《财政学原理》5章购买支出公共投资

大学生构建智能结构的原则1、社会效能原则2、时代效能原则3、事业创新的原则4、个性原则9/20/20231中南财经政法大学财税学院

第一节公共投资支出概述第二节基础产业投资第三节农业投资第五章购买支出：公共投资花钱不赚钱，可还是值得！9/20/20232中南财经政法大学财税学院第一节公共投资概述一、公共投资的含义及其与私人投资的关系二、公共投资的范围三、公共投资的资金来源与投资方式四、公共投资体制9/20/20233中南财经政法大学财税学院一、公共投资与私人投资(一)公共投资的含义公共投资指政府为购置满足公共需求所必需的资产而花费的财政支出。公共投资=资本预算支出+非生产性投资(二)公共投资与私人投资的区别第一，投资主体不同。第二，投资目的不同。第三，投资客体不同。(三)公共投资与私人投资的联系1、互补2、互替3、互动9/20/20234中南财经政法大学财税学院二、公共投资的范围（一）确定公共投资范围的原则既要弥补市场缺陷，又不能取代市场在资源配置中的作用。（二）公共投资范围的变化趋势关于公共投资范围，理论上的认识有一个不断深化的过程——斯密、凯恩斯、新自由主义。实践中，各国因经济体制、经济发展水平、市场发育程度、技术进步状况、政府政策目标、社会成员偏好等差异，其公共投资范围也不同。公共商品领域——基础设施——重点产业（三）决定公共投资范围的因素1、经济体制(市场经济体制,计划经济体制)2、经济发展水平(发达国家,发展中国家)（四）确定公共投资范围的根本标准是否有利于提高宏观效率，促进社会公平。（五）公共投资的主要领域公共投资主要安排在基础产业部门、农业部门、新兴产业、科教文卫事业以及国家战略物资储备等领域。9/20/20235中南财经政法大学财税学院三、资金来源与投资方式（一）资金来源1、财政预算拨款：资本预算（建设预算）－－税收、公债、国有资产收益、公共资源拍卖收益2、私人投资，财政补贴（二）投资方式1、政府直接投资

2、政府间接投资（财政投融资：政府为实现其特定政策目标以信用方式进行的不以营利为目的的投资和融资，如政策性银行。）3、私人投资，政府管制4、BOT(Build-Operate-Transfer)投资方式：案例9/20/20236中南财经政法大学财税学院四、公共投资体制公共投资体制是公共投资管理制度的总称。公共投资体制构成要素：项目决策体制－－公共决策－－资本预算项目建设体制－－招投标项目运营体制－－企业化管理－－公司治理结构项目后评价体制－－制度安排与指标体系体制与绩效合理的体制有利于投资效率的提高绩效的好坏，是检验体制合理与否的根本标准。9/20/20237中南财经政法大学财税学院第二节基础产业投资一、基础产业的界定二、政府投资的条件三、投资、经营方式9/20/20238中南财经政法大学财税学院一、基础产业的含义与特点(一)基础产业的含义基础产业主要是指社会经济活动所依赖的基础设施与基础工业。基础设施：交通、水利、通讯、城市公用事业基础工业：主要指能源工业（煤炭、原油开采、水、火、核电生产等）和基本原材料工业（钢铁、建材、石化等）。（二）基础产业的意义是一国经济运行的基础部门，为其他产业的发展提供基础和前提条件。9/20/20239中南财经政法大学财税学院（三）基础产业的特征1、基础性。基础产业在产业链中居于上游环节。基础设施是国民经济和社会发展的共同条件，基础工业的产品是其他生产部门所必需的投入品。2、自然垄断性。基础产业一次性投入的固定成本非常大，而运营时的变动成本很小，在产量达到设计供应能力之前，其生产的边际成本递减。而新企业进入成本高，难以与之竞争。这种由于边际成本递减而导致的垄断就是自然垄断。3、混合商品的属性。基础产业中，大多数属于混合商品，虽然几乎都可以排他，但却都具有一定程度的非竞争性，即在消费量达到其供应能力之前，消费者的满足程度相互之间并不受影响。9/20/202310中南财经政法大学财税学院二、政府投资的条件

