第四章+++商业银行经营规制法

第四章商业银行经营规制法

本章主要介绍商业银行的概念及其法律规定，重点掌握商业银行的概念、性质及职能，以及商业银行的业务的管理规定。

第一节商业银行法概述一、商业银行的概念、性质及职能（一）商业银行的概念1.概念。根据《商业银行法》第二条规定：“是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务等的企业法人”。所谓商业银行，是指以金融资产和负债为经营对象，以利润最大化和股东收益最大化为主要目标，提供多样化服务的综合信用中介机构，是金融企业的一种。2.由来。

货币兑换商人银行3.产生。1694年英格兰银行的建立标志着现代意义的商业银行的产生。18世纪的英格兰银行早期英格兰银行钱币

4.业务范围。不断扩展，商业银行逐步发展成为一种综合性、多功能的全能银行。5.称谓。英美法系：1年起以下的短期信用=商业银行；1年期以上的中长期信用的=公司。大陆法系：凡经营金融业务，不分短期信用和长期信用均叫银行。如经营信托业务的金融机构，英美法系：信托公司；大陆法系：信托银行。

（二）商业银行的性质

1.商业银行是企业。

2.商业银行是金融企业。（1）它经营对象是特殊商品-----货币和货币资本，以各种金融资产和金融负债为经营对象。（2）其利润来源是经营存贷款业务的利息差和中介收入减去必要支出，其利润增加方式通过扩大存贷款业务规模来实现。（3）普通商品售出后就改变了所有权的归属，而商业银行贷出的货币资本，并未改变所有权，而只是使用权的暂时让渡。（4）其成立既要符合公司法又要符合商业银行法。

3.商业银行是特殊的金融企业。（1）与中央银行不同，它不具有金融宏观调控和监管职能，不是国家机关，不具有金融行政管理权。（2）与政策性银行相比，商业银行不承担国家政策性金融业务，不具有准金融行政管理权。（3）与信托公司、财务公司、保险公司、证券公司等其他非银行金融机构相比，后者业务范围更狭窄，业务方式更为单一。而商业银行业务更综合，功能更齐全，经营一切零售和批发业务，为顾客提供几乎所有的金融服务。（三）商业银行的职能

1.信用中介职能。

2.支付中介职能。

3.信用创造职能。

4.金融服务职能。

1．信用中介职能。通过银行的负债业务(主要是吸收存款)把社会上闲散的各种货币资本集中到银行里来，再通过银行的资产业务(放款和投资等)，把它投向经济各部门.2．支付中介职能通过客户在银行开立的存款账户，代理客户办理货币兑换、货币结算、货币收付等业务，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和收付代理人3．信用创造职能利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源信用创造职能受到以下因素的制约：

(1)商业银行的信用创造，要以存款为基础。

(2)商业银行的信用创造，要受到中央银行的存款准备率、自身的现金准备率、贷款付现率的制约，其信用创造能力与这些比率成反比。

(3)商业银行信用创造，还受制于贷款需求。4．金融服务职能。利用其设施先进、联系面广、信息灵通和专业知识丰富等优势，为客户提供信息服务、咨询服务以及代交公共费用、代发工资、代理融资和保管箱等项服务。二、业务范围1、负债业务。负债业务是商业银行通过一定的形式，组织资金来源的业务。其主要方式是吸收存款、发行金融(资本)债券、借款(含同业拆借、向央行借款、向国外货币市场借款)、应付款等2、资产业务，是商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径。包括发放贷款、进行投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资)、租赁业务、买卖外汇、票据贴现等，3、中间业务，或称表外业务。指商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。中间业务主要包括办理国内外结算，代理发行、代理兑付、承销政府债券，代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理收付款以及代理保险业务等。

(（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；(续)（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。三、经营原则1、基本经营原则。（1）四自方针——自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。（2）在国家产业政策指导下开展业务。（3）业务往来遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则。（4）保障存款人利益的原则。（5）银行独立经营原则。（6）公平竞争原则。（7）依法接受银行监管机关监管的原则。

2、业务经营原则（1）安全性。（2）流动性。（3）盈利性。四、商业银行的业务管理（一）资产负债管理1.资产管理。银行资产管理又称银行贷款管理、银行资金运用管理，是指银行处理信贷资金营运中各种经济关系、建立完善的运转机制所涉及的基本原则、标准、组织方式和管理方法的总和。（1）流动性管理和准备金管理。（2）贷款管理。（3）投资管理。

2.负债管理。负债管理理论产生于60年代，这一理论的核心思想是将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存款，以扩充银行的贷款能力，并不断调整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来适应资产结构的需要。

3.资产负债管理(ALM)。是指根据经济金融形势的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，来实现商业银行安全性、流动性、效益性的经营管理目标。是一种综合性的资金管理办法。资产负债管理是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。资产负债管理起源于20世纪60年代美国，最初是针对利率风险而发展起来的。随着ALM方法的发展，非利率风险如市场风险等也被纳入到ALM中来，使ALM成为金融机构管理风险的重要工具之一。1、规模对称原则

2、结构对称原则

3、目标互补原则

4、资产分散化原则典型模型：最主要的常用方法包括效率前沿模拟、久期匹配（或称免疫）、现金流量匹配、多重限制决策模型、随机规划与随机控制ALM模型、动态财务分析模型等。4.资产负债比例管理。是指商业银行自身通过规定一定的资产负债比率，对资产与负债间的比例关系设定警戒线，来保证银行的稳健与安全。1985年，实贷实存——总量平衡，结构对称；1987年，开始试行资产负债比例管理；1994年2月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理；1996年12月，除了四大国有商业银行（中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行）外，其他商业银行实行全面的资产负债比例管理；1998年1月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实行全面的资产负债比例管理商业银行法规定，商业银行开展业务，应遵守以下资产负债比例管理的规定：（1）资本充足率不低于8%；（2）存贷款比例指标：贷款余额与存款余额比例不超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额比例不低于25%；（4）对同一借款人的借款余额与商业银行资本余额比例不超过10%；（5）向股东提供贷款余额不得超过股东已缴纳股金的100%。（6）贷款质量指标：不良贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%；（7）备付金比例指标（分本、外币两类指标并按月考核）：人民币（在人民银行备付金存款+库存现金）期末余额/各项存款期末余额≥5%；外汇（外汇存放同业款项+库存现金）期末余额/各项外汇存款期末余额≥5%（8）中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考核）：人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余额≤120%；外汇：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/外汇贷款期末余额≤60%（9）资产流动性比例指标（分本外币合并和外汇两类并按月考核）：本外币合并：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%；外汇：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60%第三十九条商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：（一）资本充足率不得低于百分之八；（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

