不良贷款管理新规制度

宁夏品元小额贷款企业不良贷款管理措施第一章总则第一条为适应企业风险管理需要，规范不良贷款管理行为，提升不良贷款处理效率，确保不良贷款价值回收最大化，依据相关政策要求，特制订本措施。第二条本措施所称不良贷款系指按本企业《贷款管理暂行措施》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类贷款。第三条不良贷款管理是依据不良贷款内在特征，经过科学管理方法和步骤，对不良贷款实施全方面管理和最好处理，包含对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检验全过程管理。第四条不良贷款管理应遵照以下标准：（一）真实反应标准。要真实、正确、客观地统计和反应不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等步骤工作情况。（二）处理减损标准。不良贷款形成后，应经过调查和完善手续等手段，预防不良贷款价值贬损，并立即清收、转化和处理，实现不良贷款价值回收最大化。（三）损失赔偿标准。要根据损失程度对不良贷款提取风险拨备，并立即处理和消化处理损失。（四）依法合规标准。不良贷款管理和处理必需严格遵守国家相关法律、法规、政策及总行相关要求，规范操作。第五条本措施适适用于我企业全部用户不良贷款。第二章不良贷款分类和认定第六条风控部要依据贷款风险改变情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。根据贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失3大类，进行监测汇报。根据贷款12级分类，将不良贷款划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级5级，进行细分管理。第七条根据风险拨备制度要求，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反应贷款质量对财务情况影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专题准备，并立即消化。第八条不良贷款由风控部进行认定，并由风控部进行管理和处理。对正常贷款转入不良贷款，要实施责任认定和追究制度。第九条要完善贷款移交手续和管理程序。经认定后不良贷款，经营部应在1个月内移交到风控部管理。在交接贷款时，经营部要提交不良贷款移交清单和不良贷款成因分析及处理提议汇报。风控部要对照清单对不良贷款诉讼时效、确保协议诉讼时效、抵（质）押时效、实施时效等进行审查，对有瑕疵，应立即采取补救方法；要对不良贷款用户经营情况、资产负债情况和抵（质）押品和保全资产进行实地调查和现场勘查。在交接完成后1个月内，风控部要撰写《贷款用户交接情况汇报》，总结汇报交接、用户经营、资产负债、贷款发放和催收、抵（质）押品等情况和信贷管理中存在问题。移交后不良贷款分类认定和调整由不良贷款管理部门提出意见，由信贷管理部门负责审定。第三章不良贷款调查和估值第十条依据不良贷款认定结果，风控部应组织对不良贷款进行调查。即以一定时点不良贷款为基数，从用户基础情况、用户资产及抵（质）押情况、用户负债及我行贷款情况、贷款确保情况、影响贷款受偿其它原因和不良贷款处理情况等方面，对不良贷款进行全方面调查，摸清不良贷款现实状况，掌握借款人有效资产和偿债能力，揭示不良贷款清收潜力。第十一条全方面调查标准上每六个月进行一次。对新转入不良贷款，应于移交后10个工作日内完成调查工作。对正在经历重大改变或出现重大情况用户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访用户和相关部门、现场勘查、核实资产负债、了解市场行情、委托中介机构等方法进行。第十二条在调查基础上对不良贷款进行估值。即依据不良贷款形成原因、期限、形态和担保情况，综合考虑不良贷款用户属地社会经济情况、市场环境、级差地租等原因，采取模型测算、估值调整和上级行审批相结合方法，对不良贷款价值进行科学、公正评定（具体估值措施另行制订）。第十三条根据相关估值措施，逐户测算不良贷款估计回收金额和受偿比率；在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合本行不良贷款历史处理情况和回收率，估计未来处理趋势，为制订不良贷款处理策略和计划提供依据。第十四条不良贷款估值结果应根据企业生产经营情况和资产负债增减情况进行适时调整。同时，不良贷款评定价是实施处理关键参考，处理时可依据实际情况进行调整。第十五条调查信息和估值结果经审查核实后，要将相关数据资料立即登录不良贷款管理系统。在日常工作中，应遵照相关要求，做好不良贷款管理系统维护工作。第十六条不良贷款调查数据及估值信息是本行商业秘密，任何人不得私自对外提供。第四章不良贷款细分管理第十七条依据不良贷款回收潜力及损失率高低，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实施细分管理。第十八条对次级类贷款要关键监控企业流动资产和现金流量，关注用户重大经营情况改变，防范关联企业风险，主动对借款人第二还款起源进行清偿和保全，加强贷款抵质押管理和对贷款确保人监控，确保抵押担保足值和有效。