企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间 年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号

目19固定资产折旧（请填附表五）20无形资产、递延资产摊销（见附表五）21研究开发费用22利息净支出23汇兑净损失24租金净支出25上缴总机构管理费26业务招待费27税金28坏账损失（请填附表六）29增提的坏账准备金（见附表六）30资产盘亏、毁损和报废净损失31投资转让净损失（见附表二）32社会保险缴款33劳动保护费34广告支出（请填附表七）35捐赠支出（请填附表八）36审计、咨询、诉讼费37差旅费38会议费39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）40矿产资源补偿费41其他扣除费用项目（附明细表）应纳税所得额42纳税调整前所得（14-15-16）43加：纳税调整增加额（44十…十58）44其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）45职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）46利息支出纳税调整额47业务招待费纳税调整额

的计算48广告支出纳税调整额（见附表七）49赞助支出纳税调整额50捐赠支出纳税调整额（见附表八）51折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）52坏账损失纳税调整额（见附表六）53坏账准备纳税调整额（见附表六）54罚款、罚金或滞纳金55存货跌价准备56短期投资跌价准备57长期投资减值准备58其他纳税调整增加项目（请附明细表）59减：纳税调整减少额（60+61）60其中：研究开发费用附加扣除额61其他纳税调整减少项目（请附明细表）62纳税调整后所得（42+43-59）63减：弥补以前年度亏损（请填附表九）64减：免税所得（65十…十71）65其中：国债利息所得66免税的补贴收入67免税的纳入预算管理的基金、收费或附加68免于补税的投资收益69免税的技术转让收益70免税的治理三废”收益71其他免税所得（请附明细表）72应纳税所得额（62-63-64）应缴税73适用税率74应缴所得税额75减：期初多缴所得税额76已预缴的所得税额

企业所得税年度纳税申报表附表一：销售（营业）收入明细表金额单位：元

8(7)邮政通信业务收入9(8)金融保险业务收入10(9)其他基本业务收入11二、其他业务收入(12+13+14+15+16+17+18)12(1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入13(2)技术转让收入14(3)无形资产转让收入15(4)固定资产转让收入16(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)17(6)自产、委托加工产品视同销售的收入18(7)其他19销售(营业)收入合计(1十11)附注：企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得(损失)明细表金额单位：元行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本投资所得被投资企业实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税的分回投资收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利得或损失1一、短期投资2345

……1二、长期投资2（一）长期股权投资345……1（二）长期债权投资2345…1…企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表金额单位：元行次项 目金额工业制造业务1一、工业制造业务销售成本（6+2-3+4-5）2期初产成品盘存3期末产成品盘存4加：其他5减：其他6（一）产成品成本（11+7-8+9-10）7期初在产品盘存8期末在产品盘存9加：其他

10减：其他11（二）制造成本（20+14+13+12）12（三）制造费用13（四）直接人工14（五）直接材料（15+16-17+18-19）15期初存料16本期进料净额17期末存料18加：其他19减：其他20（六）间接原材料（21+22—23+24—25）21期初存料22本期进料净额23期末存料24加：其他25减：其他商品流通业务26二、商品流通业务销售成本（27+28—29+30—31）27期初存货28本期进货净额29期末存货30加：其他31减：其他施工业务32三、施工业务的营业成本（33+40）33（一）直接成本（34+35+36+37+38-39）341.人工费352.材料费363.机械使用费374.其他直接费385.加：其他

396.减：其他40(二)间接成本41四、房地产开发业务的营业成本(42+58)42(一)开发直接成本(43+50+51+54+55+56-57)431.土地征用及拆迁补偿费(44+45+46+47+48+49)44(1)土地征用费45(2)耕地占用税46(3)劳动力安置费房47(4)地上、地下附着物拆迁补偿支出地48(5)安置动迁用房支出产开49(6)其他发502.前期工程费业513.建筑安装工程费(52+53)务52(1)出包支付的建筑安装工程费53(2)自营方式发生的建筑安装工程费544.基础设施费555.公共配套设施费566.加：其他577.减：其他58(二)开发间接费59五、旅游、饮食服务业务的营业成本( 60+64+65+66+67+68)60(一)旅行社的营业成本(61+62+63)旅游饮611.直接材料622.代收代付费用食服务633.其他64(二)饭店、宾馆、旅店的营业成本业务65(三)酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本66(四)理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本67(五)游乐场、歌舞厅的营业成本

68（六）度假村的营业成本69六、运输业务的营业成本（请附明细表说明）70七、邮政通信业务的营业成本（请附明细表说明）苴/、71八、金融保险业务的营业成本（请附明细表说明）他72（一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本业务73（二）技术转让支出成74（三）无形资产转让支出本75（四）固定资产转让、清理支出76（五）出租、出借包装物的成本77（六）自产、委托加工产品视同销售的成本合计78纳税人销售（营业）成本（1十26+32+41+59+69+70+71+72+73）表中有关项目附注企业所得税年度纳税申报表附表四工资薪金和职工福利等三项经费明细表金额单位：元行次项 目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562生产成本3制造费用4销售（营业）费用5管理费用

6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合计10实际发放工资总额或实际提取的三项经费11准予税前扣除金额注:纳税人本期职工人数：工资薪金项目纳税调整额：职工福利费等三项经费纳税调整额:企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表金额单位：元行次资产类别上年底资产原价或摊余价值上年资产折旧或摊销额本年增加资产本年减少的资产本年资产折旧或摊销资产重估多计提的折旧或多摊销额计入制造费用的折旧或摊销计入营业费用的折旧计入管理费用的折旧或摊销计入在建工程的折旧或摊销允许税前扣除的折旧或摊销原价折旧或摊销原价折旧或摊销123456789101112131415II-12一、固定资产3□45

…1二、无形资产2345……1三、递延资产2345......企业所得税年度纳税申报表附表六坏账损失明细表金额单位：元期初坏账准备账户余额上年申报的坏账准备纳税调整额期初应收账款余额期末应收账款余额本期实际发生坏账损失本期收回已核销的坏账本期增提坏账准备本期按税法规定增提坏账准备期未坏账准备账户余额本期申报的坏账准备纳税调整额行次本期实际发生的坏账应收账款至I期日无法收回账款原因债务人名称债务人详细地址1234

5……本期收回已核销的坏账应收账款至IJ期日重新收回账款原因债务人名称债务人地址12345……主管税务机关审核意见：企业所得税年度纳税申报表附表七广告支出明细表金额单位：元行次项 目广告发布者名称广告发布者地址金额1一、广告2（一）广播电视台广告345……1（二）报刊杂志广告2

口45……1（三）广告礼品2345……1（四）其他2345……注：1.不得扣除的粮食类白酒广告支出:2.税务机关审核意见企业所得税年度纳税申报表附表九 ：企业所得税年度纳税申报表附表九 ：企业所得税年度纳税申报表附表八企业所得税年度纳税申报表附表八公益救济性捐赠明细表金额单位：元行次用途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金额12345……合计注：1.公益救济性捐赠扣除限额：.捐赠支出总额：.捐赠支出纳税调整额：.税务机关审核意见：《公益救济性捐赠明细表》填报说明.本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济性捐赠支出；.用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报；.公益救济性捐赠的扣除限额”主表第42行纳税调整前所得”X3猛融企业按1.5%计算）；.捐赠支出总额”填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出；.捐赠支出纳税调整额”=捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济性捐赠额。

税前弥补亏损明细表金额单位：元项 目年年年年年合计亏损或所得已申请弥补亏损尚未弥补亏损本年度申请弥补亏损注：主管税务机关审核意见：《税前弥补亏损