（一）必要条件市场失败，这有两种情况：1、私人部门不愿、不能提供，导致已有的供给不能满足公众的需求。——弥补市场2、私人投资导致基础产业资源配置效率低下。——矫正市场（二）充分条件是政府能弥补和娇正市场失败，这就是效率与公平。此外，政府预算约束也是政府投资的充分条件之一。9/20/202311中南财经政法大学财税学院三、投资、经营方式１、直接投资、无偿提供普遍受益、非竞争性——依靠税收融资２、直接投资、非商业性经营普遍受益、竞争性——成本补偿：税收和使用费３、间接投资、商业经营部分受益、竞争性——成本补偿来源于提供项目服务的价格除了以上几种基本方式以外，在实践中，基础产业还有许多其他的组合投资、经营方式，如前面提到BOT、政府投融资等。9/20/202312中南财经政法大学财税学院十一五规划建议三、建设社会主义新农村

(6)积极推进城乡统筹发展。建设社会主义新农村是我国现代化进程中的重大历史任务。要按照生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主的要求，坚持从各地实际出发，尊重农民意愿，扎实稳步推进新农村建设。(7)推进现代农业建设。加快农业科技进步，加强农业设施建设，调整农业生产结构，转变农业增长方式，提高农业综合生产能力。9/20/202313中南财经政法大学财税学院第三节农业投资政府投资的必要性政府投资的对象政府投资的方式9/20/202314中南财经政法大学财税学院一、政府投资的必要性(一)农业在国民经济和社会发展中的地位1.农业是国民经济的基础产业。（1）农业为人类提供了最基本的生存资料；（2）农业为工业提供了最重要、最基本的原材料；（3）农业又是工业产品的主要市场之一。

9/20/202315中南财经政法大学财税学院2、农业发展是工业化、城市化和现代化的前提和基础

（1）农业发展是工业化的前提和基础Ａ、为工业化提供了资本积累的源泉；Ｂ、为工业化提供了剩余劳动力；（2）工业化又是城市化和现代化的前提和内容工业化是指由于机械化、电气化和自动化的发展，工业部门成为国民经济主导部门，工业产值占社会产值的比重大幅度提高的过程。工业化带来了产业、市场和人口的集中，从而带来了城市化。城市化又带来了生产方式、生活方式以及人们观念的现代化。3、农业稳定是国民经济和社会持续稳定发展的重要因素。9/20/202316中南财经政法大学财税学院(二)农业的特殊性

1、农业面临双重风险（1）市场风险；（2）自然风险2、农产品供给弹性大于需求弹性，价格和产量波动大。农产品市场是一种典型的发散型蛛网市场。3、农业比较利益低。9/20/202317中南财经政法大学财税学院PDSP4

P2

P1P3OQ4Q2Q1Q3Q发散型蛛网市场9/20/202318中南财经政法大学财税学院S:供给曲线D:需求曲线价格供给(弹性)>需求(弹性)

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Q3Q4价格波幅越来越大:p1<P2>P3<P4产量波幅越来越大:Q2Q3