次级类用户是处理关键目标用户群。第十九条对可疑类贷款要亲密关注用户、确保人生产经营活动，加强企业资产查证和保全，主动利用多种手段开展清收处理。第二十条对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按要求进行账销案存管理。对确实难以收回且符合核销条件损失类贷款，按相关要求和业务步骤组织申报呆账核销；对不符合核销条件应尽可能清收，最大程度降低损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款追索、考评和核实管理。第二十一条建立不良贷款项目经理制度。依靠不良贷款管理系统对不良贷款按户进行名册管理，细化工作指标，落实管理责任，实施量化考评。第五章不良贷款处理管理第二十二条不良贷款处理是指在对不良贷款规范管理基础上，利用多种方法进行清收、转化和处理，最终实现不良贷款减损和回收。各行要全方面加强对不良贷款处理管理，采取多种保全方法，加紧不良贷款处理速度，预防不良贷款价值贬损。第二十三条要根据依法合规、审处分离、集体决议、规范操作标准，根据估计损失率大小、处理时效性高低、处理难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处理工作，争取不良贷款价值回收最大化。第二十四条不良贷款处理方法包含现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。第二十五条现金清收。现金清收是不良贷款处理最直接和最有效方法，是对不良贷款本息进行追偿、处理并最终收回现金行为。关键方法有以账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。第二十六条以物抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期、但债务人已出现严重经营问题或其它足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经我行和债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我行债权行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现资产，立即实现处理回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。第二十七条重组转化。即对重组价值大于清算价值不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取吞并、收购、分立、合并、股份制等方法，由债权人经过和债务人签定还款免息协议、调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。第二十八条呆账核销。即对经采取全部可能方法均无法收回不良贷款，根据要求推行必需程序后，利用呆账准备金给予冲销。呆账核销必需逐户、逐层审核和审批，报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严厉追究相关人员责任；核销后，要对外保密，并坚持账销案存、继续追索。第二十九条不良贷款处理可综合利用多种方法，加紧处理进度，降低处理损失；在依法合规前提下，可采取多个创新方法开展不良贷款处理。第三十条不良贷款处理实施预案管理制度。即依据不良贷款调查、估值和细分结果，根据不一样区域、行业、形态等，对不良贷款进行分配组合，制订全盘处理策略和分户处理预案。第三十一条处理策略设计。在对不良贷款所处区域、市场和信用环境进行全方面评定基础上，制订全盘清收处理计划；依据不良贷款分布、归属、性质等特征，制订分类、分区、分属清收处理策略；合理配置各项资源，有步骤、相关键地实施不良贷款处理计划。第三十二条处理预案制订。依据调查和资产估值信息，因户施策，制订不良贷款重组转化或清收处理预案；根据对风险趋势估计，确定处理缓急程度和前后次序；依据不良贷款细分结果，有针对性地制订清收处理方法。第三十三条处理预案审批。根据处理损失金额大小和损失率高低，对处理预案实施授权管理；要严格根据要求审查要件、程序和权限，对处理预案进行审批，不得越权审批；关键审查处理预案可行性、时效性及合规性。第三十四条处理预案调整。建立处理预案管理责任制，对处理预案进行动态管理，确保预案管理连续性。要依据不良贷款处理损失率、处理方法、处理时间延期等情况，立即调整处理预案并重新报批。第三十五条处理方案实施。要严格根据审批后处理方案和处理时限实施不良贷款处理；要形成领导挂帅、层层督导、责任落实预案实施工作机制；处理完成后要对处理效果和进度进行评价。不良贷款处理回收款项应严格根据先本金后利息次序，据实入账并进行会计核实。第三十六条案例分析。在清收处理过程中要注意采集不良贷款关键信息，作为历史资料保留分析，并依据处理金额、回收率、处理方法等不一样，立即对正反两方面案例进行分析，总结成功处理经验，全方面分析损失原因，揭示信贷管理工作中经验和教训。第三十七条风险防范。