装饰公司财务主管工作手册

经典装饰企业财务主管工作手册撰稿：同意：时间：深圳市经典装饰设计工程有限企业目录一、序言二、财务主管工作明细（一）工作描述（二）工作关系（三）工作重要职责（四）工作内容（五）工作流程（六）聘任条件（七）晋升与培训机会（八）任职阐明书（九）财务主管聘任制度—根据《员工招聘管理措施》（十）财务主管薪酬制度—根据《经典企业员工薪资管理方案》（十一）财务主管绩效考核—根据《经典企业考核制度》（十二）财务主管的培训—根据《经典企业员工培训管理运作措施》（十三）财务主管的劳动管理1、劳动纪律与奖惩2、工作注意事项（十四）其他规定（十五）财务主管工作须知1、财务管理制度2、有关工程直接费项目经理定额承包的暂行措施三、附表一、序言1、本手册根据国家有关法规和企业章程为财务主管提供有关权利、责任和义务的详尽材料。2、本手册重要作为财务部管理根据。3、本手册在新员工入职培训时作为培训材料之一。4、本手册属企业机密材料，请严格保管。

二、财务主管工作明细（一）工作描述工作名称：财务主管部门：财务部工作代号：JDC-X工作地点：深圳（二）工作关系直接上级：总经理内部联络：全体员工外部联络：客户、银行、工商税务、供应商（三）工作重要职责1、有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认。2、保证会计帐目清晰完整，做到帐帐相符，帐实相符。3、按照定额有责任监控各部门费用指标的使用。4、负责监控把握财务每天支出范围和原则。5、负责监控工程直接费、设计费的分期发放。6、有责任对工程进度款收取的监控与跟踪。（四）工作内容1、规范搜集整顿各类收入、支出原始凭证及经营进程中发生的需记录的资料。2、精确及时核算成本、费用，做好会计记帐、算帐和报帐。3、负责编制企业月、季、年财务收、支计划和各部门费用定额。4、负责整剪发放施工协议文本，并搜集生效协议、预算、决算，整顿入档，登记台帐。（五）财务主管工作流程1、按《会计法》建立健全会计帐户，组织会计核算，做好记帐、算帐、报帐全过程的工作，做到帐帐相符、帐实相符。2、根据财务信息，建立多种监控跟踪档案备查录，并根据备忘录登记明细及时与出纳查对财务收款和支付状况，发现问题及时纠正清理。3、编制各部门成本、费用定额，并按照定额监督实行。（六）聘任条件参照《经典企业行政管理手册》、《经典企业人事管理手册》。（七）晋升与培训机会本职位工作者若体现突出，可望晋升为部门主管，同步获得企业专业知识及专业技能的优先培训机会。（八）任职阐明书工作名称：财务主管年龄：30岁～55岁性别：不限学历：大专以上工作经验：5年以上有关工作经验体能规定：1、身体健康2、口齿清晰3、个人形象很好知识与技能规定：1、有会计师证为佳；2、有较强的组织纪律性；3、有良好的沟通能力；4、能倾听，善于提问；5、有较强的人际关系处理及应对能力。（九）财务主管聘任制度根据《员工招聘管理措施》。（十）财务主管薪酬制度根据《经典企业员工薪资管理方案》。（十一）财务主管绩效考核根据《经典企业考核制度》。（十二）财务主管的培训根据《经典企业员工培训管理运作措施》。（十三）财务主管的劳动管理1、劳动纪律与奖惩：严格按照企业规定纪律规范自己的行为，做到不迟到、不早退，上班时不无事串岗，不做与本职工作无关的事情，更不能干私活，否则按照有关惩罚条款予以惩罚。2、注意事项：在平常工作中要认真细致，办理财务收支时要严格按企业制度规定，根据会计的基本措施认真处理，对每项业务必须做到自己清晰明白，决不能在还没弄清来胧去脉的状况下盲目处理，对来财务办事的人员要注意把该交待清晰的一定要交待清晰明白，票款要当场结清，绝对不能手续不清，草率从事。（十四）其他规定：每天给自己订工作计划及做好时间管理，在工作没有完毕工作的状况下，能积极在下班后加班或在休息日加班，并乐意下班后积极参与企业组织的多种有益的活动，平时衣着整洁。（十五）财务主管须知如下文献规定财务主管认真阅读，若有不遵守者，将对其予以行政惩罚。1、《经典企业财务部管理制度》（1）部门工作流程根据《会计法》及国家有关规定，结合企业实际设置会计帐户，组织会计核算，编制财务计划和财务汇报。