商业银行课件

第四章商业银行本章内容第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行的经营管理第四节商业银行的金融创新第一节商业银行概述一、商业银行的概念（美）经济学家萨缪尔森：商业银行是企业的银行，是银行货币的主要提供者法国银行法：向公众吸收资金，为客户提供金融服务的信贷机构我国：依照《商业银行法》及《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人第一节商业银行概述三大基本特征：设立的合法性、业务的特殊性、组织的法律性商业银行是以经营存款、贷款、办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业商业银行通过发放贷款而创造的存款叫派生存款，“货币创造”原始存款（是商业银行接受客户的现金存款）与派生存款的区别：来源不同：原始存款属于基础货币，来源于中央银行；派生存款由商业银行的资产业务直接创造，来源于商业银行与基础货币的关系不同：原始存款是流通中的现金向存款货币转变，不引起社会货币供应量的变化；派生存款的变动直接影响社会货币供应量的变化二者的地位不同：原始存款是派生存款创造的基础，而派生存款是信用扩张的条件第一节商业银行概述二、商业银行的性质与职能1.性质具备一般工商企业的性质：以盈利为目的，自主经营、自负盈亏、自求平衡、自我发展等与一般工商企业不同的性质：经营对象是货币（货币资本）；经营方式是货币资本的有条件的暂时让渡；吸收或带出货币资本，资本所有权不改变，只是暂时让渡资本的使用权，并以支付利息或收取利息为条件第一节商业银行概述与其他类型的银行、金融机构的区别：吸收活期存款，创造和收缩存款货币，这是商业银行发展初期典型的特征第一节商业银行概述2.职能信用中介：商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能；其实质是商业银行充当了买卖资本商品使用权的角色，使社会闲散资金充分利用、转化为资本支付中介：出纳中心和支付中心，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者、支付代理人第一节商业银行概述信用创造：这是在信用中介与支付中介职能基础上产生的，商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。第一节商业银行概述信用创造功能受以下因素的制约：商业银行的信用创造要以存款为基础；受到中央银行存款准备金率的制约；要有贷款需求金融服务：金融中介机构间的竞争，迫使商业银行需根据客户的需求不断拓展金融服务领域：租赁、咨询、经纪人业务等等第一节商业银行概述三、商业银行的类型按业务经营范围划分：职能分工型商业银行：一国内法律限定银行业与证券、信托业务相分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资，这种模式下的商业银行以融通短期存款为主，资产集中于短期自偿性贷款（早期英国商业银行）全能型商业银行：商业银行可以经营一切银行业务四、商业银行的组织结构1.单一银行制：银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式；这种制度在美国较为典型优点：能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争原则；单一制银行与当地经济联系密切，可以更好地服务地方经济；规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理不足：与经济的外向发展存在矛盾；银行业务集中于某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响，风险集中；规模小，经营成本高，不能取得规模经济效益2.分支行制：指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式，又细分为总行制和总管理处制优点：形成经营系统和网络，有利于吸收存款，调剂转移资金，提高资金的使用效益，分散风险，提高银行经营的安全性；可以取得规模经济效益，降低单位业务的成本；内部工作可以实行高度的分工，利于培养专业化人才，提高工作效率；有利于采用现代化设备不足：易造成大银行对小银行的吞并，形成金融垄断，妨碍竞争；总行统一管理难度较大3.银行持股公司制：由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或收购若干银行的组织形式。控股公司既可以由非银行业的大型企业组建，也可以由大银行组建，法律上，被控股的银行仍然保持各自独立的地位，但其业务经营都由同一股权公司所控制1989年美国的银行持股公司达到5871家，所控制的存款占美国银行存款总额的90%左右持股公司制的优点：①可以成为回避限制、开设分行的一种策略，既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实；②能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；③可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。持股公司制的缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。4.连锁银行制：联合银行制，由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式它与持股公司制性质相近，但连锁制不是以股权公司的形式存在连锁制的优点：垄断性强，有利于统一指挥,投资大型行业、事业单位，以获取高额利润连锁制的缺点：由于受个人或某个集团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，不利于银行的发展五、商业银行的资本构成股权资本：银行资本最重要的基础，普通股和优先股资本公积：股票发行的溢价收入，资产市场重估增值部分，捐赠留存收益：税后利润中提取的一种积累，形成盈余公积和未分配利润损失准备金：用于抵补未来业务中可能发生的正常损失附属资本：又称债务资本2004年通过的《巴塞尔新资本协议》对银行资本的划分：核心资本与附属资本核心资本：要求大于或等于总风险资本的4%，包括股权资本、资本公积、留存收益、一般损失准备金附属资本：次级资本，永久性累计优先股、资产价值增值、资本性债券、可累计优先股等资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额资产