（二）资产风险管理资产风险管理是指商业银行为了保证经营资金的安全，采取必要的风险管理办法，来防范、化解、转移和消除各种经营风险。经营风险主要有：信用风险（贷款风险）、投资风险（证券的缩水）、流动性风险、经营管理风险。风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。（三）商业银行的内部控制。美国权威机构COSO委员会对内部控制的定义是：内部控制是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。巴塞尔银行监管委员会把商业银行内部控制的目标分解为操作性目标、信息性目标和合规性目标。操作性目标不只针对经营活动，而且包括其他各种活动，强调各种活动的效果和效率。信息性目标包括管理信息，明确要求实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性。合规性目标也即遵从性目标，要求商业银行遵从现行法律和规章制度。我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制的目标是：（一）保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）保证风险管理体系的有效性；（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。我国商业银行的内部控制问题的提出及文献综述陈元燮（1998）使用系统观点分析了我国商业银行的内部控制结构，指出控制信息不畅以及控制的手段和方法失效是产生内部控制低效的主要原因；王顺（1999）从COSO报告的要求出发分析我国商业银行的内部控制制度，指出监管不利以及约束失效降低了内部控制制度的作用；秦辉（2000）从农业银行深圳分行实施内部控制的实践出发，分析了商业银行建立要素式内部控制模式的必要性；董青（2001）从工商银行湖南省分行实施内控制度的实践出发，在分析银行业内部控制制度存在问题的基础上，提出了商业银行建立有效内部控制体系的要求；张明魁，任福堂（2002）在分析商业银行内部控制目标管理的基础上，提出了加强对商业银行内部控制实施审计的要求；杨军、陈朝豹（2003）重点对国有商业银行的内部控制进行了分析，提出了构建要素式内部控制系统的初步设想；李明辉、王学军（2004）重点研究了商业银行内部控制的信息披露，指出对商业银行特别是上市银行，加强内部控制的信息披露，是提高内部控制效果的有效措施；周正兵（2005）通过对《商业银行内部控制体系标准》编写组组长王健豪先生的采访，介绍了相关的标准并分析了制定商业银行内部控制标准的重要性；余奇才、曾北川（2006）分析了《商业银行内部控制评价试行办法》，强调了商业银行实施内部控制时进行评价的重要性。经过几年来理论与实践界的研究，已经明确了我国商业银行进行内部控制制度建设的方向是要根据COSO报告以及ERM框架的要求建立要素式的内部控制模式，并且要打破传统的平面式结构，构建多维内部控制框架。虽然许多专家、学者已经进行了深入的探讨，但应如何构建这一模式到目前为止尚没有一致的意见，需要进一步地探究。我国商业银行内部控制模式的重构（一）环境建设子系统是内部控制模式有效运行的基础：文化（二）目标管理子系统是内部控制模式的起点并决定着内部控制模式的方向：目标确定、目标的检查与核对、目标的考核与评价以及目标改进（三）风险评估子系统是连接内部控制目标与控制过程的桥梁：VAR（四）过程管理子系统是内部控制模式的核心:控制标准的制定、设置控制系统、执行控制系统以及必要的结果检查（五）信息与沟通子系统是保证内部控制模式有效运行的重要手段:内部信息与外部信息联系一起（六）监督子系统是内部控制模式有效运营的重要保障:持续监督和个别评估,过程监督和特别监督（七）测试与评价子系统是内部控制有效运行的有效措施：健全性测试、符合性测试、实质性测试和综合评价（四）商业银行的组织机构1、组织结构的划分。（1）按产权形式：独资银行、合伙银行、股份制银行（2）外部组织形式：单一银行制、总分行制、集团银行制、连锁银行制（3）内部组织结构：适用《公司法》，国有独资商业银行不设股东会，由董事会行使相关职权。股份制银行：股东大会、董事会、监事会。

2.商业银行设立分支机构，应当经银监会批准。拨付分支机构的营运资金额不超过总行资本金总额的60%。分支机构不具备法人资格，民事责任由总行承担，但可单独进行诉讼。五、商业银行法的概念和立法模式（一）概念。商业银行法是调整商业银行的组织及业务经营的法律规范的总称。世界上最早的商业银行法是1844年的《英格兰银行法》。就我国而言，就是指1995年5月10日通过，2003年12月27日修订的《中华人民共和国商业银行法》。（二）立法模式。各国商业银行法的立法模式大致有两种。一种是商业银行和中央银行合并立法，如英国、法国、加拿大；另一种是分别立法，如德国、日本、韩国、新加坡、我国台湾地区等，我国立法模式经历了合并到分立的过程。1986年《中华人民共和国银行管理暂行条例》就是合并立法，包括中央银行、专业银行、信托投资公司、城乡信用合作社及其他非银行金融机构。1994年金融改革，根据分业经营、分业管理的规定，对中央银行、商业银行、政策性银行、证券业、保险业、信托业实行分别立法。（三）商业银行法的立法目的《商业银行法》总则第一条规定：“为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。”具体包括四个方面：1.保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；2.规范商业银行的行为，提高信贷资产质量；3.加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序；4.促进社会主义市场经济的发展。（四）商业银行的法律地位依照商业银行法的规定，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。六、商业银行设立（一）设立条件1、有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程

2、有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。城市合作银行(后更名为“城市商业银行，现为城市银行)的注册资本最低限额为1亿元人民币。农村合作银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。人民银行根据经济发展需要可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的数额。”

3、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长(行长)、总经理和其他高级管理人员。1）银行的法定代表人必须是中国公民。

2）银行高级管理人员必须坚持四项基本原则，熟悉有关经济、金融法律、法规，正确贯彻执行国家的经济、金融方针，有银行本业经营和管理的丰富专业知识，有很强的管理工作和业务工作能力。

3）担任资本金总额在10亿元以上（含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业大学本科以上学历；从事金融工作10年或经济工作15年以上，本业工作3年以上（其他专业同等学力，从事金融工作15年或经济工作20年以上，本业工作5年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作8年或经济工作12年以上，本业工作2年以上）；具有高级专业技术职务任职资格。10(15)+315(20)+58(12)+2

担任资本金总额在10亿元以上（含）的银行的一级分支机构、资本金总额在5000万元（含）至10亿元（不含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业大专以上学历；从事金融工作8年或经济工作13年以上，本业工作3年以上（其他专业同等学力，从事金融工作13年或经济工作18年以上，本业工作5年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作6年或经济工作10年以上，本业工作2年以上）；具有高级专业技术职务任职资格。10(15)+38(13)+315(20)+513(18)+58(12)+26(10)+2

担任资本金总额在10亿元以上的银行的二级及以下分支机构，资本金总额在5000万元至10亿元银行的分支机构的高级管理人员，具有经济、金融相关专业中专以上学历；从事金融工作8年或经济工作13年以上，本业工作2年以上（其他专业同等学力，从事金融工作10年或经济工作16年以上，本业工作4年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作4年或经济工作8年以上，本业工作1年以上）；具有中级专业技术职务会职资格。

