开题报告草稿

国内商业银行在金融业发展中的地位越来越重要，其业务范畴在不断的扩大，其中表外业务所占商业银行的比重逐年加大。表外业务所取得的效益空间较大，然而也存在着一定的风险。因此，加强商业银行表外业务风险监管，对于进一步完善表外业务管理机制，稳定的提高表外业务的效益具有十分重要的现实指导意义。随着金融全球化的发展态势，国际金融环境发生了深刻的变化。商业银行维系的传统存贷利差盈利的模式已被冲破，其金融业务系统中的表外业务得到了飞速发展。西方商业银行表外业务收入占银行总收入的比重增加较快，表外业务已与资产、负债业务并列成为商业银行的第三大支柱。我国商业银行表外业务尚处起步阶段，由于表外业务的特殊性，加之商业银行内部控制制度还不够完善与健全，监管手段缺少刚性要求显得比较乏力，因此，容易出现不公平竞争和诸多风险。因此，加强银行表外业务风险监管的研究就显得十分重要。随着经济金融体制改革的不断深化、市场竞争激烈程度的不断加剧和客户金融偏好差异性的不断加大，金融需求更为多样化，银行服务日益综合化。尤其是表外业务得到了长足发展，逐渐成为银行新的利润增长点。在表外业务快速发展和创新层出不穷的同时，潜在风险和现实风险有所积聚，表外业务的风险管理成为重要课题随着金融改革的深化，银行业的竞争日趋激烈，银行的竞争从传统业务过渡到全方位、多品种、多形式的综合竞争，再加上表内信贷的规模控制，促使表外业务得到了长足发展，与此同时，表外业务所潜藏的种种风险，直接危及银行自身经营的安全性、流动性和效益性目标的实现，并将对金融监管当局宏观金融政策实施的效力和金融体系的稳定性产生较大的影响，甚至会引发系统性金融风险。由于表外业务不在资产负债表上反映，其风险具有较强的隐蔽性，随时有可能转化为表内风险。为了加强对表内业务的监督和管理，推动表外业务规范性发展……20世纪80年代以来，表外业务在西方国家商业银行发展迅速，表外业务收入占银行总收入的比重越来越大，而我国商业银行表外业务发展比较缓慢，业务发展水平落后于西方商业银行。随着我国金融业对外开放的不断深入以及利率市场化进程的不断推进，金融市场的竞争越来越激烈，传统的存贷款业务的利润空间越来越小。我国商业银行必须大力推进表外业务的发展，实现经营业务多元化，拓展新的利润来源渠道，增强自身的综合实力。为了促进我国商业银行的表外业务发展，迅速拓展表外业务，我们必须了解商业银行表外业务的主要内容，了解我国商业银行表外业务发展的意义和现状以及制约发展因素，提出我国商业银行表外业务可持续发展的政策，这对于加快我国商业银行表外业务的发展有着深远的意义。表外业务产生于70年代末，它是西方发达国家的一些商业银行为摆脱信贷业务经营的束缚和严格管制而进行的金融创新。微观经济学中的黑市理论(BlackMarketTheory)认为，对经济行为的任何限制都必然产生规避这种限制的诱因和行为。在金融业中，这种规避更为方便，因为金融交易成本低，产品同质，无专利技术，信息扩散充分。从发达国家商业银行的经营状况可以看出，金融业务表外化已经和商业银行经营国际化、资本证券化一样成为国际金融业发展的一大趋势。表外业务能够降低风险或分散风险，但不能消除风险，它只是把风险从一个单位转嫁到另一个单位。同时，如果银行从事过多的表外业务，承担过多的或有义务，一旦客户违约，则银行潜在的风险就会转化为现实的风险。因此，国内商业银行在大力发展表外业务的同时，如何认识和防范表外业务的风险，也就成为商业银行面对的课题。商业银行表外业务(off-balance-sheet,OBS)是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营话动。随着银行业竞争的加剧，我国商业银行的表外业务迅速发展。通过表外业，银行能够实现产品多样化、扩展客户群体、减少表内业务风险、增加收入、从而达到资本收益最大化的目的。但是，必须注意到，银行在全面拓展表外业务的同时，也要承担很大的风险。国内商业银行在金融业发展中的地位越来越重要，其业务范畴在不断的扩大，其中表外业务所占商业银行的比重逐年加大。表外业务所取得的效益空间较大，然而也存在着一定的风险。因此，加强商业银行表外业务风险监管，对于进一步完善表外业务管理机制，稳定的提高表外业务的效益具有十分重要的现实指导意义。随着金融全球化的发展态势，国际金融环境发生了深刻的变化。商业银行维系的传统存贷利差盈利的模式已被冲破，其金融业务系统中的表外业务得到了飞速发展。