根据企业管理需要，建立多种与之有关的档案，台帐登记，健全多种手续的传递程序和传递措施。根据企业经营管理的需要，结合财务实际建立健全规章制度，并贯穿于整个财务监督过程，绝对按照规章制度办理会计收、支业务，做到收有凭，付有据。积极配合各部门工作，做到互相协调互相制约，使企业整个经营过程协调有序运行，杜绝责任界线不清现象，保证企业经营活动的正常开展。总经理定期定期（上午9：30）听取出纳的工作汇报，同步查看出纳提供的资料，包括《业主押金记录本》、《银行日志帐》、《当日付款立案审批》、《单项工程备忘录（财务部）》，尤其是赖帐问题，由财务主管及时开会讨论追款方案。会计每天下班前核准出纳的当日付款、收款状况，并搜集当日的各项已付款的单据。做出清单后，次日出示详细数据给出纳做台帐。出纳每天进班整顿有关资料给总经理查看，并尽量在9：30前完毕。每天必须提供所有总经理所需的资料，否则总经理不听任何理由。财务支付款固定期间为周一至周五下午3：30—5：30，周六、周日不支出。付款程序：经办人持手续完备的原始票据和结算清单，前一天到财务出纳处立案计划，次日在财务支付时间内领取。其他特殊状况由总经理尤其同意，财务另行办理。出纳凭审批合格的原始凭证填制立案计划表，详细写明业务事项，现金或支票，报销人在领款栏签字领取，当日下班前交会计核准，原始凭证由会计接管后，按照其业务内容，根据我司会计核算措施和规定，填制会计记帐凭证，进行分类核算，进行记帐、算帐，月度终了汇总登记，核算经营成果，编制财务报表。（2）财务岗位责任制（A）会计岗位责任制：会计是企业经营管理的关键机构，会计是这个关键的关键岗位。严格按照企业规章，精确及时组织财务信息资料的搜集、归纳最大程度的满足企业经营管理的需要。认真做好会计帐目的核算、登记，保证帐帐相符，帐实相符，保证财务信息的可靠完整。精确及时地核算收入、成本、费用，并结合实际分析总结，为企业提供有用的会计汇报，为决策提供根据。负责编制企业月、季、年财务收支计划和各项费用定额，并监督实行，力争按计划贯彻。有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认，如有不妥可拒绝入帐，同步汇报总经理。常常深入实际调查研究，精确掌握状况，协助总经理科学合理的组织使用资金，保证其良性周转。（B）出纳岗位责任制度：出纳是财务收支过程中的重要岗位，直接关系到会计数据及时、精确的反应，因此出纳人员必须做好如下工作：严格按照企业审批手续制度，对每一笔业务，每一张原始凭证，认真细致的审核，保证其真实、精确。认真登记银行、现金日志帐，做到每一天余额精确清晰，并在中旬和月未做出收支汇报单，较为详细的反应货币资金的收支状况和汇报期未余额。认真及时登记每天发生的业务台帐，以到达精确及时的反应每一工程的收入、成本、费用进度。安全完整的保管好银行支票，严禁外借转存业务，定期与银行查对帐户余额，保证银行帐户的严密。严格按照现金管理规定，存取现金，库存现金一般不得超过元。当日现金下班前存入银行，不得过夜，次日需用再取。否则导致的任何后果，负责人承担所有责任。做好税务的及时申报、上缴工作。负责每项工程协议的记录，并按约定期日与业主联络，收取每一批工程款。（详细收款措施见工程结算管理措施）（3）档案管理制度企业在经营过程中会发生与财务结算有关的大量资料，这些资料的归集与整顿波及到企业的经济，技术信息，为了保证资料的完整与保密，特制定本制度，望各部门遵照执行。凡企业在经营过程中发生的购、销、施工协议文本及协议书、工程结算资料、财务的收、支会计档案资料等，都要归财务统一保管存档。多种协议，协议的签定，经总经理同意后，财务登记盖章，在生效的当日交财务归档，不得延误，否则导致后果，当事人及所属部负责人规定承担对应的责任。财务平常发生会计原始收、付凭证，严格按照核算程序、登记、核算、报帐后，根据会计档案的整顿措施入档。财务在接到多种资料后，应及时分类，编号归档，不得遗失，否则要承担对应的责任。