第11章金融稳定与反洗钱

第十一章

金融稳定与反洗钱洗钱洗钱由英文“moneylaundering(money-washing)”一词直译而来，原意就是把脏污的硬币清洗干净：20世纪初美国芝加哥以阿里·卡彭等为首的有组织犯罪团伙的一名财务总监购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣物，而后采取鱼目混珠的办法，将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起向税务机关申报，使非法收入和资产披上合法的外衣洗钱1997年八届人大五次会议修订的新刑法首次规定了洗钱罪。洗钱洗钱罪：

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，并有下列行为之一的：提供资金账户的；协助将财产转换为现金或者金融票据的；通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。洗钱2000年，实行存款实名制2003年1月3日中国人民银行发布《金融机构反洗钱规定》2003年3月1日起实施《金融机构大额和可疑外汇资金报告管理办法》2006年10月31日通过《反洗钱法》，于2007年1月1日执行洗钱2006年11月6日行长办公会议通过了《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》：单笔或当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金收支，将被视为大额交易，需要由金融机构向反洗钱监测分析中心报告。自2007年1月1日起施行。洗钱2009年11月11日上午，最高人民法院发布关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释，从2009年11月11日起实施。明确规定对以下六种洗钱行为应依法追究刑事责任：洗钱通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的。通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的；通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的;通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的。反洗钱反洗钱法草案所讲的“洗钱”是指采用转换、转让、转移、获取、占有、使用等方式隐瞒和掩饰犯罪所得及其收益的来源和性质，以使犯罪所得表面合法化的行为。需要“清洗”的非法钱财一般都可能与毒品交易、集团犯罪或是恐怖主义有关。反洗钱反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。反洗钱反洗钱反洗钱广义洗钱：包括1、把合法资金洗成黑钱用于非法用途——白钱洗黑如把银行贷款通过洗钱而用于走私

2、把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，以达到占用的目的——白钱洗白如把国有资产通过洗钱转移到个人帐户

3、把合法收入通过洗钱规避监管如外资企业把合法收入通过洗钱转移到境外

反洗钱洗钱方式一（中国特色）地方的官员“下海”

一是先捞后洗二是边捞边洗三是连捞带洗反洗钱洗钱方式二通过商品交易活动洗钱者可能会因受到现金交易报告制度的严格限制，在短期内无法方便地将现金转变为银行存款，但大量持有现金对犯罪组织来说是极其危险的。为了达到尽快改变犯罪收入的现金形态的目的，购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品，是洗钱者选择的一种方式。反洗钱洗钱方式三利用一些国家和地区对银行账户保密的限制。被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法。二是有宽松的金融监管。三是有自由的公司法和严格的公司保密法。洗钱天堂开曼反洗钱洗钱方式四利用金融机构。包括：伪造商业票据；用票据开立账户进行洗钱；利用银行存款的国际转移进行洗钱；信贷回收；通过证券业和保险业洗钱；利用期货、期权洗钱。伪造商业票据首先将犯罪所得存入甲国银行用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。用票据开立账户进行洗钱在A国出售毒品得来的现金被走私到B国洗钱者将这些现金提供给票据交易所票据交易所向洗钱者提供向A国或B国银行开立的现金支票洗钱者以这些票据在C国开立银行账户，随后该笔资金被转入犯罪分子需要的国家。

利用银行存款的国际转移进行洗钱洗钱者首先将出售毒品所得零星现金存入某国的银行随后提取一定数目的现金经另一家金融机构转移到另一国同时也采取支票的形式对资金进行转移，不断转移小额资金以避免超过所在国政府规定的交易报告限额。

信贷回收洗钱者利用非法资金作抵押(如存款单、证券等)取得完全合法的银行贷款然后再利用这些贷款购买不动产、企业或其他资产犯罪资金经过改头换面后，其真正的来源就越来越不明显。

