会计核算标准体系系统实现方式张波下午讲课内容

中石化集团企业会计集中核实

会计核实标准体系系统实现方式

10月1日第1页目录序言核实现实状况回顾、会计管理思绪改变、项目实施目标、项目实施标准、几个平台及关系、集中核实与一级核实、系统使用几个名称。主要培训内容

1、会计科目；2、业务范围；3、功效范围；4、辅助核实；5、辅助核实配置介绍；6、备查簿核实介绍；7、往来单位属性—所属集团属性；8、合并（抵销）组织架构层次介绍；9、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；10、凭证存放机制介绍；11、银行账户核实方式；12、计提坏帐准备实现方式；13、项目核实模块实现方式；14、协议管理模块；15、企业上报主数据审批流程；16、系统用户编码方案；17、递延所得税系统实现方式；18、与HR系统集成方案；19、与交易平台集成方案；20、报表实现方式；21、内部管理考评报表实现方案第2页序言：核实现实状况回顾（非上市部分）政策---《集团企业会计核实暂行方法》会计核实主体（明细、非明细）帐套（单用户、网络、服务器）标准科目：分级、编码四位一级辅助核实（专题、单位往来、部门核实、个人往来等）科目控制与增加明细科目自定义辅助核实（一个科目设置辅助核实数量）报表（上报报表、管理报表）、汇总、合并用户、系统管理管理员、数据备份TMS系统运行后，往来单位、标准编码网站内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）第3页集团企业会计管理思绪改变当前：统一管理、分级核实未来：统一管理、集中核实（大统一）

各级核实主体严格按照标准化信息和统一流程进行会计核实、出具报表。第4页序言：项目实施目标总体目标：构建含有先进水平集团企业会计核实体系一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准：建立集团企业统一会计核实标准体系和会计信息化建设标准体系两个平台：分别建立股份企业、非上市部分两个会计信息集中平台相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台信息链接和资源共享自动集成：实现股份企业与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次会计报表及集团企业合并会计报表第5页序言：设计实施标准整体设计以集团企业全部业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核实方法、规范会计标准化体系、设计会计报表体系，制订集团企业统一会计核实方法和会计标准按照集团企业信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采取统一技术平台，建立股份企业、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团企业统一会计信息系统分步实施先实现股份企业、非上市部分会计集中核实，再实现集团企业会计集中核实，其中：股份企业在企业层面会计一级核实基础上，经过BW/BCS实现会计信息集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，全部非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核实“一本账”第6页合并处理股份企业：采取BW/BCS方式实现报表合并；非上市企业：依据需要设置核实主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易确实认和抵销凭证生成，在集中核实系统中完成合并；集团企业：利用股份企业和非上市企业各自合并后报表数据以及关联交易抵销凭证，实现集团企业报表合并。信息展示格式化报表：股份企业采取BO报表系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采取中石化财务报表系统生成格式化报表，并同时搭建BO报表系统，在建设完成后统一使用BO报表系统；多维分析：股份企业和非上市企业分别采取BW实现数据多维和灵活分析；序言：设计实施标准第7页序言：几个平台功效简单介绍

第8页标准管理平台是一个总部集中系统，是实现集团会计集中核实基础；标准管理平台管理标准编码类别及内容，与会计核实系统提供功效配合，确保标准编码在股份企业、非上市企业范围内严格统一；管理标准编码申请，经过与编码网站集成，实现编码审批、公布、更新、停用等功效；实现标准编码向股份企业、非上市企业统一公布，确保编码使用一致性。标准管理平台第9页使用ERP技术开发平台（SAP）在总部开发建设一个会计集中核实系统，全部非上市企业经过客户端在一个系统中进行会计处理，生成非上市部分会计核实“一本账”；依据需要设置核实主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易确实认和合并抵销,完成非上市企业报表合并；非上市企业会计信息集中平台伴随信息化建设逐步深入，将采取BO报表系统出具格式化报表。同时进行数据多维查询及灵活分析。第10页建立交易平台，实现集团内部交易确实认、挂账、结算封闭运行，杜绝内部交易单边挂账，加速内部交易结算流程；经过交易平台，完成企业内部、企业间、总部于企业之间查对、确认，自动生成内部交易行为会计凭证，并按照合并组织架构和抵销规则自动形成抵销凭证，满足各层级、各口径会计报表自动生成；对于存在争议交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；交易平台第11页集中核实与一级核实中石化集团企业会计集中核实：不改变现有核实体系模式和核实层级或经过会计政策和实现方式改变，推进核实层级和体系模式改变，对业务流程进行优化；会计凭证不允许跨核实主体存在、独立成套编号；各核实主体能够出具独立平衡资产负债表；内部业务在系统内真实反应（内部收入、合并、抵销）一级核实：（ERP）改变现有核实体系模式和层级、再造业务流程；会计凭证允许跨利润中心存在、同一凭证存在于不一样利润中心；各利润中心只能出具调整后资产负债表（调整前不平）；内部业务在系统内反应为成本转移相同点：数据集中、信息标准化等第12页集中核实系统应用几个名称企业代码

