越秀集团财务BI项目需求规格说明书

越秀集团财务BI项目需求规格说明书广州思迈特软件有限公司2012年7月

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目录1 引言 41.1 编写目的 41.2 背景 41.3 定义 41.4 参考资料 42 财务BI指标分析体系 52.1 财务门户 52.2 监控指标 62.2.1 指标监控 62.2.2 营业收入 72.2.3 主营业务收入 82.2.4 利润总额 92.2.5 营业收入利润率 102.2.6 总资产报酬率 112.2.7 净资产收益率 122.2.8 经营性现金流 132.2.9 资产负债率 132.3 主题分析 152.3.1 资产分析 152.3.2 负债分析 172.3.3 权益分析 182.3.4 盈利分析 212.3.5 现金流分析 262.4 模型分析 292.4.1 五力模型分析 293 KPI指标公式 31

引言编写目的本文档的目的是为了阐述越秀集团财务BI项目的需求规格说明书。该说明书的目的在于明确、全面地说明越秀集团财务BI报表项目中的用户需求以及设计思路，包括系统的基本流程、各个页面的布局与实现思路，为系统的进一步设计提供参考和依据。该文档的预期读者为最终用户、系统分析人员、系统设计人员，软件开发人员和项目评审员。背景越秀集团采用金蝶EAS系统进行合并报表工作，并利用合并报表的报表模板与合并结果，构建出其关心的各项报表指标体系，同时希望通过丰富的图形，清晰的表格等方式进行展示。本项目充分利用BI系统的优势，借助Oracle搭建数据仓库，并使用InformaticaPowerCenter实现ETL的全过程，同时利用BIEE丰富的图形功能，进行前端的界面展示。定义列出本文件中用到的专门术语的定义和外文首字母组词的原词组。参考资料该文档的参考资料为：《财务BI项目整体解决方案》。《财务BI报表模型清单》。财务BI指标分析体系财务门户相关KPI指标总资产报酬率，净资产收益率，资产负债率，营业收入利润率，应收账款，营业收入，总资产，利润总额，经营性现金流。分析维度月份，组织机构分析方法趋势对比应收账款，营业收入，利润总额，营业收入利润率排名营业收入，利润总额占比总资产下级企业明细总资产报酬率，净资产收益率，资产负债率，营业收入利润率，应收账款，营业收入，总资产，利润总额，经营性现金流。钻取路径营业收入监控指标页面：营业收入利润总额监控指标页面：利润总额经营性现金流监控指标页面：经营性现金流总资产报酬率监控指标页面：总资产报酬率净资产收益率监控指标页面：净资产收益率资产负债率监控指标页面：资产负债率营业收入利润率监控指标页面：营业收入利润率页面示意图图1：财务门户监控指标指标监控相关KPI指标总资产报酬率，净资产收益率，营业收入利润率，营业收入，利润总额，经营性现金流，资产负债率。分析维度月份，组织机构分析方法趋势对比营业收入，利润总额排名利润总额下级企业明细总资产报酬率，净资产收益率，营业收入利润率，营业收入，利润总额，经营性现金流，资产负债率。钻取路径总资产报酬率监控指标页面：总资产报酬率净资产收益率监控指标页面：净资产收益率营业收入利润率监控指标页面：营业收入利润率营业收入监控指标页面：营业收入利润总额监控指标页面：利润总额经营性现金流监控指标页面：经营性现金流资产负债率监控指标页面：资产负债率页面示意图图2：集团指标监控门户图2：集团指标监控门户营业收入相关KPI指标营业收入分析维度月份，组织机构分析方法同比、12个月同比、5年趋势营业收入排名营业收入下级企业最近12个月明细营业收入页面示意图图3：营业收入图3：营业收入主营业务收入相关KPI指标主营业务收入分析维度月份，组织机构分析方法5年趋势主营业务收入排名主营业务收入同比、最近12个月趋势主营业务收入下级企业最近12个月明细主营业务收入页面示意图图4：主营业务收入图4：主营业务收入利润总额相关KPI指标利润总额分析维度月份，组织机构分析方法5年趋势利润总额排名利润总额同比、最近12个月趋势利润总额下级企业最近12个月明细利润总额页面示意图图5：利润总额图5：利润总额营业收入利润率相关KPI指标营业收入利润率，利润总额，营业收入分析维度月份，组织机构分析方法同比营业收入利润率，利润总额，营业收入排名营业收入利润率最近12个月趋势营业收入利润率下级企业明细