营运分析报告模版

××××投资股份有限企业

xxx年x季度经营分析

xxxx年xx月xxx日

营运分析报告模版第1页一季度经营分析3.关键原因分析4.二季度经营预测2.1各控股企业三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股子企业14.2控股子企业21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明

本汇报内容结构3.1并购13.2并购23.3并购33.5财务升级3.4资产清理2.2股份企业分析5、并购项目专题汇报并购项目1、2、32.5人力和研发2营运分析报告模版第2页1.1经营分析重点范围总企业（合并）总企业（管理本部）控股子企业1控股自企业23营运分析报告模版第3页1.2财务汇报管理体系4营运分析报告模版第4页一季度经营分析3.关键原因分析4.二季度经营预测2.1各控股企业三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股企业14.2控股企业21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明

本汇报内容结构3.1项目1并购3.2其它项目并购3.3项目2并购3.5财务升级3.4原有资产清理2.2股份企业分析5、并购项目专题汇报并购项目1并购项目22.5人力和研发5营运分析报告模版第5页固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金÷––+管理费用–税收现金和存款++2.1年一季度经营分析（三张报表分析）2.1.1控股企业1一季度价值树分析预算实际数单位：万元毛利率对比结论：6营运分析报告模版第6页2.1.2控股企业1一季度损益表分析7营运分析报告模版第7页2.1.2.1一季度各月份销售收入情况单位：万元8营运分析报告模版第8页2.1.2.2一季度产品销售收入组成百分比单位：万元9营运分析报告模版第9页区域整年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8％华北、山东大区2200万271.44万12.34％华东大区2200万301.8万13.72％西北地域400万9万2.3％华南大区2200万83.9万3.8％西南大区950万122.9万12.94%京津地域万309.6万15.48%合计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3大区一季度销售收入偏差分析10营运分析报告模版第10页原因树影响方面16331223销售收入2.1.2.4控股企业1销售收入一季度分析结论：BAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运行业务中增值业务尝试，当前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，还未实现销售收入。该产品关键技术为瑞斯康达企业从尤里维斯企业购置，产品功效需深入消化、完善、定型，当前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；2610RC系列产品价格销售量13721223价格基本维持不变季节性影响，略低于预算预算实际数11营运分析报告模版第11页2.1.2.5一季度生产成本显著下降几个经典产品12营运分析报告模版第12页2.1.2.6一季度制造费用明细13营运分析报告模版第13页2.1.2.7控股企业1一季度成本分析生产成本材料成本制造费用主动屯货政策，有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算实际数14营运分析报告模版第14页2.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析15营运分析报告模版第15页2.1.2.9控股企业1营业费用分析营业费用（年一季度）单位：万元16营运分析报告模版第16页2.1.2.10营业费用明细（年一季度）17营运分析报告模版第17页管理费用（年一季度）2.1.2.11控股企业1管理费用分析单位：万元18营运分析报告模版第18页2.1.2.12管理费用明细（年一季度）19营运分析报告模版第19页2.1.2.13管理费用明细（年一季度）（续）20营运分析报告模版第20页财务费用（年一季度）2.1.2.14控股企业1财务费用分析单位：万元21营运分析报告模版第21页2.1.2.15财务费用明细（年一季度）22营运分析报告模版第22页销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16控股企业1费用分析小结116217305197151538314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元，主要为企业实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接增加利润224万元。预算实际数23营运分析报告模版第23页2.1.2.17控股企业1损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收538314当前执行7.5%所得税率。结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采取适度屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。80332预算实际数24营运分析报告模版第24页2.1.3控股企业1年一季度资产负债表单位：万元25营运分析报告模版第25页2.1.3.1一季度资产分析资产单位：万元26营运分析报告模版第26页2.1.3.1.1一季度应收账款分析应收账款前十名客户情况表