10(15)+38(13)+38(13)+215(20)+513(18)+510(16)+48(12)+26(10)+24(8)+1（4）有健全的组织机构和管理制度。（5）有符合要求的营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施。

第二节商业银行与客户的法律关系一、银行账户与银行客户（一）银行账户（二）银行客户二、商业银行和客户间法律关系的性质与种类（一）商业银行与客户间法律关系的性质（二）商业银行与客户间法律关系的种类1.债权债务关系2.委托代理关系3.寄托关系第三节存款法律制度一、存款的概念、特征及基本分类（一）存款的概念和特征1.存款的概念。存款有两个含义：其一是指货币资金的所有者或合法持有者，即存款人将其所有获合法持有的资金存入有资格经营存款业务的金融机构，金融机构按照与存款人之间的约定，以及国家法律的有关规定，向存款人偿付本金和利息的业务；其二是指存款人存入金融机构账户上的货币资金。存款的法律性质--商业银行与存款人之间的债权债务关系。存款之债是合同之债。2.存款的特征(1)存款机构主体的特定性。是依法具有吸收存款业务资格的金融机构。(2)存款方式的多样性。现金存款、票据存款、转账存款、贷款转存款。(3)存款行为的合同性。以存款账户、存单、存折等为表现形式。(4)存款资金所有权的移转性。3.存款合同的法律特征(1)无名性。法典未将其作为一种合同形式加以规定。见合同法。(2)消费寄托性/消费借贷性。借用人从出借人那里接受一定数量的可替代物，并负有义务归还同一种类和相同数量的物。(3)附合性。指的是一种定型化的合同，也就是合同内的条款是早就由一方写定的，签约的另一方，就必须依这些条款行使义务，没有条件可谈(4)实践性。（二）存款的基本分类1.根据存款人性质的不同，分为单位存款和个人储蓄存款。2.根据期限和提取方式及条件的不同，分为活期存款和定期存款。3.根据货币种类的不同，分为人民币存款和外币存款。二、单位存款制度又称为机构存款，是个人储蓄存款以外的所有存款。包括企业存款和财政性存款。（一）单位存款的种类1.企业存款；2.财政性存款。

(二)单位存款应遵循的原则（1）财政性存款由中国人民银行专营，且不计利息。（2）强制存入原则（3）存款实名原则（4）限制支出原则（5）监督使用原则（三）单位存款的管理1.单位存款管理的基本制度（1）对单位存款实行强制性管理。（2）将财政性存款纳入中国人民银行的信贷资金来源。（3）通过银行和非银行金融机构对单位存款的支取和使用进行必要的监督和控制。（4）银行和非银行金融机构应充分维护和尊重单位存款人的合法权益。2.人民币单位存款的管理。《人民币单位存款管理办法》（三）金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款的管理(P85)1.金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款2.有权查询、冻结、扣划单位存款的主体及其法律依据。查询、冻结：法律、行政法规；扣划：法律3.有义务协助查询、冻结、扣划单位存款的金融机构的范围。4.金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款的管理三、储蓄存款法律规定（一）储蓄存款的概念和种类概念：个人将属于其所有的人民币或者外币存入银行，银行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款本金和利息，银行依照规定支付存款本金和利息的活动。分类：人民币储蓄存款和外币储蓄存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、个人通知存款等（二）储蓄存款的原则1.存款自愿；2.取款自由；3.存款有息；4.为储户保密。（三）银行储蓄存款合同的成立时间实践性：储蓄存款合同属于要物合同，即合同的成立除了当事人意思表示一致外，还须有标的物的实际交付，只有这两个条件同时满足时，储蓄存款合同才正式成立。（四）个人存款帐户实名制与挂失止付制度1.个人存款帐户实名制（1）含义：个人到银行、城乡信用合作社、邮政储蓄机构开立帐户办理储蓄存款时,应当出示个人法定身份证件(居民身份证等),使用身份证件上的姓名;不得使用化名、笔名等,也不得不记名。银行等金融机构要按照规定进行核对,并登记身份证件上的姓名和号码。（2）意义：①有利于防止“灰色金融”现象的产生，杜绝某些人将非法所得用假名存入银行使得有关部门无从追查，也能制约一些政府部门将“小金库”里的钱“公款私存”，从而控制各种违规行为和违法犯罪的产生。②有利于促进个人信用档案的建立和个人所得税征管工作的顺利实施。③实名制也能减少因同名而发生的存单纠纷（3）实行个人存款账户实名制的账户的范围。人民币帐户、外币帐户2.挂失止付制度国务院《储蓄管理条例》第31条规定：“储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储户存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。”

（五）银行的免责与储户的风险承担1.存款法律制度中银行的免责中国人民银行指出：“储蓄机构对储户提供的身份证明只进行形式审查，即审查身份证明所用材料和记载的内容在表面上是否符合身份证明管理部门的规定。储蓄机构不负有鉴别身份证明真伪的责任。”

2.储户的风险承担若金融机构破产，则储蓄存款视为普通债权。（六）储蓄机构的管理储蓄机构是指经银监会及其分支机构批准的各商业银行、城信社、农信社和邮政企业依法办理个人储蓄业务的机构。储蓄机构的设立条件：1、有机构名称、组织机构和营业场所；2、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间内双人临柜；3、有必要的安全防范设施。须经银监会批准，领取《金融机构营业许可证》，不具备法人主体资格。（七）查询、冻结、扣划储蓄存款以及存款人死亡后储蓄存款过户或支付手续的管理第四节贷款法律制度主要法律法规：《商业银行法》《贷款通则》一、贷款的概念及其基本分类（一）贷款的概念贷款也有两种含义，一方面是指银行和非银行金融机构即贷款人，根据国家的法律、法规、信贷政策以及与借款人之间订立的借款合同，按照一定的期限和利率，并以偿还为前提，向借款人提供货币资金的一项业务；另一方面是指贷款人向借款人提供的，按约定的利率和期限还本付息的货币资金。（二）贷款的基本分类1.根据性质的不同，可分为商业性贷款和政策性贷款。2.根据贷款人发放贷款是自营还是接受委托，可分为自营贷款和委托贷款。3.根据期限的不同，可分为短期贷款（1年以下含1年）、中期贷款（1年以上5年以下含5年）和长期贷款（5年以上）。4.根据借款人是否提供担保，可分为担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）和信用贷款（是指贷款根据借款人的信誉发放的贷款。）。5.根据在再生产作用中的不同，可分为流动资金贷款和固定资金贷款。6.根据同一借款协议下贷款人数的不同，可分为单一贷款和银团贷款。7.根据货币种类的不同，可分为人民币贷款和外汇贷款。二、贷款的原则与规则（一）贷款业务应遵循的原则1、合法原则2、自主经营原则3、效益性、安全性、流动性原则4、平等、自愿、公平、诚信原则5、公平竞争原则6、有担保原则（二）贷款规则1、贷款期限规则2、贷款利率利息规则3、贷款程序规则三、贷款法律关系（一）贷款法律关系概念贷款法律关系是指贷款人与借款人作为平等主体，以借款合同来确定的权利义务关系。（二）借款人的权利义务1、借款人的权利（1）自主申请贷款（2）按约提取和使用全部贷款（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件（4）向贷款人的上级和人民银行反映、举报有关情况（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务2、借款人的义务（1）如实提供资料（2）接受监督（3）按约定用途使用贷款（4）按约定及时清偿贷款本息（5）转让债务应征得贷款人同意（6）必要时采取保全措施四、贷款经营的原则（一）安全性原则。（二）流动性原则。（三）效益性原则。五、贷款的基本程序（一）贷款申请。（二）贷款调查和审批。（三）签订借款合同。（四）发放贷款。（五）贷后检查。（六）贷款归还。