负债

现金及存放同业款项

同业存放款项

存放中央银行款项

向中央银行借款

贵金属

拆入资金

拆出资金

交易性金融负债

交易性金融资产

衍生金融负债

衍生金融资产

卖出回购金融资产款

买入返售金融资产

吸收存款

应收利息

应付职工薪酬

发放贷款及垫款

应交税费

代理业务资产

应付利息

可供出售金融资产

代理业务负债

持有至到期投资

应付债券

长期股权投资

递延所得税负债

固定资产

其他负债

无形资产

负债合计

递延所得税资产

所有者权益（或股东权益）：

其他资产

实收资本（或股本）

资本公积

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

减：库存股

所有者权益（或股东权益）合计

资产总计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

第二节商业银行的业务一、商业银行的负债业务负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，负债业务形成商业银行的资金来源，是商业银行资产业务的前提和条件商业银行的负债结构由银行资本、存款、借入款、其他负债四方面组成第二节商业银行的业务（一）银行资本1.注册资本：商业银行设立时在工商行政管理部门登记的资本（商业银行的注册资本最低限额为10亿人民币）2.资本公积3.盈余公积：税后利润中提取，可以弥补亏损，也可转增银行资本（按税后利润的10%提取，达到注册资本的50%可不再提取）4.未分配利润第二节商业银行的业务（二）存款业务：商业银行接受客户存入货币款项，存款人可以随时或按约定期限提取款项的信用业务，这是商业银行最主要的资金来源，通常占到全部资金来源的70%-80%按照传统的存款划分方法：活期存款、定期存款、储蓄存款1.活期存款：由存款户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定特点：具有很强的派生能力；流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大；活期存款相对稳定部分可用于发放贷款2.定期存款：客户与银行预先约定存款期限的存款，期限有3个月、6个月、1年等，较长的有5年或10年；利率根据期限长短而有差异，都高于活期存款利率特点：定期存款具有投资性定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款手续简单，费用较低，风险性小3.储蓄存款：个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款，也可分为活期存款和定期存款特点：多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定此外，商业银行载存款工具上也有创新：可转让支付命令账户、自动转账账户、货币市场存款账户、大额定期存单等第二节商业银行的业务（三）借款业务：是商业银行一种持久地增加资金来源的手段主要包括：中央银行借款、银行同业拆入、国际金融市场借款、回购协议交易、发行金融债券等它使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产第二节商业银行的业务1.向中央银行借款有两种方式：再贴现、再贷款再贴现：商业银行把贴现买进的尚未到期的商业票据出售给中央银行再贷款：商业银行开出本票或借据，以信用方式，或者以政府债券、银行承兑汇票等作为抵押品的方式，直接从中央银行取得的贷款目的：缓解本身流动资金不足的压力，而不是用来发放贷款赚取利息第二节商业银行的业务2.银行同业拆入：商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间相互进行的资金融通同业拆借款只能用于弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足，拆出资金主要是商业银行在中央银行账户上的超额准备金特点：一般期限较短、利率低，不需要缴纳法定准备金第二节商业银行的业务3.向国际金融市场借款期限有三类：短期市场：1天至1年之间中期资金存放市场：期限通常是1－5年长期债券市场：5年以上政府公债、公司债券发行、交易的场所欧洲货币市场第二节商业银行的业务4.回购协议交易商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式回购协议交易是商业银行以证券作为担保，实现资金融通的方式第二节商业银行的业务5.发行金融债券资本性金融债券：是介于存款负债和股份资本之间的一种债务一般性金融债券：商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而发行的债券第二节商业银行的业务二、商业银行的资产业务是商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务商业银行的资产：现金、贷款、贴现、证券投资四大类第二节商业银行的业务（一）现金资产1.库存现金：为应付存款户提取现金和商业银行自身日常开支而保留的现金2.准备金存款：法定存款准备金：商业银行按其存款的一定比例存放一部分在中央银行，这部分款项不能用于贷款或支付超额存款准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的存款第二节商业银行的业务3.