长度4位数字

企业标识码

长度4位全部为字母内部单位编码

长度8位集团首位“1”；股份首位“3

”第13页集中核实系统应用几个名称会计核实主体

是指中石化集团企业直属企业层面单位或有出具完整财务报表需求（税务要求）单位，包含非明细级。以报账形式向上级报送数据单位能够设置为成本中心，也能够设置为核实主体。会计核实主体确实定条件：

报表上有要求（资产负债表是平衡）管理、考评上有要求凭证上有要求（独立连续编号）内部交易结算（上交易平台）、而非成本转移第14页会计核实标准体系组成

一、会计科目二、功效范围三、业务范围四、辅助核实五、备查簿经过五项内容不一样组合和链接，结合系统功效反应出规范完整各项会计业务。第15页一、会计科目

1、科目标准：集中核实标准会计科目与股份上市企业会计科目统一标准，使用一套标准会计科目，集团企业统一对标准会计科目集中维护、统一编码。当前集团在用1694个科目。

全部单位不能自行扩充会计科目，在出现新业务需要新增会计科目时，必须按照要求流程上报集团企业，经同意并统一编码后，公布使用。第16页一、会计科目

2、科目结构标准会计科目编码不采取传统分级设置方式，会计科目直接列示最明细科目，会存在不一样级次混排情况。在集中核实系统中，对会计科目按照会计人员习惯级次设置科目组，方便灵活地进行查找使用和分类汇总。第17页一、会计科目

3、科目编码：

标准会计科目标编码采取十位码，按照流水码编制，为查阅使用方便，适当表示了分级要求，普通采取数字码编制，也包含字母码（银行存款）。第1位含义。

标准会计科目编码中短文本、长文本、集团文本是会计科目标文字表示，短文本、长文本仅用于集团SAP上线企业，短文本是受制于SAP系统字段长度而对过长会计科目标简称。集团文本用于集团企业集中核实上线企业。第18页一、会计科目

科目编号首位数字为“1”科目属资产类科目；科目编号首位数字为“2”科目属负债类科目，其中“衍生工具”、“套期工具”、“被套期项目”三类科目属“共同类科目”；科目编号首位数字为“3”科目属于全部者权益类科目；科目编号首位数字为“4”科目属成本费用类科目，其中“营业务支出”、“其它业务成本”、“勘探费用”、“资产减值损失”四类科目属损益类科目；科目编号首位数字为“5”科目属“损益类”科目。第19页二、业务范围

1、设置目标:基于分业务板块进行会计核实与管理需要进行设置，在系统中作为核实主体属性存在。2、设置要求:各核实主体依据所从事生产经营业务划分为对应业务范围。3、设置内容：业务范围共设置30项明细，包含各类生产经营业务。

第20页二、业务范围

业务范围设置内容：编号业务范围类型编号业务范围类型G001石油天然气开采G016金融业务G002炼油生产G017小区物业G003化工生产G018市政管理G004油品销售G019机械修造G005化工销售G020宾馆餐饮旅游G006科研G021医疗卫生G007商品贸易G022学校G008供电供汽G023出版发行G009供排水G024咨询G010钻井作业G025储运G011固井作业G026离退休管理G012物探作业G027其它产品生产G013井下作业G028其它劳务服务G014测录井作业G029集团总部及直属企业本部G015工程建设G030

油田地面建设第21页三、功效范围

（一）功效范围含义：功效范围是对标准科目中成本、费用最低级明细科目进行总分类归集和区分。能够了解为传统会计科目展现形式下成本、费用类总分账科目。标准科目将成本、费用等传统成本费用总分类账科目列入功效范围。（只有成本、费用类科目使用功效范围）（二）设置内容：功效范围共设置29项，包含各类成本和期间费用