六、贷款管理主要制度（一）贷款主体的资格、条件及行为限制1.借款人的资格、条件及行为限制(1)借款人的资格借款人必须是经企业登记机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他组织和个人独资企业，以及具有中华人民共和国国籍、具有完全民事行为能力的自然人，是独立的民事主体。(2)借款人权利：①有权按合同约定提取和使用全部贷款；②有权拒绝借款合同以外的附加条件；③在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。(3)借款人义务：①应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不得提供者除外）；②应当接受贷款人对其使用信贷资金的情况和有关生产经营、财务活动的监督；③应当按借款合同约定用途使用贷款；④应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；⑤将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。

2、贷款人的资格、条件及行为限制。(1)贷款人的资格。贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的金融机构。(2)贷款人的权利。①有权要求借款人提供与借款有关的资料。②有权决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率，根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款。除国务院批准的的特定贷款外，贷款人有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。③有权了解借款人的生产经营活动和财务活动。④有权依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息，即享有抵消权。⑤贷款人未能履行合同规定从借款人账户上划收贷款本金和利息，要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的借款。⑥在贷款将受或已受损失时，依法有权行使撤销权和代位权。撤销权:债权人对于债务人所为的危害债权的行为,可以请求法院予以撤消的权利.如:甲向银行贷款5万,还款时间是2007年3月1日.2007年2月,甲将自己唯一的一套房子赠送给了自己的侄子.3月1日后，甲无力还款。则银行可申请法院撤销甲的行为。代位权:当债务人怠于行使其对第三人享有的权利而有害于债权人的债权时,债权人为保全债权,可以以自己的名义代位行使债务人对第三人的债权的权利.如:甲向银行贷款5万,还款时间2007年3月1日.乙因购买甲的房屋欠甲7万,应于2007年2月3日还款.但到了2007年3月底,甲既不向银行还款,也不要求乙还款.则银行可以请求法院判决乙向甲交付欠款5万.(3)贷款人的义务。①应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。②应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。③应当审议借款人的申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。④应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。⑤贷款人发放异地贷款，或者接受异地贷款，应当报中国人民银行当地分支机构备案。（二）贷款期限和利率的管理1.贷款期限。自营性贷款最长不得超过10年。贷款展期：1)短期贷款，不超过原贷款期限；2)中期贷款：不超过原贷款期限的一半；3)长期贷款：不超过3年。2、贷款利率。（1）贷款利率的确定。在借款合同中载明。（2）贷款利息的记收。展期利息：若展期加原期限达到新的利率档次，则按新利率计息。逾期贷款按规定记收罚息。（3）贷款的贴息。（4）贷款停息、减息、缓息和免息。（三）贷款债权保全和清偿的管理1．承包、租赁经营时的贷款债权保全贷款人应当要求实行承包、租赁经营的借款人，在承包、租赁合同中明确落实原借款债务的清偿责任。借款人不得借承包、租赁等途径逃避贷款人的信贷监管及偿还贷款本息的责任。2．股份制改造时的贷款债权保全贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借款合同，明确原贷款债务的清偿责任。3．兼并的贷款债保全贷款人有权参与处于兼并过程中的借款人的债务重组，有权要求借款落实贷款还本付息事宜。4．分立时的债权保全贷款人对分立的借款人，应当要求其在分立之前清偿贷款债务或提供相应担保。5．产权有偿转让时的贷款债权保全贷款人应要求借款人在产权转让前必须落实贷款债务的清偿。6．申请解散时贷款债权保全7．破产中的贷款债权保全（四）贷款管理的责任制1.行长负责制。2.审贷分离制。对信贷业务的调查、审查、检查的职能通过分设信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理三个部门(岗位)进行实施，并明确各个部门职责和考核内容的信贷管理责任制度。3.贷款分级审批制。《贷款通则》第42条《商业银行法》第35条。商业银行总行对其分支机构必须进行分级管理和授权，这种分级管理和授权体现在贷款业务上就是贷款分级审批制度。据此贷款分级审批制度是商业银行作为法人而依法对其分支机构所设立的一种制度，它只适用于法人的内部关系，而不适用于法人的外部关系。4.信贷工作岗位责任制。5.离职审计制。（五）不良贷款的监管1.不良贷款的含义。按照《贷款通则》，不良贷款指呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。2002年起，根据《贷款风险分类指导原则》将贷款按质量划分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失。在2012年12月21日银监局下发文件中规定在五级分类中，在五级分类中，按正常1.5%、关注3%、次级30%、可疑60%、损失100%的拨备率计提。2.不良贷款的登记。3.不良贷款的考核。4.不良贷款的催收和呆账贷款的冲销。七、金融机构借款合同（一）借款合同的概念和法律特征借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。分为金融机构借款合同和民间借款合同。金融机构借款合同的法律特征：1.贷款人主体资格的特殊要求。2.标的物只能是货币资金。3.是有偿合同。4.诺成、双务合同。5.要式合同。（二）金融机构借款合同的主要内容1.借款种类；2.借款币种；3.借款用途；4.借款金额；5.借款利率；6.还款期限；7.还款方式；8.借款担保；9.违约责任。（三）借贷双方的权利义务1.借款人的权利和义务；2.贷款人的权利和义务。（四）借款合同的履行借款合同履行中特别问题应特别处理。1．缔约附随义务的履行。合同法规定，订立借款合同，借款人应当按照贷款人的要求提供与借款人有关的业务活动和财务状况的真实情况。2．利息预先在本金中扣除的禁止。3．利率确定及支付利息的期限。a.协议补充；b.按照合同有关条款或者交易习惯确定；c.借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当返还借款时一并支付。4．返还本金的期限。对借款期限没有约定或约定不明确，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。5．提前还款。合同法规定，借款提前偿还借款的，除当事人另有约定的除外，应当按照实际借款的期间计算利息。中国人民银行发布的《人民币利率管理办法》规定，提前还贷，银行有权按原合同期限收取利息。6．借款人未按约定用途使用借款的处理。贷款人可以停止发放借款，提前收回贷款或解除合同。（五）借款合同的违约责任1．贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。2．借款人未按照约定的日期、数额收取借款的，应当按照约定的日期、金额支付利息。3．借款人未按约定的期限返还借款的，应当按照约定或国家有关的规定支付逾期利息。第五节票据法概述一、票据的概念和特征(一)票据的概念和特征票据指出票人依据票据法签发的,由本人或委托他人在见票时或者在票载日期无条件支付确定金额给持票人的有价证券。根据我国票据法的规定，票据是指汇票、本票和支票。这在票据立法上称为包括主义，英美等票据法均采此主义。德、法、日等日内瓦统一票据法系国家则采分离主义，即认为票据就是指汇票和本票，支票不是票据而是另一种有价证券。在立法上，这些国家分别制定了汇票本票法和支票法。

