抵债资产风险(合集7篇)

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时间：2023-09-0116:37:41

抵债资产风险第1篇

1.现状及特点

截至2023年7月31日，某省现有抵贷资产41601件，接收值总额为15.2亿元，现值为11.8亿元，损失3.3亿元，损失率为21.7%，其主要特点:

(1)数额大。全省农村信用社抵贷资产总额15.2亿元，占不良贷款总额的11%，占各项贷款余额的2.81%。

(2)时间长。从1990年以后至2023年接收的抵债资产已历时17年之久。1996年以前接收的抵债资产553件1.07亿元，占7%;1997年初至2023年底接收的抵债资产23105件6.82亿元，占44.9%;2023年初至2023年接收的抵债资产15876件5.28亿元，占34.7%;2023年初以后接收的抵债资产2067件2.03亿元，占13.4%。

(3)损失大。全省农信社抵贷资产损失3.3亿元，损失率为21.7%。从接收的类别看，收回的汽车及配件损失率最高，损失率达58.1%，土地和房产类抵债资产损失率分别为18.8%和18.1%，其他类抵债资产损失率为35.5%。从损失的时间来看，主要集中在1997年至2023年，占损失的54.5%，2023年至2023年占33.3%。从损失的对象来看，主要是乡镇企业和个体民营经济户，分别占损失的33%和33.3%。

2.形成的原因

(1)接收时“两动”。一是外部有限资产推动，不收白不收。贷户濒临破产或已破产，无现金资产，如果不接受资产，贷款将全部损失，信用社迫不得已接受。二是内部利益驱动，通过接受抵债资产，可以完成清收盘活任务，在账面上取得良好的经营业绩，并因此获得绩效工资。

(2)管理时“两不”。一是责任人约束不力。因抵债资产尚未处置，损失无法准确量化，对原贷款责任人的责任追究不力;管理人员因管理不善造成抵债资产遗失毁损贬值的，没有进行责任追究。二是考核管理不严。对抵债资产的处置没有下任务，对处置时间处置价格贬值率等没有作硬性的规定。

(3)处置时“两不想”。一是损失不想摊。处理抵债资产因折价造成的损失，按规定要计入当期成本，这必然会降低利润，减少绩效工资，信用社不愿摊销损失，所以不想处置抵债资产。二是责任不想担。因处理抵债而造成的贷款损失，按规定要追究贷款责任人的责任。如不处理，责任人可以暂时逃避责任追究，所以相关责任人也不想处置抵债资产。

3.面临两难的主要因素

(1)心存疑虑。不少信用社只重存贷款业务的发展和压缩不良贷款，忽视抵债资产的管理和处置，没有专门部门负责抵债资产的管理，对抵债资产的处置心存疑虑。由于联社对抵债资产的行业指导和管理较为薄弱，基层农信社负责人在处置抵债资产过程中没有统一的标准衡量，认为不处置顶多是处置不力，处理了还担心被怀疑有个人道德问题。抵债资产处置的思路不清晰，没有把它作为资产来经营和管理，造成不必要的资产流失。

(2)信息不对称。随着今后法院执行力度的加大和贷款抵押率的增加，农村信用社抵债资产势必增加，抵债物品种类也将会增加。但信用社对各种物品的市场缺乏了解，制约着信用社抵债物质的及时处理。

(3)处置税费多。信用社转让出租抵债资产尤其是不动产，按照有关法律法规的规定，需缴纳的税费多，交易成本高。由于债务人往往是财务状况恶化，农村信用社常常被迫承担由债务人承担的费用，法院也裁定由信用社垫付相关诉讼和执行费。

4.对策措施

上述问题的存在使农村信用社在不良贷款盈利水平等方面的核算反映不实，对农村信用社的稳健经营和可持续发展造成了不利影响。只有加强抵债资产的管理，实事求是地解决处理抵债资产中存在的问题，才能确保农村信用社在抵债资产管理方面的合规统一，最大限度地减少损失。

(1)加快不良资产的拍卖变现，最终实现回收价值最大化。要做到这一点，农村信用社省联社一把手要负总责，各农村信用社要指定专人具体负责抵债资产管理和处置的有关工作，明确各自职责，层层抓落实。农村信用社应切实转变经营理念，树立风险意识，从提高抵债资产质量入手，灵活运用多种处置手段，加快对抵债资产的拍卖变现速度。

(2)切实转变经营理念，充分认识抵债资产风险的危害性。以抵债资产是信用社为减少债权损失不得已而为之的补救措施，虽然从账面上看，通过以资产抵债后不良贷款额减少了，但其风险并不会因资产形式的变化而消除。尤其是抵债资产价值背离处理变数大，对其管理不当所造成的损失不低于甚至超过不良贷款本身。

(3)严把抵债资产接收管理关。对抵债资产的接收保管处置等各个环节，都必须严格按照抵债资产管理规定执行，不得省略程序逆程序操作。现有抵债资产要全面处置，及时入账，不能处置的要加强管