<Q3Q4<Q4Q59/20/202319中南财经政法大学财税学院二、政府投资的对象

政府农业投资的重点：(一)改善农业生产条件的投资(二)农业科研和科技推广投资9/20/202320中南财经政法大学财税学院三、稳定、发展农业的政策措施（一）稳定农产品价格稳定价格是重点：1、价格管制；2、价格平准（二）降低农业生产成本和农民负担1、对农业生产资料实行价格补贴2、对农业项目实行财政贴息3、对农业实行税收优惠4、减轻农民税外负担5、对种粮农民实行直接补贴（三）改善农业生产条件，提高农业劳动生产率1、加强农业基础设施建设2、增加农业科技投入，提高农业科技含量3、实现农业的规模化、集约化、产业化经营9/20/202321中南财经政法大学财税学院中国财政农业支出1991－2003年；单位：亿元；数据来源：财政部网站。9/20/202322中南财经政法大学财税学院本章小结公共投资和私人投资是一种互补、互替和互动的关系。公共投资的范围是市场失灵而政府有效的领域，但具体对象并不是一成不变的。公共投资体制包括决策、建设、经营、绩效评价等要素，合理的投资管理体制有利于提高其绩效。基础产业由于其基础性、自然垄断性和混合商品属性，成为政府投资的主要领域；其投资规模是否适当，影响经济增长速度；为了提高效率，基础产业投资方式和投资来源应该多元化。农业的地位和特点决定政府投资农业的必要性。政府投资对象和重点应根据农业的特点来确定。9/20/202323中南财经政法大学财税学院十一五我国农田水利基本建设将抓好四项工作

１、搞好规划。

把规划作为开展农田水利基本建设和安排国家补助投资的前提条件和重要依据。

２、建立稳定的投入保障机制

根据农田水利基本建设的性质和我国的国情，解决农田水利基本建设的投入问题，应当而且必须采取政府投入与市场机制相结合的方式，建立以政府为主导、农户自愿投入为基础、其他经济组织参与的多元化投入机制。简单地说，就是通过政府投入，引导、带动受益农户和其他经济组织投入农田水利基本建设。

9/20/202324中南财经政法大学财税学院３、探索新的组织方式。

2000年中央决定取消统一规定的“两工”，村内集体生产公益事业所需劳务实行“一事一议”。水利部门一定要转变观念，积极探索和不断完善新的组织方式，用民主管理替代行政命令。要充分尊重农民的市场主体地位，尊重农民的物质利益和民主权利，转变组织方式。农民自己能够兴办的工程，政府要放手让农民去做，实行“民办公助”；需要政府组织、农民参与的工程，也要与农民协商，征得他们的同意，变“要我干”为“我要干”，彻底改变过去“一平二调”、行政命令等强制性做法。各地可将“一事一议”的范围由仅限于村内工程扩大到跨村的斗渠、小型水库、圩垸等农田水利水土保持工程。9/20/202325中南财经政法大学财税学院４、深化工程管理体制与运行机制改革

我国农田水利工程管理体制和运行机制在许多方面已经或正在进行改革，但总的来说还很不够。需要结合当地实际，提出可行或完善已有的改革方案。从全国来看，要积极推进小型农田水利设施产权制度改革，全面推进水利工程管理单位体制改革，大力推进水价改革，加快推进用水户参与管理，稳步推进乡镇水利站改革。9/20/202326中南财经政法大学财税学院第五章练习题一、填空题1、公共投资与私人投资是一种（互补）、（互替）和（互动）的关系。2、亚当.斯密认为，政府投资应限制在(防务)、(司法)和(公共工程)三个方面。3、从国民经济各部门的特点看，公共投资主要安排在(基础产业)、(农业)和(国家物资储备)等领域。4、政府投资的两种基本方式是(政府直接投资)和(政府间接投资)。5、基础产业的特点是(基础性)、（自然垄断性）和（混合商品属性）。二、单项选择1、政府调节农产品价格的原因是，农产品市场是（A）。A发散型蛛网市场B收敛型蛛网市场C封闭型蛛网市场D完全竞争市场2、公共投资范围的拓展，与（B）的理论有关。A斯密B凯恩斯C科斯D诺思9/20/202327中南财经政法大学财税学院三、多项选择1、政府投资的特点有（BCD）Ａ、盈利性Ｂ、长期性Ｃ、效益外溢性Ｄ、非盈利性2、基础产业包括（A