四会计电算化软件具体操作(金蝶)

一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作基本流程获得原始凭证--》编制记账凭证--》凭证审核--》凭证记账--》期末结账--》编制会计报表原始凭证记账凭证修改审核凭证记账期末结账报表编制总分账明细账多栏账新的账务处理循环一、电算化会计核算基本流程会计电算化做账流程与手工做账数据处理流程基本一致。实际工作中，各单位因使用的软件不同，具体操作的细节不同，会计电算化的核算的基本流程是相同的：可以划分为编制记帐凭证、凭证审核、记账、结账和编制报表电算化会计核算基本流程一、编制记账凭证根据记账凭证的来源，可以分为三种：1、手工编制完凭证后录入到计算机中。2、根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用此种方法的，应打印出记账凭证，由经办人签章后再记账。3、由账务处理以外的子模块生成记账凭证过来。二、凭证审核1、有审核权限的人员对输入的记账凭证进行审核。2、凭证输入人员与审核人员不能是同一人3、审核的内容包括凭证（原始凭证和记账凭证）的正确性及完整性注意：已审核凭证不能进行修改未审核凭证不能记账三、记账1、记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；

2、同时登记总账、明细账和日记账；

3、各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证作记账标记，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表1、手工核算中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂，而电算化核算中，结账和编制报表都能由计算机在较短时间内自动完成2、计算机为什么能够自动进行结账和编制会计报表？是因为预先定义账户结转关系和报表数据对应关系，所以结账和编制会计报表可以由计算机自动完成。功能结构图系统参数基础资料期末调汇修改审核凭证记账初始设置日常处理期末处理初始余额凭证录入账簿报表查询期末结账结转损益自动转账应收应付业务凭证工资费用分配凭证固定资产卡片凭证一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作系统初始化日常账务处理操作编制会计报表初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个管理工作的基础，所以设置尤为重要分5步走新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入录入会计期间期初的财务和业务数量、金额的余额设置计量单位、物料信息、部门、员工等信息，权限设置设置系统会计期间、业务参数用户授权软件安装、配置新建账套结束初始化结束初始化后，系统就可以处理日常财务、业务数据了13425系统初始化流程系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化参数设置计量单位凭证字核算项目会计科目初始化结束会计科目引入对账币别科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入用户授权其他资料新建账套部门客户职员供应商账套本身就是一个数据库文件步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理”首次进入用户名为ADMIN，密码为空及时更改账套管理密码，妥善保管新建账套名词解释：账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。第一次进入用户名manager密码为空选择账套系统信息设置基础设置--》系统参数—系统信息记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。会计期间信息设置“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间”“财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益选择：启用往来业务核销引入会计科目首先确定所用的会计科目体系然后从模板中引入步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目增加/维护会计科目，主要考虑以下几项：科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算数量核算辅助核算项目基础设置-用户管理工具栏-“新建用户”用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限授权“功能权限管理”用于用户授权详细权限点“高级”系统管理员不用授权系统允许以两种身份进入系统管理：系统管理员（admin）和账套主管1、系统管理员：负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。权限：账套的建立、引入和输出设置操作员和账套主管设置和修改操作员的密码及权限2、账套主管：负责所选账套的维护工作权限：对所管辖账套进行修改对年度账进行管理（建立、清空、引入、输出以及年末结转、数据备份）设置该账套操作员的权限注意：如初次使用系统，必须以admin的身份注册，当建立账套和指定相应账套的账套主管之后，才能以账套主管的身份注册系统管理。【例·单选】以下（）有权在系统中建立企业账套。A．企业老总B．系统管理员C．账套主管D．销售总监【答案】B新建账套账套名称：友商高科公司名称：友商高科其他信息：使用默认信息系统参数设置记账本位币：人民币账套启用期间：2013年1月，自然年度记用往来业务核销会计科目体系新会计准则科目体系本年利润科目：4103利润分配科目：4104用户授权缺省组中新增用户：萧晨授予所有操作权限练习初始化包括两部分内容初始基础资料初始数据计量单位凭证字核算项目会计科目币别其他资料科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入1.部门2.职员3.供应商4.客户5.仓库6.物料其他自定义核算项目币别凭证字计量单位会计科目核算项目1、先部门后职员2、先计量单位后物料及设置科目核算属性3、总体原则：先使用则先录入增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级币别必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别凭证字录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字计量单位必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位其他计量单位通过换算系数与其换算会计科目一般科目外币核算科目带核算项目的科目，一个科目最多只能管理4个核算项目类别数量金额的科目损益类科目基础设置—》币别基础设置—》凭证字发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录科目发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改录入下级科目时，科目类别不可更改除一级科目外，其他级别在被使用用，科目代码不可更改录入提示先录入上级后录入下级上下级之间，用“.”分级核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称核算项目具有的共性具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示共同特征代码、名称助记码（系统自动生成）核算项目可以起到和明细科目相同的效果核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位查询方便如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。多个核算项目系统有组合表应用方便核算项目编码可以是数字字母等核算项目代码可以任意长一个核算项目类别可被多个科目选择币别凭证字：记计量单位：计量单位组：重量组计量单位：001，公斤科目设置增加：1002.001—招商银行，核算所有币别；1002.002—中国银行，不核算外币；6602.001—水电费，6602.002—折旧费，6602.003—工资，6602.099—其他修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算辅助核算项目部门：001---办公室职员：001---张勇客户：001---申银公司供应商：001---中油公司练习仓库001---原料仓002—成品仓物料科目初始化数据录入固定资产初始数化据录入应收应付初始化数据录入固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍操作步骤：“初始化”－“科目初始数据录入”

