全过程管理。不良贷款管理应遵照如下原则：（一）真实反应原则。要真实、精确、客观的记录和反应不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作状况。（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。（三）损失赔偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拔备，并及时处理与消化处置损失。（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及企业有关规定，规范操作。第五条本措施合用于我企业所有客户不良贷款。不良贷款分类与认定第六条风控部要根据贷款风险的变化状况对不良贷款分类状况进行实时监控和调整，并按月记录和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失三大类，进行监测汇报；按照贷款十二级分类，将不良贷款划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级五级，进行细分管理。按照风险汇报制度的规定，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反应贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专题准备，并及时消化。不良贷款由风控部认定，并由风控部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。要完善贷款移交手续与管理程序。经认定后的不良贷款，信贷管理部应在一种月内移交到风控部管理。在交接贷款时，信贷管理部要提交不良贷款移交清单和不良贷款成因分析及处置提议汇报。风控部要对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证协议诉讼时效、抵（质）押时效、执行时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采用补救措施，要对不良贷款客户的经营状况、资产负债状况和抵（质）押品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查，在交接完毕后一种月内，风控部要撰写《贷款客户交接状况汇报》总结汇报交接、客户经营、资产负债、贷款发放以及催收，抵（质）押品等状况以及信贷管理中存在的问题，移交后不良贷款的分类认定与调整由不良贷款管理部门提出意见，由信贷管理部门负责审定。不良贷款调查与估值根据不良贷款认定成果，风控部应组织对不良贷款进行调查，即以一定期点的不良贷款为基数，从客户基本状况、客户资产及抵（质）押状况、客户负债及我企业贷款状况，贷款保证状况、影响贷款受偿的其他原因和不良贷款处置状况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现实状况,掌握借款人的有效资产和偿债能力，揭示不良贷款的清收潜力。全面调查原则上每六个月一次，对新转入不良贷款应于移交后十个工作日内完毕调查工作，对正在经历重大变化或出现重大状况的客户应随时调查更新。调查可采用调阅信贷档案，查询信贷管理台账，走访客户和有关部门，现场勘查，核定生产负债，理解市场行情，委托中介机构等形式进行。第十二条在调查基础上对不良贷款进行估值，即根据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保状况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等原因，采用模型测算、估值调整和审批规定相结合的方式，对不良贷款进行科学、公证评估（详细评估措施另行制定）。第十三条按照有关估值措施，逐户测算不良贷款估计收回金额和受偿比率，在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合我司不良贷款历史处置状况和回收率，预测未来处置趋势，为制定不良贷款处置方略和计划提供根据。第十四条不良贷款估值成果应按照企业的生产经营状况以及资产负债的增减状况进行适时调整，同步，不良贷款评估价是实行处置的重要参照，处置时可根据实际状况进行调整。第十五条调查信息和估值成果经审查核算后，要将有关数据资料及时登录不良贷款管理系统，在平常工作中，应遵照有关规定，做好不良贷款管理系统维护工作。第十六条不良贷款调查数据及估值信息是我司商业秘密，任何人不得私自对外提供。不良贷款细分管理第十七条根据不良贷款回收潜力及损失率高下，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实行细分管理。第十八条对次级类贷款要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营状况变化，防备关联企业风险，积极对借款第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，保证抵押担保的足值与有效，次级类客户是处置的重点目的客户群。第十九条对可疑类贷款要亲密关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用多种手续开展清收处置。第二十条对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按规定进行账销案存管理，对确实难以回收，且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大程度减少损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理系统，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。第二十一条建立不良贷款项目经理制度，根据不良贷款管理系统，对不良贷款按户进行名册管理，细化工作目的，贯彻管理责任，实行量化考核。不良贷款处置管理第二十二条不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用多种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收，要全面加强对不良贷款的处置管理，采用多种保全措施，加紧不良贷款的处置速度，防止不良贷款的价值贬损。第二十三条要按照依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据估计损失率大小，处置时效性高下，处置难易程度，有环节地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。