因工作需要借阅档案资料，借阅人需持本部门负责人的借阅审批单，方能在财务登记借阅，借阅审批单要明确原因、期限、偿还时间。不得遗失，否则借阅人承担责任，导致后果视情节予以行政和经济惩罚。（4）固定资产购置，更新与使用管理制度企业经营过程中固定资产投资与更新，设备设施的管理极其重要，为保证投资的合理和设备的运用效率，使其能发挥应有的作用，保证经营效益的实现，特制定本制度，望在平常的工作中遵照执行，不得违反。需要新增或更新固定资产，使用单位要书面论证投资的必要和也许发挥的效益。由经理办公会讨论通过，总经理签批后实行，务必防止随意购置现象。固定资产的管理和维护原则上是谁使用谁负责，财务除固定资产明细帐处，还要建立固定资产档案，明确使用单位及详细负责人，并编号挂牌，将责任贯彻到人。建立定期维修和保养制度，将保养规定明确在牌上，负责人要按照保养规定进行平常的维护保养，如因保养不到位，导致设备损坏，负责人负经济赔偿，如属故意损坏还要追究行政责任，同步部门负责人要负连带责任。建立定期检查制度，每月组织一次，由总经理带领各部门负责人，集体对每台设备进行认真细致的核查，发现问题或局限性要现场处理，保证设备完好运转。（5）工程结算管理制度流动资金的正常周转是企业经营的主线保证，而保证周转畅通的重要渠道，就是及时足额的收取营业收入，因此工程进度款的追收和结算极其重要，为保证这一工作的严密实行特制定本制度，务必严格执行，任何单位和个人都不得以任何理由，任何借口，阻碍本制度的实行。企业组织各方面的经营活动，其目的的实现最终归结到工程结算款的回收，因此各个部门，各个环节都要亲密配合，责任明确，手续明晰，传递规范，电话沟通有记录，不得各自为政，遇事扯皮。施工协议签定的当日，设计助理要及时整顿协议文本，工程预算报税协议文本，登记移交财务，财务签收后及时整顿编号入档，并认真登记协议签订日期，预算造价，每期进度款的追收时间。施工入场，设计部会同工程部联合下达派工告知书，明确工程详细地址、业主联络措施、设计师、设计助理、项目经理、工程监理人员。财务接告知书后，方能办理入场手续的登记、发放、否则财务不办理入场手续的办理。按照工程施工方案进度规定，每期进度完毕，工程部要书面或电话告知财务，财务要记录登记，以便在追款时与业主沟通。财务在追款时，业主反应的状况及规定，财务要及时电话告知项目经理，监理（并做电话记录）。项目经理或监理在处理完业重规定后，应及时告知财务，保证进度款的收回，否则，由此而导致的损失，查出原因，属于谁，追究谁的经济责任。财务必须按照协议签定的收款时间及时追收每期进度款，并编报收款进度日报，报总经办，凡不能按协议步间收取的进度款，要写明原因及沟通状况，否则财务要承担由此而导致的损失。需要随第三期进度款合并收取的水电和基础工程确认款及增长项目确认款，预算要在清算的当日书面明细告知财务，财务在接告知后与第三期进度款一并追收。否则属于谁，谁负责。工程验收结算，原则上当日结算当日收款，假如预算款现场不能收取，工程部决算员、工程监理要及时书面告知财务，并署明承诺时间，由财务准时追收。财务要建立工程施工备查登记台帐，详细精确及时记录工程进度款收取进度，工程直接费的拨付进度，并按月编制报表，报总经办。（6）货币资金管理暂行规定为保证货币资金的安全完整，使其满足正常的经费支付，银行存款、现金必须要严格管理，务必做到责任明确，分工详细，使收入、支出清晰明细，为此特制定本规定：银行存款银行转帐支票及银行收入所用的收据由出纳保管，银行现金支票及财务印章总经理保管。银行支出转帐支票，首先经财务主管安排，经办人持审批后的支出凭证到出纳处开取转帐支票，再由出纳到总经理处盖章后，由出纳支付支票。现金支票的使用，出纳先办理现金支票领用审批单，经财务主管核定明确金额用途，方能领用现金支票，并及时办理。如遇特殊状况不能在当日办理，次日再办必须要重新核算，企业其他任何人不得使用现金支票支取现金。存款本由总经理负责保管，现金收入使用的收据由财务主管保管。收入工程款，业主以现金支付的，出纳用现金收据开票。收据的使用出纳每次只能在会计主管处立案领用壹本，用完后结算清晰事再领。