通过证券业和保险业洗钱

由于证券市场交易频繁、交易量大，可以使洗钱犯罪所得的性质变得越来越模糊，因此，一些洗钱者利用国际证券市场进行洗钱多个账户的对敲专业的“干”类公司：帮衬持股通过证券业和保险业洗钱保险市场长险短做：通过购买高额长期寿险，先一次性缴纳全部保费，保险合同成立后过了很短时间就要求退保，按保单的现金价值拿回资金，并可以要求保险公司将退保金打到与投保时不同的账户，甚至直接现金退保，完成洗钱过程。趸交即领团险个做：以企业的名义为员工购买团体保险，然后过一段时间要求退保，保险公司将资金打回企业或者其指定的个人账户中。

地下保单：港澳地区保险公司的推销员在内地向内地居民进行推销，内地居民在内地签署投保单、缴纳保费，然后由推销人员将投保单、保费携带到境外，由港澳地区的保险公司在当地签发保单。洗钱者只要将“地下保单”在境外退保或者质押，就可以拿到“洗好”的钱，实现将“黑钱”转移到境外的目的利用期货、期权洗钱

在国际期货市场上，交易行为都是以期货经纪人的名义进行的，期货交易所并不要求经纪人对客户的资金来源作出说明犯罪分子通过期货经纪人将犯罪收入投入期货市场，能够有效避免暴露自己的真实身份和犯罪收入的来源。期货交易中的匿名惯例掩盖了洗钱活动反洗钱洗钱方式五走私；利用“地下钱庄”、赌场和民间借贷转移犯罪所得。反洗钱反洗钱洗钱方式六跨国洗钱把子女、资金弄出国，以留学消费为由转移财产与境外签订购货合同进口：高报进口价格，高比例佣金、折扣支付给国外供货商，拿回扣出口：压低价格或发票金额远低于实际交易额，差额存入国外账户赖昌星和他的红楼厦门远华走私案厦门远华集团董事长赖昌星1994年成立远华集团从1996年到案发，远华集团从事走私犯罪活动达五年之久，走私货物总值人民币530亿元，偷逃税额人民币300亿元，合计造成国家损失830亿元。厦门远华走私案1999年4月，中华人民共和国海关总署纪检组和监察局接到一封长达74页的检举信，信中检举揭发了厦门远华走私犯罪集团利用各种手段走私500亿的大案，而且其中还涉及到公安部原副部长李纪周等人的腐败问题。2000年初，中共中央派出的“四二〇专案调查组”，纪检、监察、海关、公安、检察、法院、金融、税务等部门协同办案，厦门特大走私案及相关的职务犯罪的案情被基本查清。在这期间，共有600多名涉案人员被审查，其中有近300人被追究了刑事责任。厦门远华走私案走私集团贩卖物资——现金存入地下钱庄——定点银行接受保管支付——地下钱庄勾结跨境洗钱付汇给境外合伙人或勾结境内贸易公司付汇给境外合伙人——境外合伙人按地下钱庄要求付汇给走私集团境外账户厦门远华走私案厦门市原副市长蓝甫不明财产和境外违纪参赌赚到65万美元外加33万港币厦门远华走私案香港廉政公署破获洗钱案宝生银行尖沙咀分行高级经理将黑钱以转账形式赚到不同的银行账户宝生银行所属的中银集团发现内部有人涉嫌贪污后，向廉政公署举报，发现了赖昌星这个主要客户反洗钱新兴洗钱方式利用信用卡和国际互联网，进行电子交易、网上交易等反洗钱1、电子货币交易中难以追踪监控的匿名性使反洗钱步入“雾里看花”的困境。2、电子货币交易的即时性使控制和侦查洗钱犯罪面临“稍纵即逝”的困难。3、电子货币交易环境的虚拟性难以找到洗钱犯罪“蛛丝马迹”的证据。反洗钱4、电子货币交易过程的监管与隐私权保护之间的矛盾性使反洗钱处于“两难选择”的境地。5、忽略不计的电子货币体积的超浓缩性为洗钱犯罪提供了“轻装上阵”的便利6、电子货币流通的跨国界性增加了反洗钱的“国际协调”成本。反洗钱在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。反洗钱二、中央银行在反洗钱工作中的职能（一）制定规则《反洗钱规定》《人民币报告办法》《外汇报告办法》《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管