第22页三、功效范围

序号名称备注序号名称备注1管理费用

16油气辅助生产-注聚合物作业

2销售费用

17油气辅助生产-天然气净化作

3制造费用

18油气辅助生产-测井试井作业

4生产成本

19油气辅助生产-其它辅助生产

5辅助生产

20井下作业股份企业专用6其它业务支出股份企业专用21物探作业股份企业专用7营业外支出股份企业专用22其它股份企业专用8研发支出

23专题及其它股份企业专用9勘探费用

25财务费用股份企业专用10油气生产成本

26资产减值损失股份企业专用11输油输气成本

27油区维护费股份企业专用12油气辅助生产-油气处理作业

51工程施工施工企业专用13油气辅助生产-轻烃回收作业

52机械作业施工企业专用14油气辅助生产-稠油热采作业

53劳务成本

15油气辅助生产-驱油物注入成

功效范围设置内容：第23页三、功效范围

（三）使用方法：在进行成本费用类会计业务处理时，按照成本费用类科目加功效范围确定成本费用类别属性。操作流程是：先选择成本费用（明细）科目，再选择所属功效范围。使用功效范围后，将大大简化了科目标数量，尤其是成本类科目标数量。使用功效范围意义：能够按全口径查询费用要素（明细科目）发生金额，与SAP做法保持一致。第24页四、辅助核实

辅助核实做为会计核实拓展信息，简化了科目设置，满足了细化核实管理要求。

集中核实系统当前考虑设置辅助核实类别累计19类，包含：成本中心、责任成本中心、银行账户、、现金流量、资金流向、单位往来、个人往来、物料、产品与劳务、工程项目、劳务项目、研发项目、暂时设施、石油工程专用工具、资产用途、固定/油气资产增减变动、投资性房地产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核实等。集团企业统一设置辅助核实普通在年初统一维护一次（类别、项目等）；企业自定义辅助核实，如成本中心、单位往来等能够按照一定审批流程，依据企业核实和内部管理需要申请增加，以满足对各类会计业务进行核实需要。第25页四、辅助核实-成本中心

对成本费用等科目设置“成本中心”辅助核实，以满足企业细化核实单元与管理需要。成本中心由企业按照要求流程申请后统一设置。相当于现有系统“部门”，侧重于核实。即传统意义上“部门”核实将经过“成本中心”实现，用来归集本核实单元所发生费用。架构与SAP保持一致，不分级，但分组，组分级。第26页四、辅助核实-责任成本中心

含有核实功效，但更侧重于管理和统计查询需要。举例：

1、油田企业成本费用分解“横向到边，纵向到底”

2、结转功效限制：成本中心非明细不能结转辅助车间向生产车间结转分配费用辅助车间细化核实单元：班组第27页四、辅助核实-成本中心与责任成本中心异同

相同点：

A：都是系统辅助核实一个、都能够归集收入、费用。详细内容（明细项目）都需要按照审批流程上报同意后才能够使用。

B：都能够分组，组有层级。不一样点：A：成本费用类科目统一设置为成本中心核实，责任成本中心没有设置为统一核实，由企业自行决定是否设置，及在哪个科目上核实。B：是否需要结转不一样。成本中心是结转最明细单位，责任成本中心不需要结转。如辅助生产车间向基本生产车间结转。第28页四、辅助核实-成本中心与责任成本中心异同

不一样点：C：成本中心和责任成本中心之间不存在一一对应关系。详细设置时责任成本中心包含成本中心，也能够在成本中心下再设置责任成本中心。比如：费用（五费、横向到边纵向到底）不是本部门发生，但由本部门控制。又如：辅助车间设置为成本中心，参加费用给其它基本生产车间分配和结转，能够把辅助车间下班组设置为责任成本中心，满足细化核实单元需要。D：成本中心编码为“8+企业代码+5位流水码”；责任成本中心编码为“企业代码+8位流水码”。说明：企业经过设置成本中心能够满足核实需要，就能够不再设置责任成本中心。

第29页四、辅助核实-银行账户

银行存款、其它货币资金类科目区分账户核实经过“银行账户”辅助核实实现。详细银行账户由企业按照要求流程设置与编码（初始化、上线后）。

第30页四、辅助核实-现金流量

为现金流量表系统实现所设置，详细项目依据现金流量表报表项目设置。现金、银行存款类、其它货币资金类、内部存款科目设置。增加两个明细项目“代收子企业款项现金流入、代付子企业款项现金流出”。