票据作为有价证券的一种，与其他有价证券相比，具有如下法律特征:(1)票据是完全有价证券。完全有价证券与不完全有价证券是根据证券权利与证券本身的关系不同对有价证券的划分。票据权利的发生必须以作成票据为必要，票据权利的转移必须以交付票据为必要，票据权利的行使必须以出示票据为必要，这种证券权利的发生、转移和行使都以证券的存在为必要的证券为完全有价证券。证券权利的转移或行使以证券的存在为必要，而证券权利的发生不以证券的存在为必要的证券为不完全有价证券，如股票、公司债券、仓单等。

(2)票据是设权证券。设权证券，是指票据权利的发生必须首先作成证券，即票据上所表示的权利，是由票据行为——出票创设的，票据的作用就在于通过票据行为创设一定的权利，因此，票据为设权证券。这是票据与股票、仓单等证权证券的区别之一。(提单仓单是证权证券)(3)票据是债权证券。有价证券依其所代表的财产权利的性质不同，可分为物权证券、债权证券和股权证券。票据所表示的权利是以一定金额的给付为标的的债权，故称为债权证券，即持票人可以就票据上所载的金额向特定票据债务人行使其请求权。又因票据所表彰的权利仅限于对一定数量的金钱的请求权，不能是劳务或者实物请求权，所以，票据只能是金钱债权证券。(4)票据是无因证券。无因证券，是指证券权利的行使只以持有证券为必要，持券人无须证明其取得证券的原因。票据系无因证券，即意味着占有票据者就是票据债权人，就可对票据债务人行使票据上的权利，至于票据权利人取得票据的原因是否成立、是否有效、是否被撤销，均不影响票据权利的存在。(5)票据是文义证券。文义证券，是指票据权利义务的内容必须严格依票据上的记载而定，即使票据上的记载与实际情况不符，也应依票据所载文义为准，不得对其进行任意解释或者根据票据以外的任何文件确定。这主要是为了保护善意持票人，以维护交易安全。(6)票据是要式证券。票据的格式和记载事项，都由法律严格加以规定，当事人必须遵守，否则会影响票据的效力以至导致票据无效。此外，票据的签发、转让、承兑、付款、追索等行为，也必须严格按照票据法规定的程序和方式进行方为有效，因此，票据为要式证券。(二)票据的经济功能票据制度是商品经济的产物，它随商品经济的出现而出现，并随商品经济的发展而不断发达，是商品经济中必不可少的经济制度和法律制度，票据制度的建立和健全在很大程度上促进了商品经济的繁荣和发展。票据成为商品经济中的重要工具，原因在于它具有多种经济功能：

1．票据的汇兑功能。票据的汇兑功能是票据的原始功能。在票据制度产生之前，异地交易双方偿债付款，必须直接携带或运送金钱，这不仅十分麻烦，而且途中风险很大。但是，如果通过使用汇票或者其他票据来代替金钱的输送，则可以减少麻烦和风险。因此，票据产生后，即成为异地交易中代替现金支付的最佳工具。当然，在现代经济社会，邮汇、电汇广泛流行，特别是信用证和国际互联网的普遍使用，票据汇兑已失去了其独占地位，但在国际贸易中，汇票作为送款的工具仍举足轻重。2.票据的支付功能票据的支付功能也是票据最原始、最简单的功能。汇票、本票作为汇兑工具的功能逐渐形成后，在交易中以支付票据代替现金支付的方式逐渐流行起来。用票据代替现钞作为支付工具，可以避免清点现钞时可能产生的错误，并可以节省清点现钞的时间。因此，在经济生活中，人们都普遍使用票据特别是支票作为支付工具。尤其是大宗的或国际上的交易，做到迅速、准确、安全。3.票据的信用功能票据的信用功能是票据的核心功能。在现代商品交易活动中，信用交易不仅大量存在，而且起着举足轻重的作用，现金交易则退居次要地位。票据作为信用工具，在现代社会中的作用日益重要，它既可以作为商业信贷的重要手段，又可以用作延期付款的凭证，还可以作为债务的担保。汇票和本票都具有信用工具的功能，支票限于见票即付，一般用作支付工具，没有信用工具功能。4.票据的流通功能最初的票据仅限于一次付款，不存在流通问题。背书制度产生之后，票据就具有流通功能，可以通过背书的方式进行转让。依照背书制度，背书人对票据付款负有担保责任，即在持票人的付款请求权不能实现或者无法实现时，持票人可以向背书人追索，背书人应当付款。因此，票据背书转让的次数越多，票据债务人也就越多，票据债权实现的可能性也就越高。5.票据的融资功能融资功能是票据的最新功能。由于汇票和本票的付款都是在将来的一定期日，未到期前，持票人可能发生资金周转困难的情况，为调度资金，持票人可以将其持有的未到期票据以买卖方式转让于他人。这种未到期票据的买卖，就是票据贴现。票据贴现是利用票据融通资金的一种有效方式。现在多由专业银行经营此项业务，中央银行经营再贴现。银行经营贴现业务，实际上就是向需用资金的企业提供资金。随着票据贴现制度的出现，票据的融资作用日益突出。二、票据法票据法,是指调整票据关系以及与票据关系有关的其他社会关系的法律规范的总称。票据法也有广义、狭义之分。广义的票据法，是指一切有关票据的法律规范的总称。除包括狭义的票据法外，还包括民法、刑法、民事诉讼法、破产法、银行法以及其他法律法规中有关票据的具体规定。狭义的票据法，是指专门调整票据关系的法律。此外票据法又分为形式意义上的票据法和实质意义上的票据法。前者指以“票据法”命名的法律，即票据基本法；后者除票据基本法外，还包括其他票据法规，如票据法实施细则、银行有关支付结算的规定等。一般意义上的票据法，都是指狭义的票据法。票据法具有三个方面的显著特征：1.强行性。强行性法和任意性法是相对应的概念。凡不允许以当事人的意思加以选择或变更适用的法律，即为强行性法。反之，即为任意性法。调整票据关系的法律规范几乎都是强制性的，例如，票据的种类、票据的格式、各种票据行为的款式以及当事人享有的权利和承担的义务，均不允许当事人依自己的意思选择或变更适用。这不仅与民法所倡导的意思自治原则不同，而且与其他商法所具有的强行性相区别。虽然商法都具有强行性，但强行性的强弱各不相同，其中票据法的强行性最为突出。票据法之所以具有显著的强行性，是由于票据本身所具有的支付性、流通性决定的，主要是为了保障交易的安全，促进社会经济秩序的稳定。2.技术性。票据法的技术性，是指票据法律规范的制定，是为了保证票据使用的安全，确保票据的流通与付款，从方便与合理的角度，由立法者专门设计出来的，而不是基于一般的伦理道德观念制定出来的。简言之，票据法律规范完全是一种立法设计。如关于票据的形式、票据行为的无因性、背书的连续、抗辩切断、付款责任，等等，都属于技术性规则。所有的票据当事人，包括出票人、背书人、承兑人、保证人、付款人、持票人等，都必须在票据流通的各个环节中，按照其技术规则进行操作，否则将会承受不利后果。

