XX街道年办事处财务管理制度

PAGE2PAGE3XX街道办事处财务管理制度一、财务室工作职责：（一）负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核算，编制会计报表。（二）实施会计监督。在经费审核过程中，严格按有关程序及时办理各项资金收支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算项目不符的开支，一律不予报销。（三）负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理。（四）负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作；（五）负责银行账户和资金的管理，确保资金安全和资金供应，高效使用；（六）负责各部门、社区会计档案管理；（七）负责会计人员、报账员的业务培训和考核。二、报账员工作职责（一）负责编报本部门、社区年度经费预算，掌握经费使用情况，并对财务报销、转账等各种财务支出承担相应法律责任；（二）负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还；（三）负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业务；（四）负责保管、使用本部门、社区的定额备用金；（五）负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账，定期与办事处财务室核对，对往来款项及时进行清理、偿还，对历史遗留的呆账、坏账提出处理意见；（八）协助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时送办事处财务室；（九）负责办理与本部门政府采购的相关工作，认真贯彻执行《2007年市政府集中采购目录》，属于目录内的采购项目，必须纳入政府采购；（十）审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关。三、备用金的使用和管理（一）备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主要用于日常零星开支的现金支出。（二）办事处领导要定期检查备用金的使用情况，督促报账员定期盘点备用金，一旦发现报账员有利用备用金舞弊行为，除给予相应处分外，要立即将其调离报账员岗位。四、报账员纪律（一）报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必须对原始凭证进行初审，凡初审不合规定的不予受理。（二）报账员对所预借的备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做他用。（三）报账员要及时办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务，原则上当月结算报销，不能跨年度报销。（四）报账员必须自觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情况的检查，以保证备用金按规定用途使用。用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，并盖有填制单位公章，票据所填内容必须与出票单位的经营范围一致；2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦；3.原始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以上的，还必须有主要领导在发票上签字；4.采购成批物资、器材按政府采购办法，必须附有《办事处采购报告单》，属于固定资产范围的，必须填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续；5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公章