第31页四、辅助核实-资金流向

用于区分现金流量不一样流向，以实现合并（汇总）现金流量表时，自动抵销或过滤内部现金流量。现金、银行存款类、其它货币资金类、内部存款科目设置。与“现金流量”辅助核实一起使用。第32页四、辅助核实-单位往来

对往来款项类科目等设置“单位往来”辅助核实。设置“单位往来”辅助核实各类明细科目347个。第33页四、辅助核实-个人往来

对“其它应收款---备用金”、“其它应付款---欠个人款”科目设置为“个人往来”，用于核实个人备用金借款和欠个人款项。

第34页四、辅助核实-物料

对材料类存货、商品类存货、工程物资、生产成本原材料及主要材料等科目设置“物料”辅助核实，满足核实管理细化需要。物料应取自统一物资编码库，物资编码库没有项目，应该按要求程序申请增加（MDM申请流程）。系统能够依据编码规则（分组功效）将物料统计为56大类。第35页四、辅助核实-产品与劳务

对生产成本（产出角度）类科目设置“产品与劳务”辅助核实，满足核实管理细化需要。产品应取自统一物资编码库，物资编码库没有项目，应该按要求程序申请增加。内容与“物料”一致。第36页四、辅助核实-工程项目

工程建设类企业工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务成本下工程明细设置“工程项目”辅助核实，满足按工程项目进行核实管理要求。第37页四、辅助核实-劳务项目

提供劳务企业对劳务成本、主营业务收入与主营业务成本下劳务明细设置“劳务项目”辅助核实，满足分劳务项目进行核实管理需要。第38页四、辅助核实-研发项目

存在研发支出企业应该对研发支出设置“研发项目”辅助核实，方便按研发项目反应研发支出情况。第39页四、辅助核实-暂时设施

对暂时设施、暂时设施摊销、暂时设施清理3个科目设置“暂时设施”辅助核实，满足按类别对暂时设施进行核实管理需要。第40页四、辅助核实-石油工程专用工具

对长久待摊费用-石油工程专用工具、长久待摊费用累计摊销-石油工程专用工具等4个科目设置“石油工程专用工具”辅助核实，以满足对长久待摊费用中石油工程专用工具摊销进行分类管理需要。第41页四、辅助核实-资产用途

“固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗”4类科目设置“资产用途”辅助核实，是对固定资产（油气资产）按资产用途进行分类管理需要。第42页四、辅助核实-固定/油气资产增减变动

对固定资产/油气资产原值及其累计折旧/折耗增减变动原因进行统计，满足报表填报及管理需要。当前有20个科目需要设置该类辅助核实。第43页四、辅助核实-投资性房地产增减变动

对投资性房地产原值及其折旧/摊销增减变动原因进行统计，满足报表填报及管理需要。当前有9个科目需要设置该类辅助核实。第44页四、辅助核实-资产减值增减变动

对资产减值增减变动情况进行分类，满足内部管理及国资委报表披露取数要求。当前有63个科目需要设置该类辅助核实。第45页四、辅助核实经过会计集中核实系统，合理设置辅助核实方式，既满足集团企业会计信息集中管理需求，又满足各企业内部财会信息管理需要，全方面提升会计核实质量和会计信息可比性。第46页五、辅助核实配置介绍

（一）层级继承性集团企业集中核实系统当前提供科目辅助核实有两个层级，一是中石化统一要求辅助核实；二是企业自定义辅助核实。其中集团企业统一定义辅助核实，中石化各核实主体必须全部使用（包含编码、名称及核实内容），不能修改和删除，不能自行在现有辅助核实项目下增加下级。第47页五、辅助核实配置介绍

（二）编码规则不一样核实主体在同一科目下自定义辅助核实内容相同或不一样，不过数据可能是存放在同一个CodingBlock字段上，需要从自定义辅助核实编码上进行识别不一样企业和核实主体，而且要求该编码不能重复。

编码规则以下：1、自定义辅助核实类别编码：使用3位次序流水码；2、自定义辅助核实项目编码：4位企业标识码（字母）+3位类别编码+5位次序流水码（能够是字母）；第48页五、辅助核实配置介绍