第二十四条不良贷款处置方式包括现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。第二十五条现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为，重要方式有：以账户扣取、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。第二十六条以物抵债，即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人准时足额用货币资金偿还债务的状况，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人无力以货币资金代为偿还债务，经我企业与债务人、担保人、第三人协商同意或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人、第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我企业债权的行为。实行以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产。尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。第二十七条重组转化。即对重组价值不小于结算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础。采用吞并、收购、分立、合并、股份制等形式，由债权人通过与债务人签定还款免息协议，调整贷款条件等手段，对不良贷款实行重组，以控制、转化或减少债权风险。第二十八条呆账核销。即对采用所有也许的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，运用呆账准备金予以冲销。呆账核销必须逐户，逐层审核和审批。报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严厉追究有关人员责任；核销后要对外保密，并坚持账销案存，继续追索。第二十九条不良贷款处置应综合运用多种方式，加紧处置进度，减少处置损失，在依法合规的前提下，可采用多种创新方式开展不良贷款处置。第三十条不良贷款处置实行预案管理制度。即根据不良贷款调查估值和细提成果，按照不一样区域、行业、形态等，对不良贷款进行分派组合、制定全面处置方略和分户处置预案。第三十一条处置方略设计。在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划，根据不良贷款的分布、归属、性质等特性，制定分类、分区、分属的清收处置方略；合理配置各项资源，有环节、有重点的实行不良贷款处置计划。第三十二条处置预案制定。根据调查和资产估值信息，因户施策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案，按照对风险趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序，根据不良贷款细提成果，有针对性的制定清收处置措施。第三十三条处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高下，对处置预案实行授权管理，要严格按照规定的审查条件、程序和权限，对处置预案进行审批，不得越权审批，重点审查处置预案的可行性、时效性和合规性。第三十四条处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的持续性。要根据不良贷款处置损失率、处置方式、处置时间延期等状况，及时调整处置预案并重新报批。第三十五条处理方案实行。要严格按照审批后的处置方案和处置时限实行不良贷款处置，要形成领导挂帅，层层督导、责任贯彻的预案执行工作机制，处置完毕后要对处置成果和进度进行评价。不良贷款处置回收的款项应严格按照先本金后利息次序，据实入账并进行会计核算。第三十六条案例分析。在清收处置过程中要注意采集不良贷款重要信息，作为历史资料保留分析，并根据处置金额、回收率、处置方式等的不一样，及时对正反两方面案例进行分析，总结成功处置的经验，全面分析损失原因，揭示信贷管理工作中的经验和教训。第三十七条风险防备。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规，要贯彻呆账核销，以物抵债的处置责任，建立责任追究制度，严禁一切违法、违规行为，加强职业道德教育，防止出现失职、失职行为，完善内控管理，规范操作流程，通过原则化、流程化、专业化的处置、防备处置过程中也许出现的操作风险和道德风险。不良贷款监测与检查第三十八条不良贷款记录监测（一）信贷管理部在其业务范围内，按照及时、精确、全面的原则，记录和拔送不良贷款分类数据。(二）风控部对企业不良贷款增减余额和不良贷款率变化的总体状况进行监测，全方位监测资产质量状况及其变化趋势，同步对不良贷款诉讼时效、客户动态变化以及预案处置与实行状况进行实时跟踪，监控不良贷款客户的变化状况，及时发现不良贷款处置的也许机会以及潜在风险。要对不良贷款实行逐笔、实时监控，对重点机构和客户进行直接监测。第三十九条不良贷款分析汇报风控部负责按月组织不良贷款分析汇报，信贷管理部在其业务范围内提交分析汇报，分析汇报内容包括：不良贷款基本状况，地区和客户构造状况，不良贷款清收转化状况，新发放贷款质量状况，新发生不良贷款的内外部原因分析及经典案例，对不良贷款的变化趋势的预测，贷款损失及风险拔备的变动状况，加强信贷风险管理的措施和意见等。分析汇报应做到数据真实、精确、原因分析全面深入、趋势分析合理、科学、措施及时、有效。第四十条不良贷款考核按照经营绩效考核措施，对不良贷款管理与处置工作进行考核。考核重点为整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收状况，即以不良贷款率指标考核总体资产质量，以不良贷款清收率指标考核不良贷款回收水平，以不良贷款迁徙率指标（包括正常、关注贷款迁徙率，次级贷款迁徙和可疑贷款迁徙率三项指标）考核风险构造状况，以贷款拔备覆盖率指标考核风险抵补能力等。根据以上指标对不良贷款管理与处置工作进行专业考核并实行奖惩。第四十一条不良贷款档案管理，要及时将不良贷款管理档案进行归档，做到一户一档，统一管理。不良贷款管理档案除所有原始档案外，还包括不良贷款交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及负责人认定与