西方商业银行表外业务收入占银行总收入的比重增加较快，表外业务已与资产、负债业务并列成为商业银行的第三大支柱。我国商业银行表外业务尚处起步阶段，由于表外业务的特殊性，加之商业银行内部控制制度还不够完善与健全，监管手段缺少刚性要求显得比较乏力，因此，容易出现不公平竞争和诸多风险。因此，加强银行表外业务风险监管的研究就显得十分重要。商业银行(以下称银行)表外业务因受投资回报率高因素影响使其资金“表外化”趋势持续加剧，主要表现为银行表外业务、表外融资“双膨胀”。而银行管理缺失、客户违约、资金链断裂等因素不可避免影响其资产负债表内业务，银行表外业务可能向表内传递，存在内部收益转移和交叉补贴等行为，因此，表外业务风险值得关注，监管亟待加强。银行业发展过程中，表外业务由来已久。其中，结算、代理、银行卡是我国商业银行传统的表外业务，风险小，业务量大，收益稳定,一直是我国商业银行表外业务的核心。近两年,尽管存贷利差仍是各家银行的主要收人来源，但所占收人的比例已明显缩小，取而代之的是表外业务的空前增长。其原因，一方面是随着利率的调整，利差不断缩小，导致商业银行依靠传统业务增加收益的路子越走越窄;另一方面，国内资本市场发展迅速，直接融资的比重越来越大，银行传统经营模式受到挑战，面临/非中介化0的压力。商业银行不得不进行业务创新，发展表外业务，寻求新的利润增长点。随着表外业务在商业银行广泛开展，在给商业银行带来巨大收益的同时,其潜在风险也日益加大,而且这种风险可能是卜大的由于表外业务的特殊性、有些本身就孕育着很大的风险.若脱离有关那门监管而从事表外衍生业务发生失埃.则会造成巨额损失.常常因一两个人员操作失误就能搞垮一个银行。英国巴林银行和日本大和银行纽约分行就是因脱离有关部门监管。过度从事表外衍生业务失误，导致银行破产。近年来我国商业银行表外业务发展迅速，业务规模和品种不断增加，其“双刃剑”的特性将越来越明显的表现出来。在这一背景下，商业银行表外业务发展现状、特征、新趋势和热点问题需要金融监管部门适时监控，及时发现问题，引导商业银行表外业务创新向有利于金融安全的健康方向发展。表外业务是商业银行经营多元化发展的产物。20世纪80年代以来，随着金融市场化和金融创新步伐的日益加快，商业银行业务经营结构发生了深刻变化，表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力，同时也对商业银行风险管理机制提出了新的挑战。特别是2008年国际金融危机的集中爆发和深化，更是引发了理论界和管理层对以金融衍生品为代表的表外业务创新的重新审视和思考。与发达国家相比，我国商业银行金融创新起步较晚，表外业务还处于较低的发展水平，但在实践中出现或潜在的管理和操作风险仍不容忽视。新形势下如何推动表外业务健康发展，是我国商业银行经营结构调整中的重大课题。商业银行表外业务是一种在未来而非现在实现的或有资产和负债，它们在一定程度上影响银行未来的偿付能力和获利水平。或有资产和负债最终将会由表外转至表内成为银行的实际资产和负债。由于或有资产和负债的不确定性，表外业务可能比表内业务具有更大的风险,因此,对表外业务准确到位的监管就成为各国监管部门共同面临的课题。本文将在分析商业银行表外业务创新风险类型及特殊性的基础上,提出对商业银行表外业务风险监管的总体思路。当前，在金融自由化的背景下，在生存压力和发展需要的推动下，各商业银行纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，有些银行的表外业务收入有超过表内业务的趋势。银行表外业务作为新的创利手段越来越被重视。但是表外业务发展中不可避免地存在各种风险。在大喜大悲的2008年下半年，华尔街的金融风暴引发了几乎波及全球的金融危机，这场危机不仅使人们正常的经济生活遭受到了“金融地震”的震荡，通货膨胀的海啸以及货币贬值的飓风，更吹向了所有的居民家庭，更是出现了冰岛面临“国家破产”的恐慌！众所周知，以华尔街为代表的金融市场，从事的是以衍生金融工具为主的虚拟经济，金融产品的过度创新与风险，金融市场和金融交易行为的信用缺失与审慎监管，在学术界和实务界掀起了激烈的大讨论和大争辩。在这场争论还没有定论的情况下，有一点启示应当引起我们的深思：我国商业银行表外资产风险的监管。随着经济金融体制改革的不断深化、市场竞争激烈程度的不断加剧和客户金融偏好差异性的不断加大，金融需求更为多样化，银行服务日益综合化。尤其是表外业务得到了长足发展，逐渐成为银行新的利润增长点。