支付现金，出纳在总经理预先计划安排前提下，凭总经理审批后的合法凭证付款，出纳不能私自支付未经总经理计划及审批的款项。收入的现金要及时存入存折，存入时出纳写清存入金额、存入时间并登记，总经理签字后备查。小额存折正常状况下不得超过伍千元。现金收付要日清月结，每天会计主管、出纳下班前查对清晰，并作收支日报，报总经理。（7）成本、费用管理制度为完善企业管理，规范手续传递，减少成本费用，提高经济效益，保证企业健康有序的发展，特制定本制度，望严格执行。成本是经营过程中的重要管理环节，控制成本也是企业获利的重要手段，为保证有效的控制成本，措施如下：实行工程直接费项目经理定额承包的措施，即项目经理在接到单项工程派单后，按照企业工程质量验收原则及核定的成本费用定额与工程部签定施工承包协议。施工承包协议签定后，财务根据协议规定，根据业主每期支付进度款的比例，根据承包协议签定的有关条款，按比例分期拨付单项工程施工进度款。拨付单项工程施工进度款措施：需在材料配送中心购置的批量材料款，根据工程部审批的材料采购计划单，用经典企业材料采购内部限额支票拨付。项目经理凭限额支票及材料采购计划单到配送中心购置所需材料，其他零星费用和工地生活费用可凭审批后的领款凭证拨付。其他有关费用财务要严格执行企业规定，及时精确的核算，保证单项工程决算完整。费用是企业经营管理过程中最敏感又棘手且较为复杂的问题，但也是开源截流的重要环节，任何企业都不能轻视费用管理的重要性。为加强我司的费用管理，特制定本制度如下：首先结合我司实际，制定各部门的费用定额指标，由各部门负责人控制使用，做到既要保证业务活动的正常进行，又要把费用控制在指标以内，这样才能保证企业总体计划的贯彻。费用的核销，在指标控制的前提下，由经办人签字，并注明用途，部门负责人审核，财务主管核算，总经理审批，财务入帐。各项费用的计划指标按照年、季、月计划分解，另附。设计费用要分别记入工程成本或另记设计费用，不能所有视同管理费用。（望严格执行）（8）办公用品购置，领用管理制度（A）企业所有办公用品统一由行政文员负责购置保管发放。（B）购置办公用品时必须查对库存后确实购置的品种、数量，做出明细购置计划，经行政经理审核后，报财务备查计划后，方能购置。（c）办公用品购置经财务按计划验收后，按照企业报销审批程序审批后报帐。（D）各部门领用办公用品原则上要以旧换新，并在领用时登记备查。（E）行政文员，每月定期做出办公用品购进、领用、库存报表，报总经办和财务各一份。（F）行政文员在做领、购、存报表的同步，将各部门按个人领用实际，编制记录明细表和库存报表一并报总经办和财务各一份。（G）每月财务根据企业费用定额对各部门费用进行考核。（9）经典企业差旅费管理措施凡企业员工因公务出差，需凭部门经理审批、总经理同意的借款单，到财务领取途中费用，出差回来后，正常状况下务必在七日内将本次出差的费用与财务结算清晰，否则每迟延一天，扣减差旅费用的10%，直到扣完。因此规定所有公务出差人员要从速结算差旅费用。详细途中各项费用原则见附表一，详细另文示。（10）行政部领款与报销制度行政开支款项：经审批后必须在财务提前二天立案。流程：经办人申请→行政部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。行政采购款项：经审批后必须在财务提前二天立案。流程：经办人填写借款审批单→行政部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。。任何人不得违反，否则财务不予接受。特殊性的款项：董事会议题讨论，由总经理立案。流程：总经理核准→董事长审批→会计主管立案→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。行政费用的报帐：经办人背书经手人→入仓员背书验收→行政部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳核销报帐，否则不予报帐。其他款项报帐：经办人背书经手人→行政部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳核销报帐，否则不予报帐。