燃气有限公司供气站固定资产、料具管理制度_第1页
燃气有限公司供气站固定资产、料具管理制度_第2页
燃气有限公司供气站固定资产、料具管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

XXXX燃气有限公司供气站固定资产、料具管理制度一、按照《会计法》及现行的财务制度规定，使用时间长，使用价值在2000元以上的物品，应列入固定资产范围。所有的固定资产的管理使用由办公室负责。1、固定资产的购建由办公室根据站办公会议批复的购置计划安排购置。经办人员购入后持原始凭证（发票）同货物一并交仓库保管人员清点验收后，开具购置，同时填制固定资产管理卡，挪入台帐管理。2、各使用单位应严格按照固定资产使用要求，管理爱护使用好所属固定资产，确保固定资产的完整，充分发挥资产使用效益。3、各单位不准自行处置固定资产。确需报废、出售或转让时，必须经公司办公会议批准，并由资产管理部门、财务部门审报办理。二、所谓料具是指除列入固定资产管理以外的所有材料、工具、办公用品等。公司料具的购入、领用均应按照料具使用管理制度办理。1、库存材料（含经营器具）的购入，需按站生产经营计划，逐级报请批准后验收入单，送站领导审批后，送财务办理结算。2、办公用具的购置由办公室根据已批准的购置计划，办理借款购置手续。购置后交办公用品管理人员办理验收入账后，发放使用。列为个人保管时，应依个人（共同使用者以部门设立为自然保管人，并指定专人负责实行管理工作）由办公室设立“财产保管卡”负责管理使用。3、工程所需材料的领购，应持经领导批准的“工程用料申批计划表”办理领购手续。领用材料时由仓库保管员根据计划，开出注明使用工号的出库单，需经办人签字发料、退料时应重办入库手续。直接用于工程材料的经办人，持注明工程项目、工程负责人员、站领导签字的原始凭证（发票）到计财处办理结算。原则上均办理出入库手续。4、维修零星用料依据注明维修项目，经站领导批准的派工单，办理领用料手续。三、库存物资管理细则：1、一切材料物资的收、发、保管和实物核算，必须由管库员及时统一办理。管库人员应对材料的质量的数量的完整性负责。2、管库员应经常检查和循环盘点库存材料，每月不得少于物资管理办法规定的自点率(不得低于15％)。但对贵重物品和生活资料，应每月清点一次，以保证帐、物相符。管库人员应保持相对稳定性。如遇工作变动。必须对其保管的材料物资进行清点、不得离职。3、库管员、财务部门应每季不少于一次联合对库存物资进行抽查核对，并做好抽

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论