营业收入利润率页面示意图图6：营业收入利润率图6：营业收入利润率总资产报酬率相关KPI指标总资产报酬率，利润总额+利息支出，平均总资产分析维度月份，组织机构分析方法同比总资产报酬率排名总资产报酬率最近12个月趋势总资产报酬率下级企业明细总资产报酬率页面示意图图7：总资产报酬率图7：总资产报酬率净资产收益率相关KPI指标总资产报酬率，利润总额分析维度月份，组织机构分析方法同比总资产报酬率，利润总额排名总资产报酬率最近12个月趋势总资产报酬率下级企业明细总资产报酬率页面示意图同图7：净资产收益率经营性现金流相关KPI指标经营性现金流入，经营性现金流出，经营性净现金流分析维度月份，组织机构分析方法同比经营性现金流入，经营性现金流出，经营性净现金流排名经营性净现金流最近12个月趋势经营性净现金流下级企业明细经营性现金流入，经营性现金流出，经营性净现金流页面示意图图9：经营性现金流图9：经营性现金流资产负债率相关KPI指标资产负债率、总资产、总负债分析维度月份，组织结构分析方法同比资产负债率、总资产、总负债排名资产负债率最近12个月趋势资产负债率下级企业明细资产负债率页面示意图图10：资产负债率图10：资产负债率主题分析资产分析资产效率分析相关KPI指标净资产收益率，总资产报酬率分析维度月份，组织机构分析方法同比净资产收益率，总资产报酬率排名净资产收益率，总资产报酬率环比净资产收益率，总资产报酬率最近12个月趋势净资产收益率，总资产报酬率下级企业明细净资产收益率，总资产报酬率页面示意图图11：资产效率分析图11：资产效率分析资产结构分析相关KPI指标资产，负债，收入，利润。分析维度月份，组织机构分析方法占比资产，负债，收入，利润。下级企业明细资产，负债，收入，利润。页面示意图图12：资产结构分析图12：资产结构分析负债分析偿债能力分析相关KPI指标流动比率，现金比率，权益比率，负债比率分析维度月份，组织机构分析方法同比流动比率，现金比率，权益比率，负债比率排名流动比率，权益比率，负债比率下级企业明细流动比率，现金比率，权益比率，负债比率页面示意图图13：偿债能力分析图13：偿债能力分析负债结构分析相关KPI指标负债，流动负债，非流动负债分析维度月份，组织机构分析方法占比负债，流动负债，非流动负债最近12个月趋势负债，流动负债，非流动负债下级企业明细负债，流动负债，非流动负债页面示意图图14：负债结构分析图14：负债结构分析权益分析投资领域结构分析相关KPI指标权益，收入，利润分析维度月份，组织机构分析方法占比权益，收入，利润最近12个月趋势权益，收入，利润下级企业明细权益，收入，利润页面示意图图15：投资领域结构分析图15：投资领域结构分析投资收益分析相关KPI指标长期股权投资，投资收益分析维度月份，组织机构分析方法占比长期股权投资，投资收益排名投资收益最近12个月趋势长期股权投资，投资收益下级企业明细长期股权投资，投资收益页面示意图图16：投资收益分析图16：投资收益分析投资趋势分析相关KPI指标总资产，非流动资产，长期股权投资，投资收益,投资占总资产比，投资占非流动资产比分析维度月份，组织机构分析方法占比长期股权投资，总资产排名总资产最近12个月趋势总资产，长期股权投资指标最近12个月明细总资产，长期股权投资，投资收益，非流动资产页面示意图图17：投资趋势分析图17：投资趋势分析盈利分析盈利分析概览相关KPI指标净利润，营业收入分析维度月份，组织机构分析方法占比净利润排名净利润最近12个月趋势净利润，营业收入下级企业最近12个月明细净利润页面示意图图18：盈利分析概览图18：盈利分析概览收入结构分析相关KPI指标收入，净利润，毛利润，利润占比，收入占比，毛利润占比分析维度月份，组织机构分析方法占比收入，毛利润,净利润排名净利润最近12个月趋势收入，净利润，毛利润下级企业明细收入，净利润，毛利润，利润占比，收入占比，毛利润占比页面示意图图19：收入结构分析图19：收入结构分析收入成本毛利润分析相关KPI指标收入，成本，毛利润，收入占比，成本占比，毛利润占比分析维度月份，组织，KPI指标分析方法占比收入，成本，毛利润排名毛利润最近12个月趋势收入，成本，毛利润下级企业明细收入，成本，毛利润，收入占比，成本占比，毛利润占比页面示意图图20：收入成本毛利润分析图20：收入成本毛利润分析收入毛利、净利分析相关KPI指标收入，毛利润，净利润，毛利润率，净利润率，收