年初启用只需要录入期初数据年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额几种业务处理 一般科目：直接录入外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入，同时要录入业务日期期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义借方科目的借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额贷方科目的贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等特别提示科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改如果要修改，则需要按以下步骤操作在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别）点击平衡，再点击刷新保存数据如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除最后再修改数据固定资产类别录入使用状态折旧方法固定资产卡片录入先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额初始化数据支持从excel表引入初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节结束初始化前提条件财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化所有数据已经录入，并检查、核对通过账套启用后，所有初始化录入的金额数据不可再更改启用账套后，客户端重新登录建议独立保存初始化时的备份科目初始数据练习应收应付初始数据，传递到总账固定资产类别办公设备其他信息如右图固定资产初始数据卡片信息传递到总账平衡初始化数据检查初始化数据启用账套练习系统初始化日常账务处理操作编制会计报表输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿凭证录入账务处理--》凭证录入操作项凭证字附件数业务日期、制单日期摘要会计科目借贷方发生额保存凭证正确性控制凭证类型与编号制单日期会计科目与金额多个快捷键方便录入F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额F11计算器(关闭后自动回填金额)，F4—新增；F12—保存；SHIFT+F12—复原；F6—现金流量F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目选项---》预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等；显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额账簿连查(如付款时，查询应付款明细)两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定模式凭证凭证选项功能强大初始化，凭证录入同步进行摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库模式凭证

对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。常用摘要

对于经常用到的摘要，可以在软件中定义，方便自动获取摘要栏--》F7或”代码“按钮--》新增新增类别新增明细（选择已经存在的类别）凭证录入后，对凭证的修改、查询、审核、冲销等，都需要通过凭证查询实现查询凭证是一项基本操作，只有符合查询条件的凭证筛选出来后，才能执行后续的动作动作：账务处理--》凭证管理标准筛选条件自定义条件按内部控制要求：审核人不能直接修改会计凭证凭证录入、审核不能为同一人审核人对凭证有意见或异议，需要录入人修改后再审核审核与复核处理不只可标错，还可加批注按指定的条件进行汇总，自动生成凭证汇总表按会计制度要求，已记账凭证、已审核不允许直接删除、修改对已审核、已记账凭证，针对不同的错误，采取编制补充凭证、或冲销凭证的方法加以更正补充凭证：操作同凭证录入冲销凭证通过凭证查询，找到要处理的凭证文件--》冲销系统自动生成冲销凭证保存凭证账簿及报表

1、支持在凭证未记账的情况下查询

2、支持跨期跨年查询

3、支持科目或核算项目分级查询

4、支持禁用科目查询

5、进行数量查询时，支持按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证7、多栏账可以联查明细账、明细账可以联查凭证凭证制作：用户萧晨1月16日，收到申银公司的欠款10000元支票入招行账户。支票号码100001，往来业务编号：YS0011月8日，用现金支付水电费用1000元1月31日，计提折旧凭证审核：用户Manager，审核所有凭证凭证记账用户萧晨结转本月损益，生成凭证，用户Manager，审核所有凭证凭证记账查询总分类账查询明细账系统初始化日常账务处理操作编制会计报表第一次使用新建报表，根据实际内容命名报表进行报表定义报表格式定义报表公式定义设置报表参数保存上述定义系统预设资产负债表、利润表，但具体的报表格式、报表公式需要检查更改后才能使用报表使用完成报表定义后，以后每期自动取数，快速生成随时可查询、打印新建报表报表与分析--》自定义报表新建定义报表格式、定义报表取数公式保存定义报表单元格格式定义报表格式即定义报表样式风格、操作与Excel类似设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体、前景颜色、背景颜色、打印、单元格融合、显示公式/数据等等选择需要设置格式的单元格--》右键单元属性定义报表表头、表尾格式方法一：格式--》表属性方法二：右键--》表属性定义报表公式这是实现计算机自动生成报表的最关键步骤报表数据来源从账务系统取数手工输入通过报表内计算或报表间的其他数据计算得来公式构成操作符：加、减、乘、除、括号等，可以直接录入（英文、半角）操作数：常数、表格中的其他数据可以直接录入；系统定义的各种取数函数，最常用的是科目总账数据取数函数：ACCT公式定义的过程，可以通过软件提供的公式向导引导，一步一步完成公式向导：选中要设置的单元格--》点击公式栏上的Fx按钮实现保存公式定义说明：期初余额C