客户名称金额账龄黑龙江哈尔滨电信1,781,200.00六个月内山东淄博电信1,416,300.00六个月内山东胜利油田1,363,300.00六个月内辽宁鞍山电业（代理商）931,600.00六个月内山西太原电信706,000.00六个月内重庆信息港675,050.00六个月内山东威海电信583,350.00六个月内重庆贝特计算机系统工程有限企业(代理商)539,610.00六个月内江苏南京有线534,950.00六个月内安徽合肥西子(代理商)514,184.00六个月内占应收账款总额43.7%

六个月内一年内二年内二年以上累计金额17921201001922百分比93.72%5.8%0.48%0100%企业应收账款中，六个月以内应收账款占93.72%，到达企业年度经营计划要求。

上表数据表明，企业重大客户信誉良好（代理商几乎都是当地电信部门关键层人员所指定）。

单位：万元单位：元27营运分析报告模版第27页2.1.3.1.2一季度存货结构分析表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。存货主要为A类材料和产成品，占存货总额80.5%。

金额百分比原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%库存商品15915876.8349.55%产成品15510424.0848.28%备件280469.830.87%外购商品124982.920.39%委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品28083.780.09%生产成本406084.021.26%累计32122840.85100.00%单位：元28营运分析报告模版第28页2.1.3.2一季度负债权益分析负债权益单位：万元29营运分析报告模版第29页2.1.3.3控股企业1一季度资产负债评价净资产总资产负债期初数实际数货币资金应收帐款短期借款存货188532762059192232423212300结论：货币资金较期初有所增加，可适当提升利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。短期借款增加为新增银行贷款所致。单位：万元30营运分析报告模版第30页2.1.4控股企业1一季度现金流量表分析单位：万元31营运分析报告模版第31页2.1.4.1控股企业1一季度净现金流量分析净现金流量情况单位：万元32营运分析报告模版第32页2.1.4.2控股企业1经营净现金流情况单位：万元经营净现金流33营运分析报告模版第33页2.1.4.3控股企业1一季度经营现金明细单位：万元34营运分析报告模版第34页2.1.4.4控股企业1一季度净利润与经营净现金流量分析单位：千元35营运分析报告模版第35页2.1.4.5控股企业1一季度净现金流量评价净现金流量经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量预算实际数146-2251-330-34298517122801-573单位：万元结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个原因，净现金流基本正常。36营运分析报告模版第36页2.1.5控股企业2一季度价值数分析单位：万元固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本三项费用营运资金÷––+管理费用–税收现金和存款++预算实际数7.64%0.76%54650400213772934918357350173201138126185229272924518588

当前所得税率33%，收购时预计差异较大。26%33%毛利率对比68096652结论：销售收入远远低于预算是一季度利润偏差较大主要原因。与37营运分析报告模版第37页2.1.5.1控股企业2一季度损益表分析单位：万元38营运分析报告模版第38页2.1.5.2一季度各月份销售收入情况单位：万元39营运分析报告模版第39页2.1.5.3各大区一季度销售分析东北大区华北大区华东大区西北大区华中大区西南大区华南大区1-3月资金回笼1-3月资金回笼单位：万元40营运分析报告模版第40页2.1.5.4控股企业2销售收入一季度分析原因树影响方面40021377销售收入稳压电源直流电源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS37520637594单位：万元预算实际数501413蓄电池8732048762161000244根本产品UPS累计偏差占总偏差79%。UPS配套产品偏差原因：控股企业2根本产品是中小功率UPS和蓄电池，主要针对零售市场个人用户，价格、技术、质量、品牌竞争力不显著。最近新引进意大利技术创建“欧罗玛”品牌大功率UPS准备涉入行业市场，当前没有取得行业入网许可证，受营销管理模式所限营销推广不力。41营运分析报告模版第41页2.1.5.5控股企业2一季度成本分析单位：元单位成本比降低15%以上产品明细结论：年1-3月可比产品比降低6.53%。42营运分析报告模版第42页2.1.5.6控股企业2制造费用明细单位：元43营运分析报告模版第43页2.1.5.6控股企业2成本分析小结生产成本材料成本制造费用总量上低于预算，单位产品来讲高于预算。预算实际数单位：万元材料成本从总量上低于预算70%，单位产品成本低于预算6.53%.