资金管理及费用报销制度

标题资金管理及费用报销制度版本第A版版次第1次修改页码执行部门工程部、现金部、财务部、融资部监督部门考核部门目的:严格实行资金全额管控，健全公司费用报销规定,完善工作流程，对未经完整的流程审批的开支，一律不得支付。适用范围:公司对外、对内的所有资金收、付行为。资金管理一、资金管控制度1、融资部应根据公司的资金使用计划，筹划安排公司长短期的借款计划，并做好公司与相关金融部门的关系协调。2、未经李总批准和授权，任何人不得向外单位和个人做担保，如因此造成损失，直接责任人承担法律责任。3、因公借款程序：经办人填制《借款单》→部门经理审核→现金经理审核→李总审批→出纳审核付款。4、因公借款人员，应及时凭发票及相关凭据报销冲账，借款期限最长不得超过2个月。5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财务部可采取扣除当事人工资措施解决。6、售房款的收取：收款员在收款时，要对认购书、合同等资料认真审核，看有无涂改、计算错误、销售价格异常等现象，当天收到的现金，应于当天及时存入银行。二、工程款支付管理制度1、适用范围：工程预付款、进度款、结算款、各种合同类付款。2、付款原则：工程款支付必须依据合同，按审批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程进度支付，由施工单位填报《工程款支付申请表》→监理工程师审核→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总最终审批付款额度和付款进度→出纳会计审核支付。4、施工单位用水用电费用支出：（1）由工程部派专人首先对水电费的用量和金额进行查验，然后对金额进行审核确认。（2）依据核实后的水电费，由经办人填制《水电费分摊表》，根据个施工单位实际使用的水电费进行分摊，并由施工单位负责人签字确认。（3）工程部经办人《工地水电费付款单》，在付款单后附上《水电费分摊表》，由工程部经理审核签字后，交现金部经理审核签字，经李总签批后交出纳会计审核付款。（4）现金部将付款凭证交经办人到水电部门开具发票，交现金部归帐。（5）财务部根据《水电费分摊表》将公司垫付的水电费记入往来账，在工程结算时，从施工单位的工程款中扣回。三、采购款支付管理制度1、适用范围：材料、设备付款2、付款原则：所有材料、设备款的支付，必须先申购，再采购。3、采购款支付流程：由需求部门经办人填报《材料及设备申购单》→部门经理审核签字→综合管理部市场询价→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总审批付款额度→出纳会计审核支付。费用报销制度一、费用报销制度1、、公司所有费用报销原始单据,须有经手人员在单据的背后签名并具日。2、经手人在填写报销单据时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。3、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票、收据。4、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。5、现金支付的，财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。6、费用报销流程:经手人填写《费用报销单》在单据背面签字并具日部门负责人审核签字现金部负责人审核签字李总签批领款人签字出纳审核付款。7、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,体现权责发生制原则,当月费用当月报完,不得跨月,否则财务有权不予报销。8、严禁公司员工弄虚作假,财务部对报销单的真实性/合法性/合理性进行监督和审核,有权对弄虚作假人员拒绝报销,并上报公司领导处理。二、差旅费报销管理1、出差人出差前需填出差任务书。出差任务书，经批准后，作为借支和报销差旅费的依据。2、差旅费报销所附单据：A、各项内容已填制的齐全的《差旅费报销单》；B、出差后收到的住宿、餐饮、交通类等正规发票；C、出差前已审批完毕的《出差任务书》三、业务招待费报销管理1、招待申报程序：为业务或其它需要招待客户时，应先提出申请，填制《业务招待费支付申请单》，说明事由，预计人数、人均标准、预计金额等内容，报李总审批。2、业务招待费报销所附单据：A、填制的已签批完毕的《费用报销单》；B、招待后收到的餐饮类等正规发票；C、招待前审批完毕的《业务招待费支付申请单》；四、办公费报销管理1、办公费的定义：办公费包括电话费、水电费、办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用。办公费用的管理：上述各项办公费用的归口管理部门为综合管理部，综合管理部负责日常各项办公物品的采购、日常管理及费用报销事宜。办公费报销所附单据A、已填制的齐全的《费用报销单》；B、收到的办公费用相关的正规发票；c、事前经签批的资产申购单（主要指购置大宗办公物品）。五、广告费、业务宣传费报销管理1、所有广告、业务宣传，应参照请购、采购、验收、结算的程序办理，由销售部请示，综合管理部与销售部共同参与采购、销售部负责验收、财务部负责结算；2、广告费、业务宣传费的预算额度应报李总批准，财务部应严格按照批准的预算额度范围内开支。3、所有广告费、促销活动中的印刷费用开支，必须根据签署的广告或印刷合同、协议付款，没有合同或协议一律不予付款4、广告费、业务宣传费报销所附单据A、已填制齐全的《付款申请单》；B、收到的广宣业务的正规发票；C、事前已经签批的《工作请示单》和广宣费用预算单；六、费用报销的注意事项1、报销单上的用途必须填写清楚，单据及附件张数填写准确（除费用报销单和粘贴单外张数）。2、实际报销金额不能超出所粘贴票据的实际金额，报销单必须用黑色水笔填写；报销单上不得有涂、改、抹等不符合规定的现象存在。3、费用报销单领款人名字等签批完毕后在出纳处领款时再填写。4、费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；5、费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写6、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单。7、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的