第49页五、辅助核实配置介绍

（三）企业自定义辅助核实核实主体自定义辅助核实，必须是企业提需求后按照一定流程报总部同意，由总部人员统一按照编码规则进行定义，而不是各核实主体自己定义增减辅助核实项目编码。核实主体在自定义辅助核实时，先要继承集团企业和上级各级核实主体已经定义好辅助核实。为了满足企业个性化核实要求及内部管理需要，集中核实系统提供了能够在中石化统一要求以外自行定义辅助核实功效，但使用该功效需要满足一定条件：一是该科目有进行自定义辅助核实空间；二是按照一定申请流程由中石化按照编码规则统一在系统内设置。第50页五、辅助核实配置介绍

（三）企业自定义辅助核实实现方式为与集团企业统一定义辅助核实保持一致，核实主体自定义辅助核实必须先定义类别，然后在该类别下维护项目。类别不允许为空。经过自上而下方式，首先是企业层定义，然后是非明细核实主体定义，最终是明细核实主体定义。在定义过程中下级自动继承上级单位定义辅助核实，上级定义辅助核实，它下级必须使用，不能修改或删除。下级只能在上级定义基础上增加辅助核实。上级单位在统计查询时候要包含其下级全部单位数据，而且是基于上级单位核实设置查询。经过上述设置，能够确保核实设置层层统一，与集中核实概念一致，兼顾了上下级单位不一样和核实、管理和统计需求。第51页五、辅助核实配置介绍

（三）企业自定义辅助核实实现方式说明：企业自定义辅助核实，在详细操作时，必须是企业汇总整理本企业各核实主体需求后，进行优化调整，提需求报总部同意，由总部人员统一按照编码规则进行定义，而不是各核实主体自己在系统里定义增加。设置后，本年内不允许变更调整。第52页六、备查簿核实介绍

设置备查簿核实主要是满足内部管理（比如原来登录台帐项目、非财务信息现在直接在账务系统中显示和查询）及报表披露取数要求。

备查簿核实内容共有13项，分别是交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托贷款、短期借款、长久借款、应付短期债券、应付债券、长久股权投资、递延收益（政府补助）、专题应付款。分别对应对应会计科目。第53页六、备查簿核实介绍对于设置了“备查簿”会计科目，在相关经济事项发生时，均要求登录系统“备查簿”模块录入信息，由备查簿功效依据相关信息生成对应记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工编制设置了备查簿科目标会计凭证。系统已经对此做了限制，选择设置了备查簿会计科目做凭证时，会有提醒信息。第54页七、往来单位（客户/供给商）属性

客户/供给商（往来单位）当前集中核实系统需要维护往来单位属性包含内容：一是MDM系统中往来单位几个属性；二是TMS系统中往来单位属性；三是会计集中核实系统业务处理需要属性。与TMS系统、MDM系统结合后，形成统一往来单位属性。

第55页七、往来单位（客户/供给商）属性

第56页七、往来单位（客户/供给商）属性-所属集团属性

（一）制订标准1、股份企业现有往来单位属性编码及内容保持不变，继续沿用；2、集团企业与股份企业相同单位属性合并共用；3、增加集团企业独有往来单位属性，并在备注中注明“集团企业专用”；4、股份企业独有往来单位属性注明“股份企业专用”。第57页七、往来单位（客户/供给商）属性-所属集团属性

（二）新增属性

1、集团企业新增往来单位属性共六类：“210资产管理企业所属内部单位”、“211资产管理企业总部”、“212中国石化盛骏国际投资有限企业”、“213联营企业”、“214合营企业”、“215本分立企业上市单位”2、当前股份企业对合营、联营企业设置为“本分子企业非并表单位、股份企业非并表单位”两个属性。集团企业对合营、联营企业属性是增加“合营企业、联营企业”两个属性，适合用于除股份企业外各级企业合营企业、联营企业。该种方式下不使用“本分子企业非并表单位、股份企业非并表单位”两个属性第58页七、往来单位（客户/供给商）属性-所属集团属性（三）设置内容往来单位按照单位性质和内部外部分成25类，包含股份企业专用，集团企业新增以及合并共用各类属性。编号单位属性编号单位属性100本分子企业非并表单位203其它关联单位101本分子企业内部单位204本分立企业非上市单位-集团102本分子企业并表单位215本分立企业上市单位103股份企业内部单位205中石化集团财务企业104股份企业并表单位212中国石化盛骏国际投资有限企业105股份企业非并表单位206本分立企业非上市单位-资产管理企业106股份企业总部213联营企业200中石化资产管理企业所属并表单位214合营企业210资产管理企业所属内部单位301中石油集团及所属单位211资产管理企业总部302其它外部单位201中石化集团企业303中海油集团企业及所属单位202中石化集团所属单位304银行305非银行金融机构第59页八、合并（抵销）组织架构层次介绍（一）核实主体含义及分类1、核实主体含义：2、核实主体分类：从详细性质及用途上分为实体核实主体和虚拟核实主体；从核实层次上分为明细核实主体和非明细核实主体。3、实体核实主体：是核实组织架构基本业务单元，主要用于满足日常业务核实需要。