银行同业存款：商业银行存放在其他商业银行的资金目的：方便自身的清算业务4.托收未达款：银行应收的清算款项（“浮款”）第二节商业银行的业务（二）贷款业务：商业银行最主要的资产业务商业银行将其吸收到的资金，按照一定的条件贷给需要资金的企业，从中获取收益贷款大都占到商业银行总资产的50%-70%第二节商业银行的业务1.商业银行贷款的要素贷款偿还期担保和无担保定价贷款承诺循环信贷第二节商业银行的业务2.根据贷款期限划分短期贷款：贷款期限在1年以内（含1年）中期贷款：1年以上，5年以下（含5年）长期贷款：5年以上（不含5年）第二节商业银行的业务3.根据贷款方式划分信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款第二节商业银行的业务4.根据贷款风险程度划分正常贷款关注贷款：存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分的损失损失贷款：本息无法收回，或只能收回极少一部分第二节商业银行的业务5.根据贷款对象划分工商业贷款农业贷款消费贷款第二节商业银行的业务（三）贴现业务贴现：银行应客户的要求，买进未到期的票据是债权的转让银行根据票面金额及既定贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额支付给客户；票据到期时，银行持票向票据载明的支付人索取票面金额款项第二节商业银行的业务（四）证券投资业务商业银行将资金用于购买有价证券的活动通过证券市场买卖股票、债券，进行投资的一种方式可以分散风险、保持流动性、合理避税、提高收益第二节商业银行的业务三、中间业务和表外业务我国的定义：不构成商业银行资产负债表内负债，形成商业银行非利息收入的业务划分为：审批制的中间业务（形成或有资产、或有负债的中间业务与证券、保险业务相关的部分中间业务备案制的中间业务：不形成或有资产、或有负债的中间业务第二节商业银行的业务巴塞尔委员会：广义：不在资产负债表中反映的一切业务，包括金融服务类表外业务、或有债权、或有债务狭义：或有债权、或有债务金融服务类表外业务：那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务，与贷款有关的服务、信托和咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等业务或有债权、或有债务：贷款承诺、贷款担保、金融衍生业务巴塞尔委员会定义的广义的表外业务的内容与中国人民银行定义的中间业务内容基本一致我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔委员会定义的金融服务类表外业务我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有债务表外业务，是巴塞尔委员会定义的狭义的表外业务第二节商业银行的业务（一）中间业务1.结算业务：银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用证结算等第二节商业银行的业务2.信托业务商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务商业银行对信托业务一般只收取有关手续费第二节商业银行的业务3.银行卡业务4.代理业务：代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代理代付业务、代理保险业务等第二节商业银行的业务5.租赁业务租赁业务一般由银行下属的或者独立的租赁公司和信托公司经营对于银行，租赁业务是资金运用和服务相结合的业务，由银行出钱，购买一定的商品出租给承租人，通过租金收回资金6.信息咨询业务第二节商业银行的业务（二）表外业务1.担保类表外业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保2.承诺类表外业务：商业银行在未来某一日按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺、票据发行便利等3.金融衍生类表外业务第三节商业银行的经营管理一、商业银行经营原则流动性安全性盈利性安全性是前提，流动性是条件，盈利性是最终目的第三节商业银行的经营管理二、商业银行资金管理对商业银行的资金按流动性经营的原则，进行优先排序，优先权的顺序：流动性资产、贷款、收益性投资强调资金来源与资金运用之间在期限上的严格对称，“期限对称资金配置法”（20世纪60年代以前）第三节商业银行的经营管理负债管理理论（20世纪60年代到70年代中期）的缺憾：带有主观色彩；不太注意补充自有资金，使自有资金占商业银行资金来源比重下降，经营风险增大，提高了银行负债成本资产负债管理理论敏感资金缺口管理、持续期缺口管理第三节商业银行的经营管理敏感性资金缺口：银行资金结构中可变利率资产与可变利率负债之间的差额敏感性资金缺口管理：协调负债与资产的关系使银行保持一个净利息正差额持续期缺口管理：对总资产和总负债持续期缺口的调整，使两者的期限基本配平，控制由于利率波动对银行资产和负债市值的影响，维持正的银行净资产第三节商业银行的经营管理D：持续期，是金融工具各期现金流的加权平均时间t：各期现金流发生的时间Ct：金融工具第t期现金流r：市场利率第四节商业银行派生存款的创造