在表外业务快速发展和创新层出不穷的同时，潜在风险和现实风险有所积聚，表外业务的风险管理成为重要课题。随着中国金融市场和金融体系的发展和完善，中国的金融产品不断创新，中国商业银行的表外业务迅猛发展，在为商业银行带来经营便利性和收益的同时，表外业务也伴随着巨大的风险，表外业务风险的管理对商业的健康可持续发展具有重要意义。近年来商业银行表外业务发展迅猛，对宏观调控和稳健货币政策实施效力产生较大影响。表外业务规模不断扩大，其中蕴含的风险也不容忽视。2012年初全国金融工作会议指出加强对商业银行表外业务的全面监测和有效监管。为提高风险防范的针对性和前瞻性，商业银行必须高度重视表外业务的风险管理，提高银行风险管理水平，确保表外业务持续稳健发展。

随着金融行业竞争的日益激烈和金融产品的不断创新，摆脱过去单纯的吸存放贷，转向多角度、全方位的业务发展模式已成为当今各家银行的共识。在这种情况下，表外业务作为金融创新的重要内容，涉及客户、同业等方方面面，而且提供手续费等收入来源，其开发与拓展成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器，它不仅拓宽了银行的业务领域，还增加了银行的利润。但表外业务发展的同时也伴随着表外业务风险的日益显现，从而对表外业务风险管理的要求也日渐迫切。本文从风险的一般性分析入手，明确表外业务风险概念,归纳表外业务主要面临的风险种类，分析表外业务风险的特点，并根据不同种类表外业务的内在特征提出主要风险管理方法。在阐述表外业务风险管理重要意义的基础上，结合我国商业银行表外业务风险管理现状及存在的问题,深入探讨了解决表外业务风险管理问题的措施。作为金融创新重要内容的银行表外业务，在商业银行业务经营中占有越来越重要的地位。表外业务风险是银行整体风险的一部分，随时可能转化为表内风险。表外业务面临的主要风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。由于表外业务风险具有透明度较差、风险分散、自由度较大等特点，其风险具有一定的隐蔽性，较难预测和评估,使得商业银行对表外业务的风险管理要求更高，难度更大。因此实施有效的表外业务风险管理具有十分重要的意义。表外业务风险管理有利于商业银行的稳健经营和快速发展,有利于商业银行的业务创新，有利于增强商业银行的核心竞争力，同时也是金融监管的必然要求。与西方发达国家的商业银行相比，我国商业银行表外业务的发展仍处于起步阶段,表外业务的发展速度、种类、规模、质量等方面与商业银行现有的经营水平相比还很不相称。与我国商业银行表外业务发展缓慢的现状相对应,我国表外业务风险管理的体制和手段也不很完善，缺乏有效的风险管理工具，内控体制不健全，风险量化管理薄弱，从而导致配套的风险管理制度和手段不完善，缺乏独立的风险和信用评估机构，风险管理人才匮乏等一系列问题，不能满足社会经济对银行发展表外业务及其风险管理的要求，表外业务风险日益显现。因此针对我国商业银行表外业务风险管理存在的问题，商业银行及监管当局必须提高表外业务风险管理意识，并采取相应的措施，建立健全表外业务管理制度和会计制度，完善和加强表外业务金融监管,强化银行表外业务内控管理，运用表外业务的风险管理新技术和新工具强化管理手段，提高风险管理水平，使得我国商业银行表外业务健康快速的发展近年札I询花金就全球化不制洋入.金融创耕iti祸环雨需银行遇费「前所未有尚"t欢立g的全慰环璋.痴亚眼行简'理骨模式也广屯了屋弘估缆的存煲业务国为需宴强大的董本推备才能ffiW-fir的经济利润日不能满足钺行的茄利需求，而表外业务以其盈利性以及削笛本要求成反比的特点，却得到商业很仃逐也的重视粕迅猛段雇.在银行曲务中的地位也越未越重要.在国外，西方国家商业就行早,己把表外推务作为一个利润JB长点同时也制耳决育业银行发展飕J3的一个更票堆径米发展.通过表外业务的开展.可以降低经营成本，增fin收益及幌建风险』这是因为一方面表外业为运用到的日有戒营远珑本较少’可以舰超旅本充足率曲菱求，督任矿合昔成木：而另刀血，重行通过友外业务的告展裁得r卜帝的「过费秤佣金收入；此外在外汇布格、股原市场.偏券市场和金融柄生工具巾场中’物行还可以灵活的利用普神表外业务赚取离额的收益.通迎表外业务的皖展.西方国冢很行收入迅猛增加『丽在图内，由于传甑的存贷款业务市场格局已醐雨•通过开发新的业务扇利'来寻求效itJS大化翘步成为我国商