比如：胜利石油管理局渤海钻井一企业、江汉石油管理局第四机械厂，二者均为实体核实主体。第60页八、合并（抵销）组织架构层次介绍4、虚拟核实主体：指在系统中维护“虚拟”核实主体，主要用于存放汇总口径和合并口径抵销凭证，方便与同级核实主体一起，自动生成上级报表。

如胜利石油管理局渤海钻井母企业抵销、胜利石油管理局渤海钻井合并抵销，二者均为虚拟核实主体。

在虚拟核实主体，除了能够由“交易平台”自动生成抵销凭证外，也能够手工输入抵销凭证。第61页八、合并（抵销）组织架构层次介绍（二）组织架构含义：1、组织架构：集团企业会计集中核实系统组织架构，由核实主体组成，包含独立经营法人单位，也包含用于内部考评非法人单位。按照集团企业现有核实层次，集中核实后组织架构要核实到9级；当前各单位最长报表核实层次是6级。

如：胜利（胜利发电厂、胜中小区）、西南局。第62页八、合并（抵销）组织架构层次介绍第63页八、合并（抵销）组织架构层次介绍按照该核实架构核实层次设置，能够满足各不一样层次核实要求和报表合并需求。抵销类组织架构（即虚拟核实主体）不核实实际业务，只处理内部交易产生抵销凭证业务。抵销组织架构分为汇总抵销组织架构（企业性质为分企业）和合并抵销组织架构（企业性质为子企业）。两个单位之间发生内部交易业务，产生抵销凭证本着交易双方共同上级标准，将抵销凭证生成到对应抵销组织架构。

第64页（一）凭证类型SA

会计集中核实系统使用凭证类型统一设置为：记账凭证SA，这是SAP系统中众多凭证类型一个。九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍第65页（二）会计集中核实凭证编号规则（核实主体层面）核实主体凭证编号：凭证编号关键字（8位）+流水号（6位）。

每个核实主体8位内部单位编码能够在中石化标准编码网站查到，流水号（6位）是系统自动次序生成连续编号，分月给号如胜利油田红柳电器制造有限企业内部编码：1059

九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍第66页（三）会计集中核实统一凭证编号规则（集团企业直属企业层面）统一凭证编号规则：企业标识码（4位）+流水号（6位）企业标识码（4位字母）来自中石化标准编码网站，流水号（6位）是系统自动次序生成连续编号，按月分别给号。九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍第67页（四）凭证打印格式全部为：记账凭证三种纸型：A4纸、信封纸、发票纸三种打印格式：转帐（制单、审核、会计主管）收款（制单、审核、会计主管、出纳、缴款人）付款（制单、审核、会计主管、出纳、收款人）九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍第68页（一）缓存服务器考虑到系统性能和用户并发以及网络对系统压力，设置缓存服务器以降低用户并发，分散系统压力，提升系统运行效率并有效降低网络给整个系统正常运行带来风险。

当前计划设置四台缓存服务器。中石化下属企业用户指定登陆缓存服务器。各用户实际上是在缓存服务器上处理业务和出具报表。业务数据在“审核”后传到关键平台（ECC6.0）。十、凭证存放机制介绍第69页（二）关键平台（ECC6.0）

非上市会计集中核实系统以ECC6.0为关键，前台缓存服务器保留了传统操作界面以及用户操作习惯,前台业务操作经过开发接口程序调用SAP标准功效到达在关键平台（ECC6.0）业务数据同时目标，从而满足了非上市企业“统一管理、分级核实”目标以及财务“一本账”核实需求。