入占比，毛利润占比，净利润占比分析维度月份，组织机构分析方法同比收入，毛利润，净利润排名毛利润，净利润最近12个月趋势毛利润，净利润下级企业明细收入，毛利润，净利润，毛利润率，净利润率，收入占比，毛利润占比，净利润占比页面示意图图21：收入毛利、净利分析图21：收入毛利、净利分析收益监控矩阵相关KPI指标收入，成本，期间费用，净利润，毛利润，毛利润率，净利润率，期间费用占收入的比率，营业外收入占收入的比率分析维度月份，组织机构分析方法同比收入，成本，期间费用，净利润最近12个月趋势净利润，毛利润，毛利润率，净利润率下级企业明细收入，成本，期间费用，净利润，毛利润，毛利润率，净利润率页面示意图图22：收益监控矩阵图22：收益监控矩阵现金流分析现金流结构分析相关KPI指标现金总流入，经营活动现金流入，投资活动现金流入，筹资活动现金流入，现金总流出，经营活动现金流出，投资活动现金流出，筹资活动现金流出分析维度月份，组织机构分析方法占比现金总流入，经营活动现金流入，投资活动现金流入，筹资活动现金流入，现金总流出，经营活动现金流出，投资活动现金流出，筹资活动现金流出排名现金总流入，现金总流出下级企业明细经营活动现金流入，投资活动现金流入，筹资活动现金流入，现金总流出，经营活动现金流出，投资活动现金流出，筹资活动现金流出页面示意图图23：现金流结构分析图23：现金流结构分析现金流趋势分析相关KPI指标经营活动现金净流量，投资活动现金净流量，筹资活动现金净流量，现金及现金等价物净增加额，汇率变动对现金净流量影响分析维度月份，组织机构分析方法最近12个月趋势经营活动现金，投资活动现金，筹资活动现金下级企业最近12个月明细经营活动现金净流量，投资活动现金净流量，筹资活动现金净流量，现金及现金等价物净增加额，汇率变动对现金净流量影响页面示意图图24：现金流趋势分析图24：现金流趋势分析现金流指标分析相关KPI指标短期偿债能力，长期偿债能力，每元销售现金净流入，全部资产现金回收率，经营净流量占净增加额比，投资净流量占净增加额比，筹资净流量占净增加额比分析维度月份，组织机构分析方法同比短期偿债能力，长期偿债能力，每元销售现金净流入，全部资产现金回收率最近12个月趋势短期偿债能力，长期偿债能力，每元销售现金净流入，全部资产现金回收率下级企业明细短期偿债能力，长期偿债能力，每元销售现金净流入，全部资产现金回收率，经营净流量占净增加额比，投资净流量占净增加额比，筹资净流量占净增加额比页面示意图图25：现金流指标分析图25：现金流指标分析模型分析五力模型分析相关KPI指标总资产报酬率、净资产收益率、销售利润率、毛利率、净利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数；流动比率、速动比率、资产负债率、所有者权益比率、利息保障倍数；总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率；销售收入增长率、税前利润增长率、资本积累率、总资产增长率；人均销售收入、人均净利润、人均资产总额、人均工资。以上指标所对应的标杆值。分析维度月份，组织机构分析方法雷达图五力指标明细表五力指标，标杆值钻取路径总资产报酬率监控指标页面：总资产报酬率净资产收益率监控指标页面：净资产收益率资产负债率监控指标页面：资产负债率页面示意图图26：五力分析模型图26：五力分析模型KPI指标公式序号指标名称引用模块报表名称公式1总资产报酬率财务门户，监控指标，总资产报酬率，净资产收益率，资产效率分析，五力模型分析《资产负债表》、《利润表》[利润表].[五、净利润（净亏损以“－”号填列）]/[资产负债表].[资产总计]2净资产收益率财务门户，指标监控，净资产收益率，资产效率分析，五力模型分析《资产负债表》、《利润表》[利润表].[五、净利润（净亏损以“－”号填列）]/[资产负债表].[所有者权益合计]3资产负债率财务门户，指标监控，资产负债率，五力模型分析《资产负债表》[资产负债表].[负债合计]/[资产负债表].[资产总计]4营业收入利润率财务门户，指标监控，营业收入利润率《利润表》[利润表].[四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）]/[利润表].[一、营业总收入]5应收账款财务门户《资产负债表》[资产负债表].