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文档简介

XXXX中学经费支出内控稽核制度为进一步加强学校经费支出管理，强化内控机制，提高教育经费使用效益，根据《XX区教育系统会计集中核算管理的暂行规定》的要求，现制定我校经费支出内控稽核制度。一、报销要求学校报账员具有经学校领导授权的财务管理职责，作为学校报账员，负责报销单据的填制和审核。报账员受理的每笔原始票据，应先由报销人填写报销封面，报销封面上的每项内容必须填写完整，金额必须与原始发票相一致，填写完毕后将原始发票，按票据的大小平整粘贴在报销单后的左上角。报账员对填制好的报销单据，根据学校财务管理规定对原始凭证进行初审，初审的具体内容包括：原始凭证的内容是否符合有关政策、法规，是否符合预算资金管理规定和财务管理制度，发票是否真实、合法。对不真实、不合法的原始凭证，学校报账员有权不予受理。对于需要汇总金额的发票，要附有所购物品的明细清单。招待费报销时，要附有餐费发票、餐费菜单及公务接待审批单。报销差旅费时，如果是单位领导或教师十人及以上外出的，在报销时要附有教体局批复的外出活动审批表。对于一些自制的原始代办条或领条，代办条中必须注明具体支出的用途和未取得发票的原因，不可将报销封面代替领条。学校报账员应当核对报销封面填写的内容是否正确齐全，单位领导审批签名、经办人和证明人签字是否写在报销封面规定的位置，报销人所购买的物品用途是否清楚，附件张数是否准确。如果是国有资产，要有资产管理部门验收人签字，同时及时登录国有资产管理平台进行数据更新。二、管理要求学校建立健全经费使用管理制度等一系列内部控制制度，合理使用各项教育经费，做到厉行节约，提高效益，杜绝铺张浪费。学校公用经费要做到专款专用，确保公用经费的5%用于教师培训；10%用于仪器设备等电教教学的投入，做到有计划更新、添置教学、生活设施，逐步改善办学条件，为学校教育教学提供保障。三、审核要求在学校内部报销及核算报账过程中，要严格按照《关于XX区教育系统实行财务统一管理的有关规定》（包教[20XX]17号）文件要求执行。此外，从20XX年2月起，对于工资、社会保险、公积金和税金以外的单笔金额在50000元以下的，由学校按照校内制度负责专人审核；50000元以上（含50000元）的

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