十、凭证存放机制介绍第70页（三）凭证制单1、进入“凭证制单”后图示：

十、凭证存放机制介绍第71页（三）凭证制单说明：在制单过程中，大部分会计科目能够直接经过鼠标右键帮助选中就能够录入；部分会计科目做了限制，必须从其它模块生成凭证到帐务，不允许手工录入（比如包括到备查簿会计科目）；依据自定义设置成结转凭证，比如结转管理费用，销售费用等

十、凭证存放机制介绍第72页（三）凭证制单

3、凭证审核“凭证审核”功效有两种作用：一是给凭证打上审核标识，不允许修改；一是凭证信息传输到关键平台ECC6.0；

此两种功效是同时完成。

十、凭证存放机制介绍第73页（三）凭证制单

4、凭证修改凭证保留后而没有审核前，发觉错误时，制单人能够修改凭证，但不能够删除；凭证审核后不允许修改也不允许删除，发觉凭证错误只能先冲销该凭证，然后重新再处理该业务。

十、凭证存放机制介绍第74页（三）凭证制单

5、凭证冲销凭证审核后发觉错误时，不允许进行修改，只能红字冲销。（不是手工做凭证冲销，而是用“冲销”功效）重点：会计集中核实项目实施后，很多报表取数公式做了统一编制，调整凭证会造成科目发生额“虚”增，从而造成取数不准确。进而对“审核”提出了更高要求。冲销后：已经冲销凭证不允许再冲销，不能对冲销凭证进行冲销，冲销凭证不能修改。正式上线后，凭证制单完成，5个工作日内必须审核完成，不然系统不允许继续做凭证。

十、凭证存放机制介绍第75页（一）银行账户数量实施过TMS系统并清理后，中石化集团企业现在用银行账户3000多户。（二）TMS系统对账实现方式现在TMS系统对账设置仅限于财务企业分账户日对账功效，其它账户都是按月进行对账，编制余额调整表，对账方式仍是沿袭传统对账方式！

十一、银行账户核实方式第76页（三）集中核算系统中银行账户实现方式因为银行账户多而且时常变化，如果把银行账户放到科目体系中，那么会计科目会过于庞大，而且不利于查询和选用。现在采取处理方法是把银行类会计科目设置“辅助核算（银行账户，现金流量，资金流向）”来实现。即银行存款科目设置到银行，银行账户经过“辅助核算”设置，现金流量可认为现金流量表提供资料，资金流向可认为集团管理提供数据来源。

十一、银行账户核实方式第77页十二、计提坏帐准备实现方式

清账：对于设置为“往来单位”辅助核实科目，需要逐笔核销。举例说明：原系统内做法。新系统做法。第78页十二、计提坏帐准备实现方式

（一）使用范围：需要进行计提坏账准备应收款项主要包含应收票据、应收账款、其它应收款、预付账款、应收利息、应收股利、长久应收款等会计科目。应收票据需要计提坏帐准备时，先转入应收账款科目核实。其它应收款明细科目都参加坏帐准备计提。预付账款包含预付工程款、预付大型设备款。（中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提）第79页十二、计提坏帐准备实现方式

（二）坏账准备计提方法：坏账准备计提取，系统采取“个别认定与账龄分析计提”相结合方式，账龄分析计提应收款项坏账准备提取百分比：第80页十二、计提坏帐准备实现方式

（三）坏账计提操作流程个别计提——账龄计提——审核——生成凭证说明：1、个别计提对于往来单位，能够按照每笔未清账业务进行个别计提。需要尤其说明有两点，一是已经进行个别计提往来单位，就不会再参加账龄计提；二是个别计提往来单位，在账龄分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。

需要注意是，在系统中假如计提金额输入为0，系统也默认做了个别计提，不会再参加后面账龄计提。第81页十二、计提坏帐准备实现方式

2、账龄计提在进行个别计提后，需要马上进行账龄计提，要求计提日期必须与个别计提一致。3、坏账计提审核在审核前，个别计提和账龄计提可按次序屡次进行。在审核后，允许取消审核。此处审核不一样于凭证审核。4、生成坏账计提凭证凭证生成后，按照凭证审核流程进行审核。5、生成凭证后，发觉有错误，可进行红字冲销。凭证冲销后，再按照流程进行重新坏账计提。第82页十二、计提坏帐准备实现方式往来单位“所属集团属性”中203、213、214、301、302、303、304、305共8个属性

