存货岗位职业技能实训课件

存货岗位职业技能实训存货岗位职业技能实训1存货岗位描述

存货是指企业生产经营中为销售或耗用而储存的各种有形资产。其中原材料存货却是制造业中的主要生产要素--是企业生产经营过程中不可缺少的劳动对象。如果企业能在生产投料时随时购进所需材料，产品能够生产完工就完成销售，就不需要存货了，但实际上，企业为了保证生产和销售的经营需要、增加生产经营弹性、享受价格优惠等考虑，产生储存存货的需要，并因此占用一定的资金。为加强对存货的管理，基本原则是既要保证生产经营的顺利进行，又要尽量减少存货的资金占用。在企业内部，各部门从本身的角度考虑，对存货的管理有着不同的要求，为了达到整个企业的总体优化，必须考虑到各部门的合理要求，以达到整个企业获取最大的利益。存货岗位描述存货是指企业生产经营中为销售或耗用而储存的各种2存货岗位职责核对库存单据的正确性;进行采购结算、暂估处理核算；采购入库、材料领用的成本计算。

进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。进行发出商品的记账、分期结转销售成本。编制各种材料的出入库业务凭证。各库房的登账和期末处理工作。存货核算模块的月底结账工作存货岗位职责核对库存单据的正确性;3部门岗位划分库管记账:根据库存材料日常出入库业务凭证登记原材料、库存商品等存货保管账。材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本；登记存货明细账，编制存货出入库凭证，并传递到总账会计进行总账登记。总账会计:

对材料成本会计编制的材料出入库凭证等进行汇总登总账部门岗位划分库管记账:根据库存材料日常出入库业务凭证登记原材4存货岗位主要业务流程存货岗位主要业务流程5传主管岗复核材料采购报账编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用

将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出采购付款

审核月度资金计划

报财务部长审批

审核付款

签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证→编制记账凭证传主管岗复核审核仓库明细账入库

计算加权平均价格配单

暂估入库发料结材料明细账盘点

管理性工作

1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。

收料审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单材料核算岗位工作流程图

材料核算岗位工作流程图

传主管岗复核材料采购报账编制记账凭证并取下第④联副联留作配单6实训任务

（1）开设原材料、库存商品、周转材料、在途物资、存货跌价准备等存货明细账，登记期初余倾。（2）根据当月发生的存货购进、领用业务审核原始单据，并据以编制记账凭证，并将原始单据附于凭证后面。（3）审核记账凭证，并根据审核无误的记账凭证逐笔登记存货明细账。（4）月末结账。所需凭证账页：记账凭证；在途物资、增值税专用账页；一般三栏式明细账；数量金额式明细账页。存货按实际成本计价的核算实训项目一实训任务存货按实际成本计价的核算实训项目一7核算要求（1）原材料采用实际成本计价法核算。发出原材料采用移动平均法计算发出材料成本。（2）包装物及低值易耗品等周转材料采用实际成本核算，领用时采用先进先出法计价。包装物于领用时采用一次摊销法摊销其价值，低值易耗品采用“五五”摊销法摊销，分别于领用和报废时摊销。（3）月末结转产品销售成本，采用全月一次加权平均法计价。核算要求（1）原材料采用实际成本计价法核算。发出原材料采用移8

技能训练实训资料（一）1、企业概况：（公司注册登记时间是2009年9月，营业时间从10月开始）公司名称：安顺市黄果树新创公司公司地址：安顺市黄果树城南路188号公司注册资金50万元法人代表：王天一开户银行：中国工商银行安顺黄果树支行行号3703账号：583-803366税务登记号：603001112295联系电话：0853－3765606财务部门构成：经理：赵红艳会计：朱刚出纳：陈婷公司属增值税一般纳税人，企业生产甲、乙两种产品，需要用A、B两种原材料

技能训练实训资料（一）1、企业概况：（公司注册登记时间是9技能训练实训资料

存货按实际成本计价的核算

一、2010年12月有关账户的期初余额总账明细账计量单位数量单价金额（元）原材料A材料千克30001751000B材料千克500023115000周转材料包装物（木箱）个30018054000低值易耗品（办公桌椅）套3050015000在途物资重庆鑫宏公司（B材料）千克300020.4061200湖南黄河公司（A材料）千克200014.2028400库存商品甲产品件400070280000乙产品千克300080240000存货跌价准备B材料20000技能训练实训资料

存货按实际成本计价的核算

一、2010年10（1）12月1日，收到上月从鑫宏公司购进的B材料、从黄河公司购进的A材料，并验收入库。材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额B材料千克3000300020.4061200合计3000300020.4061200收料单1供货单位：重庆鑫宏公司发票号码：

