费用报销管理制度

费用报销管理制度(新正式版）目录

第一章总则…………P3第二章借支规定…………P4第三章差旅费报销规定…………………P5第四章业务招待费用规定…………………P7第五章平常费用支出规定…………………P8第六章票据使用规定………P9第七章附则…………………P10第一章总则一、目的（1）明确费用申请和报销的审批流程与责权划分；（2）明确各类费用的申请和报销原则；（3）规范表格及单据的填写；（4）规范企业费用审批及制度执行。二、原则（1）所有费用的产生遵照原则：先申请、再使用、后报销：费用的申请按照事权审批权限进行行政链审批费用报销遵照费用申请限额，费用使用原则上不得超过申请额度（2）所有的审批人员遵照原则：责权并存、责权对等。三、费用报销一般通用流程流程负责人责任/规定１.按照业务分类整顿粘贴单据；２.对业务的真实性负责。报销人行政链签批财务部审核报销单据填写财务部总经办１.按照业务分类整顿粘贴单据；２.对业务的真实性负责。报销人行政链签批财务部审核报销单据填写财务部总经办 审核报销业务的直实性部门经理审核报销业务的直实性部门经理审核业务手续与否齐备、真实单据与否齐全、规范审核业务手续与否齐备、真实单据与否齐全、规范费用使用是符合原则金额与否对的财务会计费用签批的最终金额董事长费用签批的最终金额董事长按签批金额复核单据出纳按签批金额复核单据出纳四、报销时间规定（1）员工报销，每周五须整顿填写好报销单据,交主管负责人签字后，递交财务部审核。督导等由于工作需要频繁出差报销,出差返回的3-5个工作日内须整顿好所有单据完毕报销手续，做到当月费用当月报销，特珠状况，需延期跨月的，报销日以不超过7天为原则。省外自营业店费用按月报销一次，月初完毕手续报销。部门行政链、分管领导等环节的签批时间分别为1个工作日，财务部在收到报销单的1个工作日内完毕审核同，每周二下午统一支付报销费用。每月末的28-29固定报销日。第二章借支规定合用范围因工作需要由企业直接将款项支付给经办人的借款，合用于差旅费、业务招待费、零星采购和自营店铺入场办理等公务范围。二、借支原则审批程序借支人填写《借支申请单》，标明借支日期、金额、用途、还款日期（特指差旅费借支）、借支人签名，由部门负责人审核员工借支的真实性后，提交财务部负责人审核员工借支，与否存在前债不清的债务，与否符合借支原则。交由总经理签批借支的实际金额。三、借支报销流程：参照总则中的通用报销流程。四、借支报销准则第三章差旅费报销规定报销合用范围出差审批程序：所有出差人员均需作好《出差申请计划书》，四、差旅费报销原则（1）住宿费用原则：人员港澳地区一级都市二级都市三级都市总经理实报实销部门经理预算审批150130100其他人员预算审批13011080（2）外埠市内交通费原则人员港澳地区一级都市二级都市三级都市总经理实报实销部门、区域经理预算审批202015其他人员预算审批151510（3）外埠伙食补助费人员港澳地区一级都市二级都市三有都市总经理实报实销部门、区域经理预算审批403030其他人员预算审批303030（4）国内出差乘坐的交通工具原则交通工具项目原则区间交通费火车/高铁轮船飞机其他交通工具总经理软卧/二等舱二等舱经济舱按实报销部门、区域经理硬卧/二等舱二等舱经济舱按实报销其他人员硬卧/二等舱三等舱见本章4.4.2按实报销4.1除香港、澳门以外的海外地区、国家的出差，以董事长的最终审批为准；4.2航空距离在600公里如下的（详见附件一《都市明细表》），主管级如下人员假如机票折扣在6折（含）如下时，经部门负责人确承认选择搭乘飞机经济仓，假如不选择坐飞机的可乘坐一般列车硬卧、高铁二等仓、大、中巴客车、船五、报销原则的补充阐明：（1）出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，出发：12：00后来出发以半天计，12：00此前出发以一天计。返程恰好相反。（2）住宿费报销凭住宿发票，按实际住宿天数限额内报销，若为同性二人同量出差，按一种房间原则报支。（3）市内交通凭交通票按交通业务采用额度内据实报销形式标，出差人员原则无票据原则上不予以报销，若状况特珠，经部门主管同意，财务核查，总经理签批才予以额度内报销。