借方期初余额JC

贷方期初余额DC

期末余额Y（可省略）

借方期末余额JY

贷方期末余额DY

报表查询—报表数据关系审核完成前述报表设置后，可随时查询所需要的报表如果报表内存在数据关系的审核检查，则可通过工具--》报表自动检查--》设置审核条件，定义审核关系审核条件和不满足审核条件时的提示信息报表审核：工具--》报表自动检查--》审核报表报表查询—报表数据查询设置查询年度、期间信息工具--》公式取数参数设置查询年度、月份（期间），默认为0，表示当前的年度、月份报表计算数据--》报表重算或按F9报表编制查询资产负责表查询利润新建自定义报表资金科目余额简表报表格式如下报表计算打印预览一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作系统功能赊购、赊销的收付款业务处理预收、预付款业务处理其他收付款业务处理建立往来单位档案应收，主要核算客户应付，主要核算供应商核心要素：代码、名称初始化数据详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容在销售、采购业务中，发票是应收应储日常核算的原始单据，这些单据形成应收应付业务单据销售发票录入销售管理--》销售发票采购发票录入采购管理—采购发票日常使用操作单据录入销售、采购业务发生后，通过销售管理、采购管理分别录入赊销、赊购的发票待实际进行收款或付款时，通过收款单或付款单，关联对应的销售、采购发票即可路径：应收应付--》收款单应收应付--》付款单以下以收款单为例A：选择需要收款的客户B：选择收款类型：收款、预收款、收款退款C：选择收款币别（应该与发票上的币别相同）D：选择源单往来业务核销，指在发生的往来业务关系中，每一笔收款针对的是哪一笔应收的，每一笔付款又是针对哪一笔应付的形成往来对账形成账龄分析操作路径账务处理--》往来核销前提：必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询往来凭证必须过账可以按金额和数量进行核销支持部分核销和内部冲销支持自动核销和手工核销提供核销日志可以进行反核销不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

在采用了核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。选择需要分析的项目类别客户供应商其他设置账龄区间确定操作路径应收应付--》应收账款汇总表应收应付--》应收账款汇总表应收应付--》应收账款明细账应收应付--》应收账款明细账收款练习2010年1月6日销售给申银公司A商品200公斤，不含税单价100，增值税发票，赊销，协议收款日期：2010-2-282010年1月26日收回上述欠款付款练习2010年1月8日向中油公司采购A材料150公斤，不含税单价70，增值税发票，赊购，协议付款日期：2010-2-232010年1月23日支付上述欠款往来业务核销将1月已经收款的申银公司100000元进行往来业务核销核销日期：2010-01-16账表查询账龄分析表，截止日期：2010-01-15应收款汇总表应付款汇总表应收款明细表练习一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作初始设置建立部门档案建立职员档案工资项目工资计算公式日常使用操作工资数据录入所得税计算定义工资费用分配关系，月末完成费用分配各种报表输出一、基础资料：

1、类别管理：开始使用工资系统的第一步

2、部门、职员和银行：可以手工录入也可以从总账中引入

3、项目设置：可以新增、修改、删除和排序

4、公式设置：可以设置多个方案；系统提供了条件语句和丰富的函数。设置类别部门\职员可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账)可手工录入(不能引出到总账)建立职员之前，必须先建立部门、职员类别已经发生业务的职员不能删除，职员资料也不允许直接修改，必须通过变动处理处理银行用于生成银行代发文件工资项目逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用，不能参与计算固定项目可复制到下期变动项目不能复制到下期公式所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的，都建议使用Roundx(计算关系,小数位数）的函数，如Roundx(基本工资*.01,2)否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异二、工资录入选择对应的工资数据方案，录入对应的工资数据工资录入界面分2种颜色：黄色：固定项目或有计算公式的项目，不可录入。白色：需要手工录入或引入数据。三、所得税计算1、所得项设置2、税率设置3、所得税设置4、计算所得税：在录入了工资数据，设置好所得税后，系统会自动重新计算工资并计算所得税。四、个人所得税计算1、工资管理--》所得税计算2、点击设置功能，再点击退出3、确认4、保存五、所得税扣缴1、进入工资数据录入的数据维护界面2、点击区选功能3、选定工资项目中设置的用于扣税的工资项目，如代扣税4、占击所得税功能，完成所得税数据六、工资费用分配分配是工资管理系统与财务的数据接口工资分配是以建立分配方案的形式实现的工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息是一对组合，共同构成工资数据的分配关系可利用此功能计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务；并能自动生成凭证到总账七、职员变动可以实现人员信息变动（包括部门间流动、职称变动、职位异动等）和职员的禁用，并在变动当期生效。八、工资报表

1、系统提供了丰富的工资报表

2、提供套打功能（工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所得税表）建立工资类别：全体员工，人民币从总账引入部门、职员设置职员类别001—普通员工002---管理人员设置工资项目公式设计公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2)养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计工资数据新增职员录入工资数据建立工资数据录入方案：工资数据选择公式：全体员工工资项目：如下表，再加：扣款合计，实发合计保存练习所得税设计梯级税率税率项目：应发工资所得计算：应发工资扣除：2000所得税处理计算本月员工所得税，保存在工资录入中，引入所得税数据保存练习工资费用分配建立分配方案，如下图生成工资费用分配凭证账薄报表查询工资发放表工资汇总表工资条练习一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操