国际贸易企业资金管理不足与完善建议

国际贸易企业资金管理不足与完善建议​​摘要：我国经济处于高速发展阶段，随着国际化进程，我国从国外进口物品正在加速，从而将进口企业的外贸资金需求推到较高位置，面对多变的国际环境，复杂的社会环境，势必要求企业对资金需求管理提出更高要求，控制风险，降低费率，提高整个企业运行效率。本文主要针对国际贸易企业对资金管理存在的问题提出相应的对策，以利于国际贸易企业对自身问题进行查找，是否存在同类问题，借助科技创新的力量，发挥自身创新能力，制定一套适合自身发展的资金管理制度，将有利于提高企业的抗风险能力、盈利能力、降低企业资金管理成本。关键词：国际贸易企业;资金管理;资金风险;1、国际贸易企业资金管理的重要性1.1、提高资金使用效率，增加投资收益目前进口大宗商品主要掌握在较大企业中，资金优势相对明显，但是在资金上却缺乏有效地管理，对国外物品的运输周期、报关周期、销售周期，缺乏系统统一的时效性安排，导致资金支付后，货物到港慢，影响整个经营资金使用，导致资金成本明显偏高。在制定战略合同要件中，要明确时间周期，明确上述周期时间，督促按照战略规划，预算执行，资金有效回流，提高运营收益。国际贸易企业一般可以将额度转化为低利率的外币资金，或者通过境外贷款通过掉期业务转化为低利率的外币，进一步降低资金使用成本。1.2、维持企业经营活动，促进企业健康有序发展资金就是一个企业的血液，资金流动是沿着筹集、使用、回流、再分配的过程往返，在这过程中将价值通过资金形式流入到企业中，通过资金的往来，实现将企业经营中的所需材料、设备、资产输送到关键部位。如果资金在流转中不顺畅或者断流，导致商品货物的流转不畅或断流，严重影响会出现财务危机，正常的生产秩序就会被破坏，企业就会面临停产甚至倒闭清算危机。一个良好的资金流，必须保证正常业务的流转，使其在竞争中永远保持健康有序状态，才不至于因资金问题导致业务开展不顺或不通现象。2、国际贸易企业资金管理中存在的问题2.1、企业对资金管理及认识水平不高近几年我国对外进口货物的质量、数量都有明显提高，中国市场非常巨大，导致一些企业为了降低成本，采购量较大，资金需求增加。但往往在管理上并没有增强管理意识，出现风险的可能性变大。通常表现在以下两个方面：一是追求利益最大化，不重视资金的流动性和时间成本，过度关心物权及法律风险，一次性投入后，往往忽视资金的及时流回，导致企业再投入遇到资金瓶颈，甚至严重者造成资金流断裂，企业生存成为问题；二是部分企业过度重视资金安全风险，为防止出现资金无法周转带来的信用风险，账户会保留大量现金，使企业的抗风险能力变强，但会导致企业资金使用率较低，在高收益低风险业务上显得畏首畏尾。2.2、资金利用决策不合理较大企业一般会有资金管理的体系，主要是根据以往年度的经营情况、融资情况、政策情况编制下一年度的资金管理预算。资金预算的编制往往管理层较重视，但编制过程中一般是靠资金管理部门的经验进行填写，筹资与投资分开独立编制，导致资金冗余或不足，没有遵从资金服务经营的理念，有多少资金做多大的业务，让业务根据资金的多少来工作。2.3、资金风险管理不足，容易引发财务风险近年来，我国与美国之间的贸易摩擦导致很多企业在经营上有较大影响，最直观的可以从资金上窥探出来。贸易摩擦中企业的资金已支付，但货物不允许进口，或中国的货物面临反倾销的威胁。各种问题最终反馈到资金上，不能及时回收资金。后期导致银行信用度、上游客户的满意度、下游客户忠诚度严重下降，最终导致企业破产。很多企业容易出现的问题：一味地扩大生产规模，忽略了时间价值成本，造成大量货物积压，导致资金回笼周期过长，从而引起资金链断裂。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，资金使用过于随意，极易造成资金短缺，经营无法正常运行。国际贸易企业表现尤为严重，该类企业对资金需求量相对较大，特别市场需求放缓、货物回笼缓慢的情况下，隐含着较大的资金风险，尤其是经营性贸易商多为中间商，大多实体资产较少，偿债能力不足。在与经营性贸易商开展贸易预付款业务时，若对贸易商的资信调查和评估不完善，无法从源头上控制贸易风险的发生，存在较大的信用违约风险。