三、汇票的出票(一)汇票出票的概念出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票行为是要式法律行为。出票由作成票据和向收款人交付票据两种行为构成。出票人先按照票据法规定的格式，作成票据，即在中国人民银行统一印制的空白票据凭证上记载票据法规定的必要记载事项，然后把作成的票据交付给收款人。仅作成票据而不交付票据，不产生出票的效力。出票行为是基本票据行为。出票行为是创设票据权利的行为，是其他各种票据行为的基点，其他票据行为只能在已签发的票据上实施。并且任何票据都必须有出票行为，但不一定要有背书、承兑、保证等附属票据行为。出票行为完成后，在出票人和收款人之间便发生了票据权利和义务关系，所以出票行为也是票据法律关系发生的法律事实。出票人签发汇票，必须和付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源，出票人不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。(二)汇票的记载事项票据记载的具体内容称为票据的记载事项，每一记载事项则称为票据的记载文句。票据的记载事项是票据立法的重要内容。票据法对各种票据行为的记载事项均有明确具体的规定。汇票记载事项，依其效力不同，可分为必要记载事项、任意记载事项、无害记载事项和无益记载事项和有害记载事项五种。1.必要记载事项汇票的必要记载事项可分为绝对必要记载事项和相对必要记载事项两类。绝对必要记载事项绝对必要记载事项，是指出票时必须在汇票上进行记载，如有欠缺，汇票无效的事项。根据我国《票据法》第22条第1款规定，汇票的绝对必要记载事项有以下七项：（1）表明“汇票”的字样即汇票文句，是表明该票据为汇票的标记。汇票文句作为绝对必要记载事项，应记载于票据正面处于票据上端中间的位置。如果当事人使用的是银行汇票，记上“银行汇票”字样，使用的是商业承兑汇票，记上“商业承兑汇票”字样。在我国，空白票据凭证由中国人民银行统一规定和印制，而票据文句事先已印制在票据凭证上，出票人签发汇票时，汇票文句不用再行记载，根据需要选择适用的票据，记上其他事项即可。（2）无条件支付的委托即委托文句，委托文句是出票人委托付款人付款的意思表示。出票人为委托付款的意思表示时，不得为付款设置任何条件，否则汇票无效。委托文句在记载时，一般由“请于到期日无条件支付”、“到期日凭票支付”、“凭票付”之类的文字构成。委托文句是绝对必要记载事项。为了规范出票行为和减少出票时的工作，我国在统一印制的空白票据凭怔上，已经印载有委托文句，出票人出票时，不用再行记载。（3）确定的金额根据我国票据法规定，出票人在出票时，对票据金额的记载，要具体确定，不能用选择性的金额范围和不确定的金额数字作为票据金额。同时，在记载票据金额时，使用中文大写和数码同时记载的方法，二者不仅要清晰易认，还要一致。否则，票据金额不确定或者中文大写和数码的记载不一致，票据即无效。（4）付款人名称汇票是委托证券，出票人在出票时记上付款人名称，持票人就有了承兑和付款的请求对象，汇票关系也得以建立，因而，我国票据法规定，付款人名称是汇票的绝对必要记载事项。该事项记载时，应记载本名、全名或全称。需要办理登记的法人或其他组织，应为其登记名称；不需登记的，应为批准使用的名称。（5）收款人名称收款人是票据上最初的权利人，出票人签发票据，是要将票据交付给收款人，因此，汇票上必须记载有收款人名称。我国票据法不认可无记名汇票，收款人名称是绝对必要记载事项。该事项记载时，收款人如是自然人，应以其身份证上的姓名为准；收款人如是需要办理登记的法人或其他组织，应为其登记名称，如是不需登记的，应为批准使用的名称。（6）出票日期出票日期即记载于票据上的出票年月日。我国《票据法》第40条规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。这时的出票日期决定着提示承兑期限的起止。该法第53条规定，见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款。这时的出票日期决定着提示付款期限。由此可见，出票日期对当事人的票据权利有重大影响，所以我国票据法明文规定，出票日期是绝对必要记载事项。（7）出票人签章签章是指签名、盖章以及签名加盖章。各国票据法一般都将行为人的签章规定为绝对必要记载事项之一，我国票据法也不例外。关于签章的具体要求，我国《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》均作出了严格规定。凡个人在票据上签章的，应为该个人的签名或者盖章，且签名应为该当事人的本名；法人和使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。出票人在汇票上签名或签章后，才对汇票承担保证承兑和付款的责任。出票人签章既要签本名、全名，还要在汇票正面特设的出票人签章处签。相对必要记载事项汇票的相对必要记载事项，是指出票人应当在汇票上记载，但是如果没有记载，也不影响汇票的效力，而是按照票据法的规定，推定其内容的事项。根据我国票据法规定，相对必要记载事项包括付款日期、付款地和出票地。（1）付款日期付款日期又称到期日，是汇票权利人行使权利、义务人履行义务的日期。付款日期有相当重要的作用。首先，付款日期是确定汇票种类的依据之一。即期汇票和远期汇票就是根据付款日期的不同作的划分。其次，付款日期还决定着汇票是否要经付款人承兑。我国票据法规定，除了见票即付的汇票外，定日付款、出票后定日付款和见票后定期付款的汇票，持票人都应当向付款人请求承兑。最后，付款日期是确定票据权利最终消灭时间的根据，我国《票据法》第17条规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年内不行使而消灭。因而出票人在出票时应记载付款日期，但付款日期欠缺，并不影响汇票的效力。对此，我国《票据法》第23条第2款规定，未记载付款日期的，视为见票即付。（2）付款地付款地，是指支付票据金额的地域。付款地作为相对应记事项，可以确定持票人行使付款请求权的地域；还可以确定票据诉讼的管辖法院和票据丢失持票人申请公示催告的管辖法院，所以出票人出票时应当记载。但如果没记载，也不影响票据的效力。我国《票据法》第23条第3款规定，未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。（3）出票地出票地，是指汇票上记载的签发汇票的地点。出票地作为相对应记事项，在记载时，票据法没有要求必须与实际的出票地相符，出票地依票据文义确定。我国《票据法》第23条第4款规定，未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。2.