以及金融创新一、基本概念一般只有商业银行的库存现金和商业银行在中央银行存款账户上的存款才能用作法定存款准备金法定存款准备金是对银行的净活期存款而言净活期存款＝商业银行全部活期存款－该银行托收未达的现金项目－该银行存放国内同业的活期存款余额存款准备金=库存现金+商业银行在中央银行的存款存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例法定准备金=存款总额×法定准备率

R=D·r超额准备金=存款准备金-法定准备金

E=R-D·r注：法定存款准备率愈高，法定存款准备金愈多，银行用于贷款的量愈少，创造存款货币的数量愈少，反之，愈大第四节商业银行派生存款的创造

以及金融创新商业银行能以派生存款的形式创造和收缩货币，且功能强劲，这是其他金融机构所不具备的第四节商业银行派生存款的创造

以及金融创新二、派生存款1.假设银行的超额存款准备金等于零（E=0）银行体系没有现金外流（C=0），即银行的存款人与借款人均使用支票，不提取现金银行没有开办储蓄存款和定期存款业务第四节商业银行派生存款的创造

以及金融创新2.存款创造过程现有A、B、C…等银行组成的商业银行体系，同时存在甲、乙、丙…等商业银行的客户群，商业银行处于一种均衡状态：除了按10%的准备金率留存法定准备金外，所有的可用资金都贷出去，此时商业银行已经没有可用资金了假设客户甲向中央银行出售黄金后，取得一张由中央银行为付款人的10万元支票，并存入其开户的商业银行AA银行经银行间的清算系统受托这笔款项后，A在中央银行的存款随即增加10万元，A银行在扣除了10%的准备金后，将其余9万元全部贷给客户乙乙取得贷款后立即以签发支票的方式将此款付给供货商丙丙对此笔款暂无用途，将这9万元的支票款存到自己的开户银行BB银行从A银行受托款项后，从9万元中按10%的准备金要求留存0.9万元后，其余8.1万元贷给客户丁丁以转账方式将此笔款项支付给戊，戊随即存入其开户行CC银行在赚取利润的驱动下，不会闲置资金，同样按10%的准备金率扣除0.81万元，将剩下的7.29万元贷给客户己己将这笔款项支付出去后，它又变成D银行的存款……只要商业银行追求利润的目标不变，源自初始流入商业银行体系的10万元增量可用资金引发的贷款行为，将由后续的相关银行一直进行下去，直到这笔10万元的增量资金，全部被商业银行体系作用存款准备金，使商业银行的存款准备金增加10万元为止银行依次增加的存款数量分别为：把A、B、C、…银行新增的存款量按顺序排列起来，形成一个以a1＝10为首，q＝90％为公比的等比数列，根据等比数列求和公式：3.派生存款扩张基本模型活期存款的收缩与此类似，方向相反假设某银行体系流出1000元存款，它最终以1000元10倍的数额减少银行系统的活期存款（假定法定存款准备率为10%）货币乘数变化当客户没有把所有的收入存入银行体系，或者需要提取现金使用，那么总有一部分现金流通于银行体系之外，即出现了现金漏损现金漏损：指一部分通货流出银行系统被公众持有。现金漏损额与存款总额之间的比例叫现金漏损率，用k表示。则，货币乘数d=1/（r+k）超额准备金：商业银行从存款中留下的、法定准备金以外的现金，用于支付客户意外的提现与借款。超额准备金与存款总