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文档简介

#/185.12年度预算编制5.12.1营业部按营运销售计划编制收入预算表。5.12.2调拨销售收入由企划部统一编制。5.12.3A&P费用由总部/事业群行销部及公司企划部依设定比例基准进行编制，总部/事业群编制之预算应做负担表给所需公司行销部，并于各相关科目之其他栏列记。5.12.4制造部依生产计划编制水、电、燃气及相关制造费用预算。5.12.5生管部依生产计划提供所需原物料需求量，并由采购部编制采购预算。5.12.6总部人事组/各公司管理部，依各部门人力需求统筹编定工资及相关奖金，至于加班费则需由各部门依需求编定。5.12.7专案预算由各负责单位编抽，并将预算费用另行填写于专案费用预算汇总表，如有设备采购则需编制资本支出预算。5.12.8拆旧费\无形资产摊销，其他资产担销由财会部门编制。5.12.9厂房及设备修理费由工务部编制，电脑修理费由资讯单位编制，车辆修理费由总部总务组/公司管理部编。5.12.10劳动保护费由总部总务组/公司管理部编制。5.12.11工厂水电费由工务部编制，办公室水电费由总务组/管理部编制。5.12.12保险费、办公室/仓储租赁费由总务组/管理部编制，员工住宿租赁费则由各部门编定。5.12.13研究发展费由研发及行销相关部门编制。5.12.14交通加班费与汽油费由总务组/管理部统筹编定。5.12.15职工培训费由教育训练组/管理部编制，教育训练组编制之预算应分担至各公司管理，并列记其他栏。生效日期页次7/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸

名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.12.16市场调查费由总部商情中心/公司行销部编制，商情中心编制之市场调杳费应分配至各公司行销部，并列记于市场调杳费之其他栏。5.12.17其他费用之人才招聘及体检证照由总务组/管理部统筹编制。5.12.18专案方针预算及其他未提及部份之费用科目由各部门所依实际需求，进行编制。5.12.19费用科目说明如附件六。6注意事项（无）7附件7.1附件一远景策略、方针目标权责表7.2附件二预算编制基本假设7.3附件三年度预算编制进度计划表7.4附件四总体/产业环境分析资料参考内容7.5附件五年度计划研讨会会议议程7.6附件六费用科目说明7.7附件七【年度计划】表单一览表生效日期页次8/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸

顶新国际集团

顶新国际集团生效日期页次9/10页序A表号:R-0110-002

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