任意记载事项任意记载事项，又称可以记载事项，是指票据法不强制当事人必须记载，由当事人自行选择是否记载，不记载并不影响汇票的效力，如果记载则产生票据效力的事项。我国《票据法》规定的任意记载事项有两项。该法第27条第2款规定，出票人在汇票上记载有“不得转让”字样的，汇票不得转让。该法第59条第2款规定，汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的，从其约定。3.无害记载事项无害记载事项，也叫不产生票据效力的记载事项，是指票据法并未规定应记载，也未规定可记载或不得记载，只是规定记载后不产生票据上的效力。所谓不产生票据上的效力，是指该记载事项对票据没有约束力，但若合乎民法规定时，可产生民法上的效力。无害记载事项，各国法律均无列举规定，只有原则性规定。我国《票据法》第24条规定，汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力，也属原则性规定。4.无益记载事项无益记载事项又称不得记载事项，是指在票据上不应进行记载，如进行记载，则该记载无效的事项。如我国台湾地区《票据法》第29条第3款规定，汇票上有免除担保付款之记载者，其记载无效。5.有害记载事项有害记载事项是指在票据上不应进行记载，如进行记载，则票据无效的事项。例如，票据是无条件支付证券，如在票据上记载票据支付附有条件时，则该票据无效。(三)汇票出票的效力出票是创设票据的行为，以产生票据权利义务为目的。出票行为一经完成，即产生票据效力，在出票人、付款人和收款人之间产生票据权利和义务关系。1.对出票人的效力根据我国《票据法》第26条规定，出票人签发票据后，即成为票据债务人，在汇票不获承兑或付款时，出票人负有担保汇票承兑和付款的责任，票据法上称之为担保责任。担保责任包括担保承兑和担保付款。担保承兑，是指持票人请求付款人承兑时，如果遭到拒绝，出票人应依票据法的规定，就持票人的请求负一定的偿还责任。担保付款，是指持票人在法定期限内向付款人请求付款遭到拒绝时，出票人对持票人负一定的偿还责任。汇票是委托证券，出票人的出票行为并不能为付款人设定必须承兑或付款的义务，又因为在汇票不获承兑或付款时，在票据法上持票人对付款人没有直接的诉权，因而持票人只能向出票人或票据上的背书人请求其承担担保承兑和付款的责任。出票人的担保责任，在票据法理论上属于第二顺位的责任，即当持票人请求承兑或付款遭拒绝时，才可向出票人主张。在我国，出票人的担保责任是不可以免除的，免除的记载无效。有的国家和地区的票据法规定，出票人的担保责任可以免除，如《美国统一商法典》规定，出票人可以记载免除担保承兑和担保付款的责任；我国台湾地区票据法规定，出票人可以记载免除担保承兑责任，但不得记载免除担保付款的责任。2.对持票人的效力出票行为有效成立后，收款人即成为票据债权人，依法享有付款请求权和对出票人的追索权。付款请求权，是持票人向付款人请求支付票据金额的权利。因汇票是委托证券，持票人的付款请求权，在付款人为承兑行为之前，处于不确定状态，因而是一种期待权，付款人对汇票承兑之后，期待权才成为现实的请求权。对持票人而言，当付款请求权不能实现时，可以行使追索权。3.对付款人的效力出票行为对付款人的效力，是使其取得对汇票承兑或付款的资格。出票行为，不能为付款人设定必须承兑或付款的义务，是否承兑或付款，由付款人自己决定。汇票的付款人在承兑之前，只负有相对付款责任，承兑之后即成为承兑人，是汇票的第一债务人，负有绝对付款责任。四、汇票的背书(一)汇票背书的概念和特征背书，是指持票人依法定方式在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章，以实现转让票据权利或法律允许的其他目的的票据行为。根据我国票据法规定，背书是法律赋予持票人的一项权利，持票人可以依自己独立的意思决定是否进行背书，并且只有持票人，才有权背书进而成为背书人。持票人，是指合法取得票据而持有票据的人。他可以是根据出票行为而取得票据的收款人；根据票据出让人转让票据而取得票据的受让人；根据清偿票据保证债务而取得票据的保证人；也可以是清偿了被追索义务而重新取得票据的前持票人以及因继承、票据质押等合法方式取得票据权利的人。1．背书是附属票据行为背书是一种附属票据行为，它以出票行为为基础，出票行为对背书有重大影响。出票合法，背书才能有效；出票不符合法定形式使票据无效时，背书也无效。票据行为虽有独立性特征，但在票据因形式欠缺而无效时，形成“物之瑕疵”，发生“绝对抗辩事由”，任何债务人都可行使“对物抗辩权”，拒绝履行。2．背书具有权利转让性的特征票据是流通证券。票据的流通性，主要是通过背书的方式实现的，转让票据权利是背书人背书的主要目的之一。3．背书具有不可分性背书的不可分性，是指背书必须转让全部票据金额，不能为部分背书转让或者分别背书转让。我国《票据法》第33条第2款规定，将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。这是立法上对背书不可分性的规定。其实，从理论上讲，票据的背书，以票据交付为生效要件，背书人不可能将同一票据分别背书让与两个以上的受让人，也不可能使自己同被背书人分别持有该票据，因此，部分背书或者分别转让的背书也是不可能的。4．背书具有单纯性背书的单纯性指背书只能将票据权利无条件地转让给被背书人，不能附带任何条件。票据权利为无条件支付票面金额的请求权，出票时不能附带条件，同理背书转让票据权利时，也不能附带条件。对此，我国《票据法》第33条第1款规定，背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。5．背书具有特定性背书的特定性包括两个内容。①背书人特定。背书是持票人所为的票据行为，背书这种票据行为属债权处分行为，持票人是票据上的债权人，只有他才有权背书，处分票据权利。②背书应依法定方式进行。如我国票据法要求，背书的作成必须是在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章等。(二)背书的方式和种类1.背书的方式背书的方式是指在票据背面或者粘单上记载表明背书目的的事项并且签名或者签章。背书和其他票据行为一样，是法定要式行为。票据法对背书的方式有具体严格的规定，背书人在背书时应认真遵守。在票据法理论上，根据背书是否记载被背书人姓名或名称，将背书方式分为记名背书和无记名背书。(1)记名背书记名背书，是指背书人签章、记载被背书人名称的背书。我国《票据法》第30条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。由此可见，我国《票据法》只认可记名背书。(2)无记名背书无记名背书，是指背书人签章、不记载被背书人姓名或者名称的背书。无记名背书这种背书方式，记载事项简略，持票人转让无记名背书的票据时，可以采用“单纯交付”，即出让人不在票据上记载任何事项，也不签章，将票据交受让人即发生转让的效力。