[应收账款]6营业收入财务门户，指标监控，营业收入，营业收入利润率，盈利分析概览《利润表》[利润表].[一、营业总收入]7总资产财务门户，资产负债率,投资趋势分析《资产负债表》[资产负债表].[资产总计]8利润总额财务门户，指标监控，利润总额,营业收入利润率，总资产报酬率，净资产收益率《利润表》[利润表].[四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）]9经营性现金流财务门户，指标监控，经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[一、经营活动产生的现金流量：]10主营业务收入主营业务收入《利润表》[利润表].[其中：主营业务收入]11利息支出总资产报酬率《利润表》[利润表].[利息支出]12平均总资产总资产报酬率销售商品、提供劳务收到的现金经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[销售商品、提供劳务收到的现金]收到的税费返还经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[收到的税费返还]收到其他与经营活动有关的现金经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[收到其他与经营活动有关的现金]购买商品、接收劳务支付的现金经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[购买商品、接收劳务支付的现金]支付给职工以及为职工支付的现金经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[支付给职工以及为职工支付的现金]支付的各项税费经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[支付的各项税费：]支付其他与经营活动有关的现金经营性现金流《现金流量表》[现金流量表].[支付其他与经营活动有关的现金]13经营性现金流入经营性现金流拆分见上面14经营性现金流出经营性现金流拆分见上面16总负债资产负债率《资产负债表》[资产负债表].[负债合计]17资产资产结构分析《资产负债表》[资产负债表].[资产总计]18收入资产结构分析，投资领域结构分析，收入结构分析，收入成本毛利润分析，收入毛利、净利分析，收益监控矩阵《利润表》[利润表].[一、营业总收入]19利润资产结构分析，投资领域结构分析《利润表》[利润表].[四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）]20流动比率偿债能力分析，五力模型分析《资产负债表》[资产负债表].[流动资产合计]/[资产负债表].[流动负债合计]21现金比率偿债能力分析《资产负债表》[资产负债表].[货币资金]/[资产负债表].[流动负债合计]22权益比率偿债能力分析《资产负债表》[资产负债表].[所有者权益合计]/[资产负债表].[资产总计]23负债比率偿债能力分析《资产负债表》[资产负债表].[负债合计]/[资产负债表].[资产总计]24流动负债负债结构分析《资产负债表》[资产负债表].[流动负债合计]25非流动负债负债结构分析《资产负债表》[资产负债表].[流动负债合计]26权益投资领域结构分析《资产负债表》[资产负债表].[非流动负债合计]27长期股权投资投资收益分析，投资趋势分析《资产负债表》[资产负债表].[长期股权投资]28投资收益投资收益分析，投资趋势分析《利润表》[利润表].[投资收益（损失以“-”号填列）]29非流动资产投资趋势分析《资产负债表》[资产负债表].[非流动资产合计]30投资占总资产比投资趋势分析《资产负债表》[资产负债表].[长期股权投资]/[资产负债表].[资产总计]投资占非流动资产比《资产负债表》[资产负债表].[长期股权投资]/[资产负债表].[非流动资产合计]31净利润盈利分析概览，收入结构分析，收入毛利、净利分析，收益监控矩阵《利润表》[利润表].[五、净利润（净亏损以“－”号填列）]32毛利润收入结构分析，收入成本毛利润分析，收入毛利、净利分析，收益监控矩阵《利润表》[利润表].