2010年12月1日收货仓库：原料库二、、2010年12月份该公司发生有关存货收发业务资料验收：林祥保管：王海珍记账：制单：（1）12月1日，收到上月从鑫宏公司购进的B材料、从黄河公11材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额A材料千克2000200014.2028400合计2000200014.2028400收料单1供货单位：

湖南黄河公司

发票号码：

2010年12月1日收货仓库：原料库材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留12（2）12月2日，基本生产车间为生产甲产品、乙产品，分别领用下列材料（请计算领料单中单价和金额、以下相同材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发A材料千克35003500用途：生产甲产品耗用发料人领料单位负责人领料人林祥王宏张祥领料单1（领料部门留存）领料单位：基本生产车间凭证编号：2010年12月2日发料仓库：原料库

（2）12月2日，基本生产车间为生产甲产品、乙产品，分别领13材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发B材料千克55005500用途：生产乙产品耗用发料人领料单位负责人领料人林祥王宏张祥领料单1（领料部门留存）领料单位：基本生产车间凭证编号：2010年12月2日发料仓库：原料库材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发B材14（3）12月5日，向鑫宏公司购进B材料一批，取得增值税专用发票，材料未收到。验单当即承付开户银行传来的对方全部托收款项。

（3）12月5日，向鑫宏公司购进B材料一批，取得增值税专用15委托银行收款结算凭证（支款通知）5委托日期：2010年12月2日业务类型委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）此联作付款人开户银行给付款人按期付款的通知付款单位全称安顺市黄果树新创公司收款单位全称重庆鑫宏公司账号或地址583-803366账号或地址254-430336开户行安顺工商银行黄果树支行行号3703开户行工商银行重庆市支行沙平坝办事处行号57085金额人民币（大写）壹拾叁万柒仟柒佰元整亿千百十万千百十元角分￥13770000款项内容货款托收凭据名称………………附寄单证张数2商品发运情况货票号06713合同名称号码10--4576备注：复核记账付款人开户银行签章：

（章）2010年12月5日付款人注意：根据支付结算办法，上列委托收款，如在付款期内未拒付时，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。如果提前付款或多付款时，应另写书面通知送银行办理。如系全部或部分拒付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。委托银行收款结算凭证（支款通知）5业务类型委托收款（16重庆市增值税专用发票

No00000968发票联校验码：开票日期：2010年12月2日购货单位名称安顺市黄果树新创公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号工商银行黄果树支行583-803366货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合计￥11500000￥1955000价税合计（大写）壹拾叁万肆仟伍佰伍拾元整（小写）￥134550.00销货单位名称备注纳税人识别号37001778511地址、电话开户行及账号工商银行重庆市支行沙平坝办事处57085收款人：张江复核：王三开票人：陈红销货单位：（章）重庆市增值税专用发票17货物运输业统一发票发票联开票日期：2010-12-2发票号码00000000机打代码机打号码机器编号税控码第一联发票联付款方记账凭证收货人及纳税人识别码安顺市黄果树新创公司603001112295承运人及纳税人识别码发货人及纳税人识别码重庆鑫宏公司37001778511主管税务机关及代码运输项目及金额货物名称数量运价里程金额（元）其他项目及金额项目金额（元）备注B材料5000千克115000.00保险费使用费100.0050.00运费小计￥3000.00其他费用小计￥150.00合计（大写）叁仟壹佰伍拾元整（小写）￥3150.00承运人盖章：（章）开票人：张军货物运输业统一发票机打代码税控码第一联发票联付款18（4）12月5日，本公司8月5日从重庆鑫宏公司购进的B材料到货，验收入库。收

料

单1供货单位：重庆鑫宏公司发票号码：009682010年12月5日收货仓库：原料库

材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额B材料千克50005000合计50005000验收：林祥保管：王海珍记账：制单：（4）12月5日，本公司8月5日从重庆鑫宏公司购进的B材料19

（5）12月10日，从湖南黄河公司购进A材料，到货并验收入库，以商业汇票支付全部货款和运费。商业承兑汇票（卡片）

1

出票日期：贰零壹零年壹拾贰月壹拾日汇票号码：035（大写）付款人全称安顺市黄果树新创公司收款人全称湖南黄河公司此联承兑人存查账号583-803366账号454-450355开户银行工商银行黄果树支行行号3703开户银行工商银行长沙市支行洞庭湖路办事处行号57085出票金额人民币（大写）贰拾贰万柒仟肆佰柒拾元整亿千百十万千百十元角元227470000汇票到期日（大写）交易合同号码05-254承兑承兑人：出票人签章（章）备注：（5）12月10日，从湖南黄河公司购进A材料，到货并验收入20湖南省增值税专用发票