无记名背书的这些特点，有利于提高效率。但当无记名背书的票据，发生遗失、被盗等情形时，容易被第三人善意取得或者冒领款项，安全性差一些。无记名背书方式，有利亦有弊。其他国家和地区的票据法，大多既认可记名背书，也认可无记名背书。我国在进行票据立法时，在安全和效率不能兼顾时，选择了安全。所以我国《票据法》不认可无记名背书。但最高人民法院2000年颁布的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的司法解释，认可了无记名背书。该司法解释第49条规定，依照《票据法》第27条和第30条的规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。2.背书的种类背书可以分成以下几种：(1)转让背书与非转让背书按照背书的目的不同，将背书分为转让背书与非转让背书。转让背书是指以转让票据权利为目的的背书；非转让背书是指不以转让票据权利而别有特殊目的的背书。非转让背书依其目的不同，又可分为委托收款背书和设质背书两种。委托收款背书，又称“委任背书”，是指背书人委托被背书人代为收取票据款项并在票据背面记载“委托收款”字样的背书。其中，背书人为委托人，被背书人为受托人。设质背书，是指背书人以票据上的权利为被背书人设定质权的背书。其中，背书人是出质人，被背书人是质权人。(2)一般转让背书与特殊转让背书根据背书有无其他特殊情事的不同，将转让背书分为一般转让背书与特殊转让背书。一般转让背书，是指在被背书人、背书时间等方面不存在特殊情形的背书，绝大多数背书都属于此类。特殊转让背书，是指在被背书人、背书时间等方面具有特殊性的背书。特殊转让背书，一般有禁止转让的背书、期后背书和回头背书三种。禁止转让的背书简称“禁转背书”，是指背书人在票据上记载“不得转让”字样，禁止被背书人再背书转让该票据的转让背书。期后背书期后背书是指在票据被拒绝承兑、被拒绝付款或超过付款提示期限之后的转让背书。回头背书回头背书是指以票据上的原债务人为被背书人的转让背书。(3)完全背书与空白背书这是根据一般转让背书记载方式的不同所作的划分。完全背书，又称正式背书或记名背书，是指背书人记载背书旨意、背书人的名称并签章的背书；空白背书，又称略式背书或无记名背书，是指背书人不记载被背书人的名称，仅由自己签章的背书。(三)转让背书的记载事项与背书连续1.转让背书的记载事项背书是一种重要票据行为，票据法对其记载事项有明确具体的规定。根据我国票据法的规定，转让背书的记载事项分以下情形：(1)转让背书的必要记载事项我国《票据法》第29条和第30条规定，背书的绝对应记载事项有背书人签章和被背书人名称两项。背书人签章的要求和被背书人名称的记载，与出票人签章要求和出票时收款人名称的记载相同。(2)转让背书的任意记载事项背书的任意应记载事项有背书日期和禁止“转让”字样。我国《票据法》第29条规定，背书人未记载背书日期的，视为在汇票到期日前背书。该法第34条规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。(3)背书不得记载的事项部分背书和附条件背书为票据法上的禁止记载的事项。我国《票据法》第33条规定，背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。部分背书和附条件背书虽然都是票据法上的禁止记载的事项，但其效力不同，前者使背书无效，后者背书行为是有效的，但所附条件不具有汇票的效力。背书中所附的条件，对持票人无任何约束力，持票人可以不受其限制地行使票据权利。2.背书的连续背书的连续，是指在票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依此前后衔接。即是说，自票据的收款人（第一被背书人）开始，到最后的被背书人（持票人）为止的所有背书，前一背书的被背书人即为后一背书的背书人，由此使前后背书形式上相连接而无间断。我国《票据法》第31条规定，以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利。背书是否连续，可从三个方面加以认定：第一，各背书形式上均为有效。形式上有效的背书，主要是针对背书人的签章而言，至于因实质上的原因关系而无效的背书或可撤销的背书，如伪造的背书、无权代理人的背书、无行为能力人的背书等，并不妨碍背书的连续性。第二，背书的记载顺序具有连续性，即前一背书的被背书人为后一背书的背书人。第三，连续的背书须具有同一性。所谓同一性，是指后一背书的背书人的表示与前一背书的被背书人的表示，依票据上的记载应为同一人。这种形式上的同一，依一般的社会观念认定就可以。即使他们实质上为同一人，但在票据的表示上不能认为系同一人时，应属欠缺背书的连续。票据的背书人，应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。(四)不得背书的情形1.出票人在汇票上记载“不得转让”字样的我国《票据法》第27条第2款规定，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。这是出票人根据自己的意愿，在出票时记载“不得转让”字样，从而达到限制票据流通和保护自己权利的一种手段。在现实交易中，出票人在创设票据时，记载“不得转让”字样，以禁止票据背书转让，可据此保留他对收款人的抗辩权。出票人做成票据交付收款人之后，如果收款人未按照约定向出票人履行合同义务，当其持票向出票人主张票据权利时，出票人就可以他们之间的基础关系行使抗辩权。同时，因为这样的票据不得背书转让，所以出票人在汇票上记载“不得转让”字样，也可以使他仅对收款人承担票据责任，对收款人以外的人不承担票据责任。关于出票人在汇票上记载“不得转让”字样的票据背书转让的效力，我国《票据法》第27条第2款和最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第48条规定，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。持票人背书转让的，背书行为无效。背书转让后的受让人不得享有票据权利，票据的出票人、承兑人对受让人不承担票据责任。2.背书人在汇票上记载“不得转让”字样的我国《票据法》第34条规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。禁止转让的背书，对票据权利不构成妨害和不良限制，只是对其后手再背书转让票据权利时的被背书人不承担担保责任，所以我国《票据法》认可这种背书。票据在流通过程中，禁转背书的被背书人，违反禁转背书而转让票据的，对其后手负担保承兑和付款的责任；持票人行使追索权时，得向禁转背书人之外的票据债务人追索，持票人向禁转