行政部负责费用的范围：写字楼租金、物业管理费、电费、空调、本体维修费、空调水电费、电话费、应酬费、上级部门收费、办公用品采购、工资的考核发放及属行政开支的其他费用等。（11）市场部领款与报销制度市场部开支款项：经审批后必须在财务提前二天立案。流程：经办人填写借款审批单→市场部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。特殊性的款项：董事会议题讨论，由总经理立案。流程：总经理核准→董事长审批→会计主管立案→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。市场部费用的报帐：经办人背书经手人→入仓员背书验收→市场部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳核销报帐，否则不予报帐。其他款项报帐：经办人背书经手人→市场部经理核准→会计主管核算→总经理审批→出纳核销报帐，否则不予报帐。市场部负责费用的范围：企业广告宣传推广费用（包括电视、报纸、广告牌、宣传册、印刷品图片的制作，样板房展示、服装、企业招牌、VI制作费、营销培训费、公布会费用）市场开发费用控制在所开发工程直接费的3%以内，费用领取流程按市场部领款规定办理（市场开发费用包括：办公通讯、交通、楼盘公关费用、住点费）。（12）工程部领款与报销制度工程税金的领取：经审批后必须在财务提前二天立案。流程：由工程监理填写借款审批单→工程部总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。工程其他费用领取：经审批后必须在财务提前二天立案。流程：由工程监理填写借款审批单→工程部总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。工程材料采购款领取：经审批后必须在财务提前二天立案。由物资管理员填写借款审批单→工程部总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。费用的报销：经办人签字经手人→工程总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳核销报帐，否则不予报帐。工程配送中心材料款领取：财务主管根据工程部总监签订的《单项工程费用核准明细表》，一次性开具《经典企业材料采购限额支票》，项目经理根据《经典企业材料采购限额支票》，在配送中心开具材料配送明细单，材料单必须有项目经理经手，配送中心负责人签名。零星采购及工地生活费等费用：经审批后必须在财务提前二天立案。由项目经理填写借款审批单→工程部总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付款项。任何人不得违反，否则财务不予接受。各配送中心与企业结算：凭项目经理填写的限额支票实际发生额和项目经理、配送中心负责人签字的材料收据，提前二天与财务主管查对。流程：工程总监（经理）核准→会计主管核算→总经理审批→出纳支付结算款，否则不予结算。三、附表附表一：经典企业公务差旅费用原则级别乘坐工具原则（凭票报销）补助原则住宿原则（凭票报销）董事长、总经理飞机、软卧、轮船二等仓凭票报销150元/天部门经理普卧、轮船三等仓80元/天80元/天其他人员普卧、轮船三等仓60元/天60元/天注：1、如乘坐火车硬座，或乘长途汽车，乘车时间超过六个小时，特快可补助票价的40%，慢车可补助票价的60%，作为旅途补助。2、每天补助原则包括：市内交通费、通讯费等。3、住宿原则为限额原则，假如有超过，则超过部分自理。4、考虑我司正常状况下，一般出差地都将是省会级都市。阐明：用于出差人员差旅费报销根据。下级人员与上级人员一同出差，依上级人员补助原则计算。财务部怎样处理投诉当财务人员因收款或催款接到业主的投诉之后，应详细理解业主姓名、电话及投诉的内容，然后填写“业主投诉表”联络有关人员，一定要处理及时、跟踪到位。