第九章 商业银行经营风险及其管理

第九章商业银行经营风险和管理银行经营环境的变化1.自由化与国际化(deregulationandinternationalization)2.金融市场加速整合(consolidation)3.业务多元化(diversification)4.直接金融化(disintermediation)

第一节

商业银行风险概述一、风险概念

潜在风险：遭受损失、损害的可能性。现实风险：发生实际损失。二、商业银行风险及其特征商业银行风险:是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而蒙受经济损失和获得额外收益的可能性.风险特征:1、银行风险的普遍性银行是信用中介，信用关系发生对象的复杂性。2、银行风险的扩散性银行提供信用、创造信用――同时意味着风险的放大；作为全信用体系中的一环，也受到其它主体风险和系统性风险的影响。3、风险的隐蔽性：假象，积聚――诱发――爆发；潜伏期――聚积期――爆发期。4、风险的客观性：不确定性的存在；不可预测性；信息的不对称性；“天灾人祸”的存在。5、风险的可变性：管理的有效性对预防、控制和减少风险十分重要。三、风险种类（一）按风险出现的来源分1、外部风险经营的外部环境变化所带来的不利影响。（1）政策风险：（2）信用风险（违约风险）。（3）市场风险（利率、汇率、有价证券价格波动、抵押品价格波动等）（4）法律风险。2、银行经营的内部风险自身经营管理方面的原因引起。（1）资本风险：如资本充足率过低。（2）流动性风险。（3）决策风险。（4）操作风险。（5）结构性风险：各种比例失调。如资产与负债，期限结构、资产结构等。（6）经营性风险：如财务管理混乱，证章管理失严，内部控制失当等。（二）《新巴塞尔资本协议》的风险分类分类：信用风险、市场风险和操作风险。信用风险是指由于债务人违约而造成的损失；市场风险是指在交易活动中由于价格的波动而造成的损失；操作风险是指由于内部系统失控、人为因素或外部事件而造成的直接或间接损失，如计算机系统的崩溃、劣质文件系统或欺诈等。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常还是银行经营风险组合的最主要方面。因此，加强信用风险管理无论是现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。四、风险形成的一般原因1、法律体系不完备。无法可依，某些法规不科学、不合理，执法不严、不公等；没有形成法治。2、政策调控失当引发经济波动和金融风险。识别、判断、防范、控制发生错误。3、国内经济运行状况。4、金融一体化和经济全球化带来的风险传递影响。5、商业银行经营的特殊性和内部管理上的不善、经营能力不强、竞争力的不强等以信用为基础，“三性”的协调，人力资源及管理，内部制度，组织结构等。6、金融监管力度。五、银行风险产生的一般原理主要是经营管理不善引起流动性危机当不良资产率居高不下，银行不能满足正常经营所需的流动性需要时，发生支付危机。(甚至发生挤兑，导致资金链断裂)资本充足率过低、不良资产(贷款)率过高、资产收益率过低都会引发银行风险。直接原因：资产质量差；收益率低；负债与资产不匹配(规模的不匹配、结构的不匹配，以及质量的不匹配)。案例1：国际商业信贷银行(BCCI)的倒闭1972年创办，1989年资产规模高达200多亿美元，机构网络遍及70多个国家和地区。1991年倒闭。主要原因：(1)管理混乱，内控不力：存在很多违规操作(2)违法经营：大规模欺诈、违法行为(3)外部监督缺乏案例2：巴林银行倒闭背景：具有233年悠久历史人，业务遍布五大洲，被称为英国“女皇的银行”。1995年倒闭。直接原因：其新加坡期货交易部经理28岁的尼克.李森越权进行日经指数期货投资造成巨额损失。管理失控，内控机制失灵六.银行风险新的表现特征(1)业务混业化带来银行风险的多样性(2)金融全球化带来风险的放大性和扩散性(3)电子网络化带来风险控制的复杂性和艰巨性(4)经济一体化带来的风险的联动性、隐蔽性和突发性(5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理难度加大。案例3：东南亚金融危机1997年2月到9月，泰国货币泰铢贬值42%，股市下跌48%，银行呆帐400亿美元；马来西亚林吉特对美元汇率贬值76.53%，韩国元对美元汇率贬值96.95%，等等。原因：经济泡沫、金融自由化、经济结构不合理、大量的国际收支逆差、僵化的汇率政策、银行管理混乱、国际游资冲击，等等。其中，银行股权不合理、会计制度薄弱、内部贷款比重很高、贷款结构失调(泰国投向房地产市场的信贷资金约占其贷款总额的30%)冯明昌与74亿骗贷案2004年6月23日，国家审计署审计中发现，广东省佛山市民营企业主冯明昌利用其控制的13家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行佛山市南海支行取得贷款74．21亿元人民币，至审计时尚有余额19．29亿元。这些贷款有许多没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或直接提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。基本手法：(1)与银行建立信贷关系，获得银行支持；(2)通过提供虚假购销合同，虚构进出口贸易额；(3)与当地国土部门联手造假向银行提供虚假抵押物，严重高估抵押物。截至审计时，南海华光共欠境内外8家金融机构贷款28．8亿元，其中南海工行贷款19．29亿元，占该行总贷款余额的15．26％。第二节银行风险的控制与管理一、银行风险控制的关键涉及到二个层面：(一)技术层面包括风险的识别、评估、监测和补救等技术能力，以及风险的规避、分散、消减、转移、补偿和控制能力。(二)制度层面----国家层面：产权制度、市场安排、监管体制等等的合理性和所反映的法治化程度。----银行层面：组织结构、组织制度、内控管理(决策程序、操作程序、业务规程)以及涉及以上二方面的业务流程技术与