积分制智慧养老平台项目商业计划书

***积分制智慧养老平台项目 *****************2017-06-15目录TOC\o"1-3"\h\u3697第一章项目概述 ②平台建设费、平台运维费。③人工费用、管理费用、销售费用、财务费用。④其他费用。未来5年的产品成本使用情况表原材料成本表单位：万元序号名称建设期生产期123451市场推广费144021603600360036002平台建设费92013802300230023003平台运维费112016802800.002800.002800.004人工费用96014402400240024005管理费用130019503250325032506销售费用106015902650265026507管理费用114417162860286028608其他613919153215321532合计14402160213922139221392产品销售价格分析本项目产品销售主要分为自营项目收入与外租项目收入两种方式：（1）渠道运营商折扣收入渠道运营商折扣收入的销售收入主要来源于会员客户；每年取得销售收入30000万元。（2）衍生项目收益衍生项目所有销售收入达产年取得销售收入4500。本项目的销售收入第一年8625万元，第二年17250万元，第三年34500万元。销售收入一览表单位：万元序号名称建设期生产期123451渠道运营商折扣收入7500150003000030000300001.1单价（元/个）1501501501501501.2数量（万个)501002002002002衍生项目收益11252250450045004500合计862517250345003450034500产品未来5年内盈利预测分析4.1销售收入及税金本项目根据国家税收政策，增值税率17%，消费税率5%，城市维护建设税率7%，教育费附加5%。第一年需缴纳的税收为100.68万元。第二年项目需缴纳的税收为151.02万元。第五年需缴纳的税收为251.7万元。营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（增量）单位：万元序号项目税率合计建设期（年）生产期（年）12345生产负荷40%60%100%100%100%1营业收入129375.008625172503450034500345002营业税金与附加1006.81100.68151.02251.70251.70251.702.1营业税000002.2消费税5%296.1229.6144.4274.0374.0374.032.3城市维护建设税7.00%414.5741.4662.19103.64103.64103.642.4教育费附加5.00%296.1229.6144.4274.0374.0374.033增值税5922.39592.24888.361480.601480.601480.60销项税额17%18798.081253.212506.415012.825012.825012.82进项税额17%13937.091221.092119.333532.223532.223532.224.2利润及利润分配本项目第一年总利润为120.32万元，可分配的利润为97.46万元，第二年总利润为2512.98万元，可分配的利润为2035.51万元，第三年总利润9938.3万元，可分配的利润为8050.02万元，第四年总利润9938.3万年，可分配的利润为8050.02万元，第五年总利润9938.3万元，可分配的利润为8050.02万元。利润及利润分配单位：万元序号名称合计建设期生产期123451营业收入1293758625172503450034500345002营业税金及附加1006.81100.68151.02251.70251.70251.703总成本费用95920.008404.0014586.0024310.0024310.0024310.004补贴收入0.000.000.000.000.000.005利润总额(1-2-3+4)32448.19120.322512.989938.309938.309938.306弥补以前年度亏损0.000.000.000.000.000.007应纳税所得额(5-6)32448.19120.322512.989938.309938.309938.308所得税8112.0530.08628.242484.572484.572484.579净利润(5-8)24336.1490.241884.737453.727453.727453.7210期初未分配利润1946.897.22150.78596.30596.30596.3011可供分配的利润(9+10)26283.0497.462035.518050.028050.028050.0212提取法定盈余公积金2433.619.02188.47745.37745.37745.3713可供投资者分配的利润（11-12）23849.4288.431847.047304.657304.657304.6514各投资方利润分配0.000.000.000.000.000.0015期末累计未分配利润（13-14）23849.4288.431847.047304.657304.657304.654.3净现值、内部收益率、投资回收期经各项财务数据测算，得出结论如下：（1）所得税后净现值（FNPV）根据本工程所预期的效益，选择目标收益率R为12%，计算在分析期内各年发生的现金流入CI（+）及现金流出CO（-）的现值总和，即净现值FNPV。＝7819.2万元（2）所得税后财务内部收益率（FIRR）指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，即，经分析计算得出该项目财务内部收益率FIRR＝45.43%（3）投资回收期投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上的投资回收能力的主要静态指标。静态投资回收期＝（累计净现金流量开始出现正值年份数－1）＋（上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量）经计算本项目税后静态投资回收期为2.94年。项目投资现金流单位：万元序号名称建设期生产期123451现金流入8625.0017250.0034500.0034500.0034500.001.1销售收入8625.0017250.0034500.0034500.0034500.001.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出17504.6814737.0224561.7024561.7024561.702.1固定资产投资6500.002.2流动资金2500.002.3经营成本8404.0014586.0024310.0024310.0024310.002.4营业税金及附加100.68151.02251.70251.70251.703所得税前净现金流量(1-2)-8879.682512.989938.309938.309938.304累计所得税前净现金流量-8879.68-6366.703571.6013509.8923448.195调整所得税30.08628.242484.572484.572484.576所得税后净现金流量(3-5