业主投诉表工程地址设计师电话日期填写人业主姓名项目经理年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日附表三：经典企业材料采购内部限额支票年月日NO：配送中心名称：工程地址：限额人民币：实际人民币：项目经理：配送中心负责人：阐明：此支票为项目经理在配送中心采购材料的专用支票。支票由项目经理按实际材料价款填写，配送中心负责人签名方有效。支票不得涂改、折皱、损坏及数字不清析，否则企业拒绝支付该支票的款额。附表四：工程结算业主支付进度表工程名称业主报销单进度款支付表年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：阐明：此表用于工程结算前工程进度款收取明细登记，用于预算同业主结算时使用。附表五：银行存款收、支汇报单上期余额：月份：收入支出期未余额日期来源金额日期用途金额审核：制表：阐明：此表用于出纳每日上报总经办银行收支状况表附表六：银行转帐表户名江伟春帐号开户行建设银行振华支行银行转帐表户名深圳市经典家居装饰设计工程有限企业帐号开户行建设银行振华支行银行转帐表户名深圳市经典家居装饰设计工程有限企业帐号开户行交通银行燕南支行附表七：工程收入记录及核准年月工程名称内容现金支票出纳会计总经理日期阐明：此表每月汇总一次，由出纳填写，会计核算。财务保管。附表八：费用支付计划及核准年月日序姓名金额用途现金银行出纳会计经理签字123456789101112131415161718阐明：此计划每二天做一次由出纳填写，会计主管核算，总经理审核后，由出纳准备及支付款项。次日总经理核准后财务保管。附表九：工程进度款追收状况报表序号工程名称追款状况阐明123会计主管：出纳：阐明：此表是财务在追款过程中，业主不能按协议约定交款的原因，及时填写清晰，上报有关部门，特殊状况要报总经办。附表十：工程追加单工程名称追加项目追加金额日期年月日会计主管：出纳：决算员：阐明：此表由工程部填写，用于财务收第三期工程款时追加工程款。附表十一：经典企业单项工程进度月报表序工程名称工程造价工程收入直接费拨付进度小计配送拨付现金拨付本月合计阐明：此表由财务填写用于工程各项进度阐明。附表十二：经典企业月签订设计协议报表年月日序工程名称协议类别金额设计师日期合计核准：制表：阐明：此表每月底由出纳负责记录，会计主管核准，5日前报总经办。总经办、财务室各一份。协议类别指的是设计定金或设计费。附表十三：经典企业月签订工程协议报表年月日序工程名称协议类别金额设计师日期合计核准：制表：阐明：此表每月底由出纳填写，会计主管核准，5日前报总经办。总经办、财务室各一份。协议类别指的是包工包料或包工不包料。附表十四：经典企业设计师月业绩报表姓名：年月日序工程名称协议造价提成%金额签订日期本月工资￥：本月提成￥：工资+提成￥：占月总造价%本月业绩体现优秀良一般差备注：核准：制表：阐明；此表由出纳负责，在每月底填写，会计主管核准，5日前报总经办。以协议签订日期为准。设计协议不例入业绩表。在发放工资时财务必须出示给设计师当事人审核。此表财务室、总经办一份。附表十五：经典企业工程直接费提成预提款项审批表姓名：单位：人民币序工程名称工程直接费提%50%提成款出纳会计签名日期阐明：此表由出纳负责，协议签订后即填写，会计主管复核，由总经理审批，领款人签名。此表合计使用，直至填满再接新表，月度做小计，年终做总结。此表不得涂改，考虑清晰后再填写。附表十六：经典企业结算工程直接费提成款项审批表姓名：单位：人民币序工程名称直接费提%金额已付现付出纳会计签名日期阐明：此表由出纳负责，协议签订后即填写，会计主管复核，由总经理审批，领款人签名。此表合计使用，直至填满再接新表，月度做小计，年终做总结。此表不得涂改，考虑清晰后再填写。附表十七：银行存款收、支汇报单上期余额：月份：收入支出期未余额日期来源金额日期用途金额审核：制表：阐明：此表用于出纳每日上报总经办银行收支状况表附表十八：单项工程备忘录（财务部）工程地址：协议造价：业主姓名：联络电话：付款方式：现金支票现金转帐项目经理：联络电话：