（4）伙食原则实行包干制，根据实际出差天数结算。（5）督导指导店铺开业费用报销的各项费用项目,详见督导下店费用支付方案.（6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。（7）员工出差飞机票必须由企业人事行政部统一办理订票，未经统一订票的不予报销；特殊状况自行订票的必须由总经理加签后才予办理报销，由于个人原因产生的退票费用，由个人自行承担。六、都市分类附件：都市分类原则明细表行政区划1级都市2级都市3级都市1、2级都市与广州航空距离（公里）北京市北京市北京1967上海市上海市上海1308天津市天津市天津1910重庆市重庆市重庆1188新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市克拉玛依市乌鲁木齐3836内蒙古自治区呼和浩特市通辽市、赤峰市、鄂尔多斯市、呼伦贝尔市、巴彦淖尔市、乌兰察布市、包头市、乌海市呼和浩特2080青海省西宁市西宁2150西藏自治区拉萨市拉萨2651甘肃省兰州市酒泉市、张掖市、武威市、金昌市、白银市、平凉市、庆阳市、天水市、嘉峪关市、定西市、陇南市兰州2078宁夏回族自治区银川市石嘴山市、吴忠市、固原市、中卫市银川2088山西省太原市大同市、朔州市、忻州市、阳泉市、吕梁市、临汾市、长治市、晋都市、运都市、晋中市太原1722河北省石家庄市承德市、秦皇岛市、唐山市、廊坊市、张家口市、保定市、沧州市、衡水市、邢台市、邯郸市石家庄1822辽宁省大连市沈阳市铁岭市、抚顺市、本溪市、丹东市、辽阳市、鞍山市、盘锦市、营口市、阜新市、锦州市、朝阳市、葫芦岛市大连2285沈阳2672吉林省长春市白都市、松原市、四平市、辽源市、吉林市、白山市、通化市长春2971黑龙江省哈尔滨市黑河市、齐齐哈尔市、大庆市、伊春市、佳林斯市、牡丹江市、绥化市、七台河市、双鸭山市、鸡西市、鹤岗市哈尔滨3119山东省青岛市济南市荷泽市、聊都市、德州市、济宁市、枣庄市、临沂市、泰安市、莱芜市、滨州市、东营市、淄博市、维坊市、日照市、烟台市、威海市青岛1867济南1664河南省郑州市濮阳市、安阳市、鹤璧市、新乡市、焦作市、开封市、商丘市、周口市、许昌市、漯河市、驻马店市、信阳市、南阳市、平顶山市、洛阳市、三门峡市郑州1389陕西省西安市榆林市、延安市、铜川市、咸阳市、宝鸡市、汉中市、渭南市、商洛市、安康市西安1528安徽省合肥市淮北市、宿州市、亳州市、阜阳市、淮南市、蚌埠市、滁州市、六安市、马鞍山市、巢湖市、芜湖市、铜陵市、宣都市、安庆市、池州市、黄山市合肥1105江苏省南京市徐州市、连云港市、宿迁市、淮阴市、盐都市、泰州市、扬州市、镇江市、常州市、南通市、无锡市、苏州市南京1255浙江省杭州市、温州市、宁波市湖州市、嘉兴市、绍兴市、舟山市、台州市、金华市、丽水市、衢州市杭州1099温州1015宁波1189湖北省武汉市十堰市、宜昌市、孝感市、荆州市、黄冈市、鄂州市、黄石市、襄樊市、随州市、咸宁市、荆门市武汉873湖南省长沙市岳阳市、常德市、张家界市、益阳市、湘潭市、株洲市、娄底市、邵阳市、怀化市、永州市、衡阳市、郴州市长沙620江西省南昌市九江市、景德镇市、上饶市、鹰潭市、新余市、宜春市、萍乡市、吉安市、赣州市、抚州市南昌665福建省厦门市福州市南平市、三明市、龙岩市、漳州市、泉州市、莆田市、宁德市厦门567福州763广东省深圳市珠海市汕头市韶关市、清远市、河源市、梅州市、潮州市、揭阳市、汕尾市、惠州市、东莞市、佛山市、中山市、江门市、肇庆市、云浮市、阳江市、茂名市、湛江市汕头380广西壮族自治区南宁市桂林市、柳州市、贺州市、梧州市、贵港市、玉林市、北海市、钦州市、防城港市、百色市、河池市、来宾市、崇左市南宁728海南省海口市三亚市海口548云南省昆明市昭通市、曲靖市、玉溪市、丽江市、保山市、临沧市、普洱市昆明1357贵州省贵阳市遵义市、安顺市、六盘水市贵阳872四川省成都市雅安市、乐山市、宜宾市、泸州市、内江市、德阳市、南充市、绵阳市、达州市、广安市、攀枝花、自贡市、遂宁市、广元市、巴中市、资阳市、眉山市成都1390第四章业务招待费用报销规定一、合用的范围三、费用申请流程流程负责人责任/规定董事长部门经理申请人填写《业务申请单》注明招待客户事由、金额总经办按部门行政链审批审核费用开支的必要性，最张审批审核费用开支的合理性董事长部门经理申请人填写《业务申请单》注明招待客户事由、金额总经办按部门行政链审批审核费用开支的必要性，最张审批审核费用开支的合理性四、报销流程：参照总则报销流程进行。