2.4、没有建立适合自身发展的资金管理模式在企业实操中，部分管理者的信息不全面、对业务风险认识度不一致，容易导致企业在战略及资金筹集与使用中出现较大差异。面对国际市场，市场调研单一、市场环境复杂、安全系数不确定情况，管理者很可能会因国内市场热点、周围人员、其他企业的盈亏情况，将自身企业的优势与劣势淡忘，从而作出失误的决策。一些企业对资金管理从认识到落实有不到位情况，在新常态市场环境下，仅仅依靠产量，已无法提高未来市场占有率，仅仅依靠资金的投入扩大经营，市场供需一旦发生变化，企业经营将陷入无法周转的境地。2.5、资金管理手段落后在“互联网+”时代，一些企业还在依靠人工编制、大量的EXCEL、大量的数据传输，这样做，第一人为错误因素不可避免，第二时效性太差。跨国公司一般都有强大的电算化系统，数据实时传输统计分析。但一些中小企业甚至一些地方国有企业依然保持人工算法，不仅数据有问题，还无法降低成本，目前国内人工成本逐年递增，提高管理科技，同时也是创新的形式。3、完善国际贸易企业资金管理的对策3.1、树立资金管理意识，重视资金管理工作资金管理对企业生存和发展至关重要，提高全体员工对于资金管理制度的积极性，强化资金管理对于企业稳定发展的重要作用，共同推动企业资金管理制度的发展。企业必须从每一级都肯定资金管理的重要性，保证资金管理制度的执行力度。在资金的使用过程中，既能提高资金的使用效率，又能保证资金的安全，才能为企业带来更大和更长远的发展。企业的资金筹集及投资可在同一领导指挥下，这样更能整体规划资金，使资金的调配更加合理。3.2、科学决策，保证最大收益建立现代化的资金管理系统，合理搭配资金流转，使资金的筹集、投资、回收、再分配过程流畅，不断提高资金周转率，相应降低资金的使用成本。不仅可以保证资金的安全，同时可将财务、资金部门的价值体现到企业经营中。财务部门、资金管理部门完善资金内部管理，对财务报表体系和资金日报体系，做到严格按照实际情况编写、执行。根据历史数据及经营情况、投资情况编制完整有效地预算，在执行中出现的资金冗余及不足，提前做好解决方案，对未来一段时间内的偿债能力、回款能力、筹资能力及投资能力及时作出研判，作出可研报告上报管理层，为管理层对战略规划、修改提供数据依据。通过数据分析，可以随时了解企业的存货、销售、投资、筹资，分析出自身的风险程度和企业的获利能力。3.3、完善资金管理制度，加强风险防控在企业发展过程中，资金管理要同企业发展一起进行发展、变革。建立完善的资金管理、控制制度，将资金金额大小或业务是否常规性进行分别授权，同时形成岗位落实制度，将投资的研判性，筹资的时效性放到具体岗位，有利于具体落实。投资主要研判投资的业务是否有前景，能否在短期能形成资金净流入以及投资的未来收益等。筹资只要是通过金融系统能够融到的资金，在遇到资金瓶颈时是否能够及时从其他金融机构或集团内部筹集到资金，避免出现资金断裂现象。国际贸易企业在遇到违约风险时，是否有途径将合同标的物尽快转为资金流，资金管理部门不仅在业务开展前介入，更应该在业务开展后跟进每笔业务的进度，是否按照原计划执行，出现的风险是否在可控范围内，不可控的风险怎样转化为可控或按计划回流资金方案。3.4、建立适合自身的资金管理模式企业应根据资金日常经营情况、融资时间节点情况，结合自身发展战略分析国际市场，在境内还是境外投资作出研判，对不同地域的经济政策、地域国际环境、民俗，作出可行性报告。投资的主体应为自身主业，对于风险比较高的投资领域要慎重选择，比如证券投资或者衍生类金融行业。对于每一项投资都应该计算投资成本、资金投放量、资金回收期等。企业每年都要对资金的收支进行统筹计算，其中包括根据筹资计划、投资成本、投资回收期，并计算出运营所需资金量，以制定合理的资金预算管理和使用计划。3.5、完善资金管理手段财务制度的建立离不开先进的信息技术。全面应用会计电算化，引进并应用科学先进的计算机管理软件，提高财务信息化水平。这样才能综合地评估企业的运行状况，更加全面及时的将信息反馈出来。建立科学的信息系统，更好地整合各部门资源，简化加速信息传递，避免人为操作的弊端，进一步完善资金管理，降低人工成本。自党的十九大召开以来，