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文档简介

通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。借：固定资产4万元贷：其他应付款——老板A贷：其他应付款——1万4、７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元贷：其他应付款——老板Ａ月末结转损益：5、８月１日领到公司营业执照。借：本年利润贷：银行存款借：其他应付款——老板Ａ贷：现金应交税费——应交增值税（进项税额）1.7万贷：应付账款——Ａ11.7万１1、月末结转成本借：银行存款17.55万贷：应收账款——乙公司17.55万借：管理费用贷：应付职工薪酬——工资同时应计提公司承担的社保及住房公积：借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬——公司承担员工社保及住房公积发放工资时：借：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——福利费贷：银行存款或其他借：管理费用贷：应付职工薪酬——福利费借：管理费用销售费用15、9月30日银行划账交社保等费用借：应付职工薪酬——公司承担员工社保及住房公积其他应付款——代垫员工应缴社保及住房公积贷：银行存款１6、本月发生管理费用借：管理费用贷：现金17、本月固定资产折旧借：管理费用——折旧贷：累计折旧19、计提城建税、教育附加：20、结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务成本营业外支出21、计提企业所得税借：所得税费用借：本年利润贷：所得税费用21、下月银行划扣税金借：应交税费——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交教育费附加贷：银行存款借：本年利润贷：利润分配——未分配利润23、提取法定盈余公积24、ABC公司年度分配利润

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