五、业务招待原则：（1）董事长、总经剪发生的招待费用，可以凭票按实报销。（2）招待往来业务客户，按50至100每人的原则进行控制。超过原则需附注阐明，报部门负责同意，财务审核，董事长签批方可进行报销。（3）工作餐，来企业联络业务人员安排就餐的按每次15-20元的原则报销。（4）政府职能部门工作人员，原则100每人的原则进行控制，特珠状况特珠处理。第五章平常费用支出规定及原则一、合用范围平常工作中产生的办公用品、低值易耗品、电话费、通讯费、市内交通费餐补、代垫运送费、快递费、零星采购、二、报销流程：参照总则中原则流程办理三、费用规定及原则（1）办公用品、低值易耗品由行政部负责统一采购，每月底由使用部门根据所需填写《办公用品、低值易耗品申领表》，交行政部汇总，提交企业负责人签批方可采购。专业、技术性强的低值品可委托有关人员购置。（2）固定办公电话费管理部门每月打印电信话费使用清单，企业帐户划扣，话费异常的号码，查询详细的通话记录，同步知会有关部门负责人，电话严禁闲聊，时间严重超长且非公事者，一经发现或查出予以话费5倍的罚款。（3）通讯费根据岗位工作性质和职位不一样所需设定不一样的报销原则和报销措施，详细原则按100元/人，企业为员工提供工作的固定手机，并由企业统一支付话费，现行按99元套餐原则。超额部分，按负责人收回。（4）市内交通因公外出产生的交通费是指广州市及周围区域（不含深圳）的交通费，以搭乘公交车或地铁为原则，按业务线路车费采用实报实销，原则上不得乘坐出租或乘坐摩的，特珠状况，特珠处理。广州市内及周围（不含深圳）外出公干餐饮费暂按企业现行原则5元补助。深圳出差伙食参照差旅报销伙食原则。企业交通补助，在中大设接驳点租车上班，由朱奕颖负责，企业统一月末按实际出勤天数报销。迟到，企业将不承担交通补助。（5）代垫运送费因客户所需物流产生的物流代办费用，由销售部门告知仓库安排物流代付运费发货。分部门填报代垫客户名称进行报帐。（6）快递费员工报销按性质辨别按部门填写代垫客户、工厂、企业内部进行报帐。原则上客户发货和需求的资料快递,企业都不承担快递费,特珠状况,资料需退还的部份,属当事人责任的,由当事人负责,反之由企业承担.退货产生的快递费,属于货品质量问题,由客户承担,其他企业一概不予以承担.（7）零星采购平常的货品物料采购报销，采购报销人员填制内联络，附件提交采购订单、销售方出库，企业货品物料入库单、有关经手人签字。平常的广告画册、活动海报等，由员工报销填制费用报销单，附件规定销售方出货凭据，经办人证明人签明。四、费用报销时间：参照总则中的报销时间规定。第六章票据使用规定一、填报单据使用类别因公出差发生的交通工具、市内交通、住宿、餐补填写《差旅报销单》员工交通补助、平常的费用报销填写《费用报销单》二、报销单据填写（1）《差旅报销单》填写：报销日期、业务发生的详细时间、起始地至目的地、按费用项目分别填写金额、合计、报销人签名。（2）《费用报销单》填写：报销日期、费用日期、费用名称及用途、金额、报销人签名。三、票据及附件规定：（1）票则原则上必须获得正规发票或行政事业单位收据，特珠状况，无法获得正式发票或票据的，注明标示无票项目及金额。不容许以其他票据替代。（2）票据日期、金额不容许涂改，更改的票据不予以报销。（3）已审批的附件单，不容许涂改，如有涂改，财务有权不予以报销人报帐。四、票贴粘贴规定：（1）票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴（2）小张票据沾贴将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