第83页十三、项目成本系统实现方式

主要内容包含：项目收入确定、项目成本核实、项目预算对比分析。经过项目核实管理，可实现项目归集管理，提升相同类型业务项目标可比性，促进项目管理合理性，加强项目绩效分析准确性。（一）项目核实使用范围当前必须启用项目核实五类业务，即：钻井项目核实管理、物探项目核实管理、工程建设项目核实管理、勘查设计项目核实管理、科研项目核实管理。第84页十三、项目成本系统实现方式

（二）项目核实流程图及介绍

1、钻井项目核实管理流程2、物探项目核实管理流程3、工程建设项目核实管理流程4、勘察设计项目核实管理流程5、科研项目核实管理流程第85页十三、项目成本系统实现方式

（三）项目核实模块操作步骤1、初始配置在“配置管理”中实现，详细情况如：配置科目，对要使用项目核实科目进行配置，在“项目启用设置”中设置维护项目名称及相关资料，包含：增减项目名称、项目性质、作业性质、转资类型、费用要素、经济指标。间接费用分配设置。2、日常业务基础数据输入或间接数据提取，生成间接费用分配凭证。重点：间接费用分配3、成本查询4、辅助查询5、协议信息（包括项目标协议信息查询）第86页十三、项目成本系统实现方式举例：1、钻井项目核实管理流程

1.确定项目2.制订项目预算5.计算项目成本6.确认项目收入4.分配间接费用：

1）确定分配标准；

2）取得间接费用并调整；

3）分配间接费用。3.归集间接费用和项目直接费用7.项目分析（预算对比、成本、毛利）适时调整预算第87页十四、协议管理系统

（一）主要功效:分解细化了帐务查询功效。自动控制协议收付履约金额。强化了协议内控过程管理。实现了工程协议项目管理。第88页十四、协议管理系统

（二）项目核实使用范围当前必须启用协议系统一类业务，即：工程施工企业。（三）实现方式和流程：经过启用协议科目、维护协议信息、链接款项类别、确定记帐方向等初始设置，同时在日常凭证中录入对应协议编号和类别，经过系统对每笔协议履约挂帐和收付款业务判断分析,实现对每笔协议履约付款控制以及帐页余额查询。第89页科目启用设置协议录入审核是否属控制性协议是否属合同类型业务是否未超出标金额凭证保留协议是否完工核销清理继续执行协议凭证制单列入非协议业务追加协议拒绝办理录入凭证协议信息关闭协议否是否是是否是否协议帐页余额查询协议核实管理流程对应明细工程项目第90页十五、企业上报主数据审批流程

（一）主数据分类1、纳入MDM管理主数据；（四类：科目、物料、客户、供给商）2、集团企业统一制订主数据，如现金流量、会计核实主体等；3、各企业日常工作中需要经常使用主数据，如成本中心。第91页十五、企业上报主数据审批流程

主数据名称管理方式物料MDM会计科目MDM企业代码MDM客户/供给商主数据MDM（二）纳入MDM管理主数据第92页十五、企业上报主数据审批流程

（二）MDM主数据申请流程第93页十五、企业上报主数据审批流程

（三）集团企业统一制订主数据第94页十五、企业上报主数据审批流程

（四）企业上报主数据主数据名称管理方式责任成本中心字典设置审批流程成本中心字典设置审批流程核实组织及架构设置审批流程备查项目字典设置审批流程用户字典设置审批流程职员字典设置审批流程协议设置审批流程劳务项目字典设置审批流程工程项目字典设置审批流程科研项目字典设置审批流程产品及劳务设置审批流程银行账户设置审批流程第95页十五、企业上报主数据审批流程

（四）企业上报主数据申请流程（以成本中心为例）第96页十六、系统用户编码方案（一）编码方案

使用TMS系统现有用户编码。当前TMS用户编码为“4+1+2+2”，长度为9位。前四位是字母，为企业标识码；第五位用数字1、2、3分别区分集团企业、资产企业、股份企业；第六七位区分企业下属单位（核实主体）；第八九位是流水码。第97页十六、系统用户编码方案（二）详细要求

第98页十六、系统用户编码方案用户口令按照以下要求进行设置：1、长度：不能少于8位。2、口令组成：数字和英文字母组合。3、口令使用期：管理员每两周更换一次，普通操作用户每一个月更换一次。各岗位更换密码须保留更换统计。4