财务ERP操作流程

财务ERP操作流程财务操作流程一、 总则本文档定义了太宇机电公司INFOR-ERP财务模块操作流程，供财务模块操作人员使用。本文档分为生成应付账款及采购付款、生成应收账款及销售收款、普通日记账、处理集成账务、生成服务应收账款、服务收款及报销服务费用、处理固定资产相关账务、月末结转生产成本中的工费差异和定期处理（月结）、定期处理（年结）八个部分。二、 生成应付账款及采购付款1匹配采购订单，生成应付账款1.1采购订单管理员将收到的与采购相关的各种发票及《采购发票\\订单匹配表》传递给采购会计；1.1.1对于国内包到采购，发票一般仅为供应商提供的材料发票；1.1.2对于国内自提采购，发票应包括供应商的材料发票和国内运费发票；1.1.3对于国外采购，发票应包括供应商发票、关税发票、海关增值税发票、运费及港杂费发票等1.1.4对于外协加工，发票应包括外协加工商加工费发票和运费发票等注意：1）国内采购订单金额（CNY）=材料成本+（二货值金额3%的运费）2）国外采购订单金额（USD）=材料成本+?（关税+运费+港杂费）/汇率？3）国内采购运费，可能分别包括出厂至机场或货运站，机场或货运站至工厂两部分；4）国内运费金额二货值金额3%的，应计入材料成本，3%的，可直接计入制造费用一运费。5） 对于国内采购，一般情况下，当货物送达工厂时，采购人员已能够获知准确的运费金额，所以，对于二货值金额3%的运费，采购订单管理员应至少在货物送达工厂后且仓储管理员未维护采购订单收货时，将订单金额修改为“材料+运费”金额，以确保材料成本完整准确；6） 对于国外采购订单，货币应使用USD，汇率可人工输入，也可默认按订单日期的系统汇率。一般情况下，当货物送达工厂时，采购人员已能够获知准确的关税、运费和港杂费用金额，所以，采购订单管理员应在货物送达工厂时且仓储管理员未维护采购订单收货时，将订单金额修改为“材料+关税+运费+港杂费”金额，以确保材料成本完整准确，且需事先将关税、运费和港杂费订单上的汇率折算成USD。7） 如果采购订单管理员因疏忽未正确维护采购订单金额，应在发现错误的第一时间，通过“收货后更改价格和折扣”进程对采购订单价格进行更正。8） 对于外协分包采购订单，一般情况下，订单金额应为不含运费金额，因为在实际业务中，分包的运费较难被准确预估且匹配至分包订单，故对于分包业务的运费，可直接将其计入制造费用一运费。1.2采购会计核对上述表单，计算确认增值税金额、材料金额、应付厂商金额、应付货代金额等；1.3采购会计根据上述表单进行生成应付账款的账务处理，选择匹配订单的采购发票事务处理类型P01/采购发票（匹配订单），维护采购发票并匹配订单后，还需对采购发票进行核准。使用进程：1）维护事务处理资料/tfgld1101m0002）维护采购发票/tfacp1110s0003）匹配发票与订单行/tfacp1133s0004）采购发票事务处理/tfacp1120s0005）匹配/审核采购发票/tfacp2507m000,/tfacp2107s0006）核准事务处理的过账数据/tfacp1141s0007）授权采购发票/tfacp1142m0001.3.1对于国内采购，如不含运费，目标会计分录为：P01/采购发票（匹配订单）借：收到发票借：应交税金一应交增值税一进项税额贷：应付账款P90/审核采购发票借：应付账款暂估一国内贷：收到发票1.3.2对于国内采购，如含运费，目标会计分录为：P01/采购发票（匹配订单）借：收到发票借：应交税金一应交增值税一进项税额贷：应付账款P90/审核采购发票借：应付账款暂估一国内贷：收到发票贷：其他应付款一外部单位（x货代公司）1.3.3对于国外采购，应付账款为应付厂商的材料款，应交税金一应交增值税一进项税额为海关提供的增值税发票的金额，如果运费发票有可抵扣进项税额，也包含在其中；应付货代的款项计入其他应付款一x货代公司。目标会计分录为：P01/采购发票（匹配订单）借：收到发票（材料款）USD贷：应付账款（材料款）USDP90/审核采购发票借：应付账款暂估一国外（材料款+关税+运费港杂费）USD贷：收到发票（材料款）USD贷：货币换算（关税+运费港杂费）USDJ01/普通日记账借：货币换算（关税+运费港杂费）CNY借：应交税金一应交增值税一进项税额（海关进口增值税）CNY贷：其他应付款一x货代公司（关税+运费港杂+增值税）CNY借：财务费用一舍入差额（尾差，正差输入正数负差输入负数）CNY1.4如采购发票金额与采购订单金额不完全匹配，且差异大于允许范围，采购会计需通知主管会计或财务经理对发票进行批准后，再进行发票核准。注意：1）对普通会计人员和财务经理已分别设Z审核价差的数据权限2）针对采购会计的允许差异范围为，比例上下限为5%,且金额上下限为1000；针对财务经理的允许差异范围为“完全”。3）如直接打印会计凭证，应在“P01/采购发票”单据上记录下“P90/审核采购发票”及J01/普通日记账的单据号码1.5会计主管或财务经理批准价差过大的采购发票。使用进程：核准价差/tfacp1142m000。2进程拷屏2.1维护事务处理资料/tfgld1101m000事务处理输入日期：默认当前日期，如果是做调整账务，则需输入应调整月份内的日期会计年度：由所输入的日期默认产生批号：由系统自动产生，不需人工录入2.1.1进入财务管理一总账处理一日记账分录一事务处理/tfgld1101m000进程2.1.2点击菜单中的组一新建或直接点击名字或相关信息