商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍

“1104工程”非现场监管

报表指标体系概述

12主要内容一、背景介绍

二、设计思路

三、基本框架

四、基础报表

五、特色报表

六、监管指标

七、生成报表

结束3有效银行监管的核心原则21

银行监管者应确保银行根据一致的会计准则和做法保持完备的会计记录，从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力，并确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表。4一、背景介绍（一）概念描述（二）意义作用（三）法律基础（四）国际经验（五）历史沿革结束5二、设计思路六个结合：风险监管与合规监管相结合法人监管与分支机构监管相结合国际先进经验与中国实际相结合监管要求与信息成本相结合统一规划与分步实施相结合自主开发与信息共享相结合返回6三、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管7三、基本框架（续）(一)基础报表：六部分，共24张(二)特色报表：按机构类别设计，共25张(三)监管指标：四类共114项(四)分析报表：四类共120多张(五)其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。返回8四基础报表＿1明细明细9四、基础报表＿2明细明细明细明细10四、基础报表＿3填报要求适用范围

并表要求

报送频度

时间要求11有效银行监管的核心原则1820

监管者必须具备在单独和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管。12四、基础报表＿4《填报说明》引言

一般说明

具体说明

核对关系案例返回13G01资产负债表_114G01资产负债表_215G01资产负债表附注主要包括八个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表第Ⅵ部分：各项垫款情况表第Ⅶ部分：外资银行报表第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表第Ⅹ部分：中国进出口银行报表16G02表外业务表＿117G02表外业务表＿218G03各项资产减值损失准备情况表19G04利润表_120G04利润表_221G04利润表_322G05利润分配表返回23有效银行监管的核心原则8

银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。24G11资产质量五级分类情况表_125G11资产质量五级分类情况表_226G11资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。27G11资产质量五级分类情况表_428G12贷款质量迁徙情况表29G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表30有效银行监管的核心原则9

银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。31G14授信集中情况表＿132G14授信集中情况表＿233有效银行监管的核心原则10

为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并且此类贷款的发放必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或降低风险。34G15最大二十家关联方关联交易情况表_135G15最大二十家关联方关联交易情况表_236G16抵债资产账龄情况表＿137G16抵债资产账龄情况表＿2返回38G21流动性期限缺口统计表_139G21流动性期限缺口统计表_240G22流动性比例监测表＿141G22流动性比例监测表＿242G23最大十家存款客户情况表43G24最大十家金融机构同业拆入情况表返回44有效银行监管的核心原则12

银行监管者应确保银行建立准确计量监测并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时，针对市场风险暴露制定具体的限额和（或）具体的资本金要求。45G31有价证券及投资情况表_146G31有价证券及投资情况表_247G32外汇风险敞口情况表_148G32外汇风险敞口情况表_249G33利率风险情况表_150G33利率风险情况表_2返回51G41资本充足率汇总表52G42表内加权风险资产计算表_153G42表内加权风险资产计算表_254G43表外加权风险资产计算表返回55G51客户大额授信统计表56G52房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表57G53分地区情况表第Ⅰ部分：资产负债简表第Ⅱ部分：利润简表第Ⅲ部分：贷款行业情况简表第Ⅳ部分：五级分类情况简表返回58五、特色报表＿1特在哪里？

适用范围特色

业务品种特色

报表设计思路特色

适用法规特色

数据来源特色59五、特色报表＿260五、特色报表＿361五、特色报表＿4返回6