施工企业项目部财务管理制度

企业项目部财务管理制度(一)、花费报销制度1、报销人一定供给真切有效的报销单据。2、花费报销单填写及单据粘贴要求：报销单据填写应力争整齐雅观，不得任意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或署名笔填写；报销单各项目应填写完好，大小写金额一致，并经部门领导赞同；有实物的报销单据须由查收人查收后在发票反面署名确认。3、办公费报销由后勤部负责一致采买报销。4、业务款待费，单次3000元以下应预先报告请示项目部领导，经项目负责人赞同后方可款待，单次3000元以上款待费以上一定经企业领导赞同后方能开销。5、花费报销审批基本流程：经办人填采买计划人出纳审查会计审查报销审查并署名经办人出纳付款项目经理采买计划人6、其余说明：审批署名署名领款署名凡发生花费后获得报销单据后，应实时办理报销手续。对审批手续齐备的报销单据应实时赐予报销，关于不切合审批手续的报销单，出纳有权拒绝报销，对审查人、审批人在资料不全、原始凭据不充分、项目不真切的状况下署名财务不予报销，并向报销人说明退回原由。(二)、资料、办公物质财务管理制度1、资料采买人员依照工程部资料采买计划实时采买，所有采买的资料、物件一定附有正规单据（成批采买一定附发货清单），资料运费独自结算的一定附有正规单据，且一定附库管人员现场查收入库单，后交由财务会计审查，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。2、票听说明：供给商开具的单据应列明单位名称，写清资料名称、规格、单价、数目、金额等事项。同时加盖开票单位“财务专用章”，所有单据不赞同有涂改，特别是金额涂改的为无效单据，资料采买人员有官僚求单据供给者从头开具。如供给商供给发票，资料采买人员应在采买前向供给商申明，由其供给的发票被税务部门考证为假发票而对我项目部造成的损失由供给商担当所有责任。3、项目办采买或自有的办公物质、仪器设施的正常合理耗用花费由项目部担当，因为个人原由丢掉或破坏由个人补偿。(三)、机械设施财务管理制度机械进场时，现场管理人员严格依照机械管理规定进行详尽记录，查对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）等有关信息。机械散场时，将记录报项目负责人审批后，并依照出租方供给的有关单据，按财务管理要求办理支付、结算手续。暂时租借机械、设施相同严格履行署名程序，依据详细要求进行结算。(四)、人工花费财务管理制度1、所有人工班组进场按企业管理要求第一签署《班组劳动合同》，同时要求进场班组组长一定供给有真切效身份证复印件。2、人工费结算单，一定有施工员、估算、现场负责人、项目经理署名并确认，经财务审查，方能作为结算、支付或财务挂账的依照凭据。3、民工薪资支付应按一致格式结算。表中一定注明班组名称、结算总价等有关事项。(五)、财务部人员制度项目出纳：1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算；花费报销；薪资管理、结算；负责编制现金进出业务的记账凭据。2、关于现金进出做到日清月结，每日将前一天结清的凭据、单据传达交给项目会计。3、达成项目交给的其余工作。项目会计：1、达成平时账务办理及财务审查。2、机械、人工、资料、花费的结算复核，并实时送项目经理审批；3、已上交财务部有