[四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）]33利润占比收入结构分析《利润表》[利润表].[三、营业利润（亏损以“－”号填列）]/[利润表].[一、营业总收入]34收入占比收入结构分析，收入成本毛利润分析，收入毛利、净利分析表内占比35毛利润占比收入结构分析，收入成本毛利润分析，收入毛利、净利分析表内占比36成本收入成本毛利润分析，收益监控矩阵《利润表》[利润表].[二、营业总成本）]37成本占比收入成本毛利润分析表内占比38毛利润率收入毛利、净利分析，收益监控矩阵《利润表》[利润表].[四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）]/[利润表].[二、营业总成本]39净利润率收入毛利、净利分析，收益监控矩阵，五力模型分析《利润表》[利润表].[五、净利润（净亏损以“－”号填列）]/[利润表].[二、营业总成本]40净利润占比收入毛利、净利分析表内占比41期间费用收益监控矩阵《利润表》[利润表].[销售费用]+[利润表].[管理费用]+[利润表].[财务费用]42期间费用占收入的比率收益监控矩阵《利润表》([利润表].[销售费用]+[利润表].[管理费用]+[利润表].[财务费用])/[利润表].[一、营业总收入]43营业外收入占收入的比率收益监控矩阵《利润表》([利润表].[其他业务收入])/[利润表].[一、营业总收入]44现金总流入现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动现金流入小计]+[现金流量表].[投资活动现金流入小计]+[现金流量表].[筹资活动现金流入小计]45经营活动现金流入现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动现金流入小计]46投资活动现金流入现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[投资活动现金流入小计]47筹资活动现金流入现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[筹资活动现金流入小计]48现金总流出现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动现金流出小计]+[现金流量表].[投资活动现金流出小计]+[现金流量表].[筹资活动现金流出小计]49经营活动现金流出现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动现金流出小计]50投资活动现金流出现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[投资活动现金流出小计]51筹资活动现金流出现金流结构分析《现金流量表》[现金流量表].[筹资活动现金流出小计]52经营活动现金净流量现金流趋势分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动产生的现金流量净额]53投资活动现金净流量现金流趋势分析《现金流量表》[现金流量表].[投资活动产生的现金流量净额]54筹资活动现金净流量现金流趋势分析《现金流量表》[现金流量表].[筹资活动产生的现金流量净额]55现金及现金等价物净增加额现金流趋势分析《现金流量表》[现金流量表].[五、现金及现金等价物净增加额]56汇率变动对现金净流量影响现金流趋势分析《现金流量表》[现金流量表].[四、汇率变动对现金及现金等价物的影响]57短期偿债能力现金流指标分析流动比率58长期偿债能力现金流指标分析59每元销售现金净流入现金流指标分析现金净流入/销售总额60全部资产现金回收率现金流指标分析61经营净流量占净增加额比现金流指标分析《现金流量表》[现金流量表].[经营活动产生的现金流量净额]/[现金流量表].[五、现金及现金等价物净增加额]62投资净流量占净增加额比现金流指标分析《现金流量表》[现金流量表].[投资活动产生的现金流量净额]/[现金流量表].[五、现金及现金等价物净增加额]63筹资净流量占净增加额比现金流指标分析《现金流量表》[现金流量表].[筹资活动产生的现金流量净额]/[现金流量表].[五、现金及现金等价物净增加额]64销售利润率五力模型分析《利润表》[利润表].[三、