No02308505发票联校验码：开票日期：2010年12月5日

购货单位名称安顺市黄果树新创公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树市城南路188号0195－3765606开户行及账号工商银行黄果树支行583-803366货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A材料千克100001919000000173230000合计￥19000000￥3230000价税合计（大写）贰拾贰万贰仟叁佰元整（小写）￥222300.00销货单位名称湖南黄河公司备注纳税人识别号37001778511地址、电话长沙市洞庭湖路185号开户行及账号工商银行长沙市支行洞庭湖路办事处454-450355收款人：张江复核：王三开票人：陈红销货单位：（章）湖南省增值税专用发票No023085021货物运输业统一发票发票联发票号码00000000开票日期：2010-12-5税控码第一联发票联付款方记账凭证收货人及纳税人识别码安顺市黄果树新创公司603001112295承运人及纳税人识别码发货人及纳税人识别码湖南黄河公司57001778556主管税务机关及代码运输项目及金额货物名称数量运价里程金额（元）其他项目及金额项目金额（元）备注B材料10000千克190000.00保险费使用费120.0050.00运费小计￥5000.00其他费用小计￥170.00合计（大写）叁仟元整（小写）￥5170.00承运人盖章：（章）开票人：王大同货物运输业统一发票税控码第一联发票联付款方记账凭22收

料

单1供货单位：

湖南黄河公司

发票号码：

2010年12月8日收货仓库：原料库材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额A材料千克1000010000合计1000010000验收：林祥保管：王海珍记账：制单：收料单1名称及规格计量单位数量实际成本计23（6）产品完工入库。产品入库单

2010年12月10日单位：元产品名称规格单位数量单位成本总成本甲产品

件8000

75

仓库负责人×××保管员×××检验×××制单

×××

合计

产品入库单

2010年12月10日单位：元产品名称规格单位数量单位成本总成本

乙产品

千克750084

仓库负责人×××保管员×××检验×××制单

×××

合计

（6）产品完工入库。规格单位数量单位成本总成本甲产品

件24（7）12月14日，向本地贵开公司购进A、B材料。贵州省增值税专用发票

No08305509发票联校验码：开票日期：2010年12月14日购货单位名称安顺市黄果树新创公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号安顺工商银行黄果树支行583-803366货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A材料千克4000197600000171292000B材料千克3500248400000171428000合计￥16000000￥2720000价税合计（大写）壹拾捌万柒仟贰佰元整（小写）￥187200.00销货单位名称安顺贵开股份有限公司备注纳税人识别号603005113357地址、电话黄果树华东路88号0195－37656898开户行及账号安顺工商银行黄果树华东办事处3705收款人：张江复核：王三开票人：陈红销货单位：（章）（7）12月14日，向本地贵开公司购进A、B材料。贵州省增25中国工商银行转账支票存根ⅩⅣ00000000附加信息出票日期2010年12月14日收款人：贵开公司金额：187200.00用途：购货款收

料

单1供货单位：贵开公司发票号码：009692010年12月14日收货仓库：原料库材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额A材料千克40004000合计40004000验收：林祥保管：王海珍记账：制单：中国工商银行收款人：贵开公司金额：187200.00用26收

料

单1供货单位：贵开公司发票号码：009702010年12月14日收货仓库：原料库材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额B材料千克35003500合计35003500验收：林祥保管：王海珍

记账：制单：收料单1名称及规格计量单位数量实际成本27领

料

单

1（领料部门留存）

领料单位：基本生产车间凭证编号：2010年12月16日发料仓库：原料库材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发A材料千克1200012000用途：生产甲产品耗用发料人领料单位负责人领料人林祥王宏张祥（8）12月16日，基本生产车间领用A、B材料，管理部门领用办公桌椅。领料单1（领料部门留存）28领料单1（领料部门留存）领料单位：基本生产车间凭证编号：2010年12月16日发料仓库：原料库材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发B材料千克1000010000用途：生产乙产品耗用发料人领料单位负责人领料人林祥王宏张祥领料单1（领料部门留存）领料单位：各科室凭证编号：2010年12月16日发料仓库：原料库材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发办公桌椅套1515用途：管理部门耗用发料人领料单位负责人领料人林祥黄文尚义领料单1（领料部门留存）材料编号材料名称29（9）12月17日，从华山公司购进包装物并验收入库。款项尚未支付。贵州省增值税专用发票

No08305893发票联校验码：开票日期：2010年12月17日购货单位名称安顺市黄果树新创公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号安顺工商银行黄果树支行583-803366货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分木箱个100190190000017323000合计￥1900000￥323000价税合计（大写）贰万贰仟贰佰叁拾元整（小写）￥22230.00销货单位名称安顺宏达木具厂备注纳税人识别号603005113459地址、电话黄果树龙宫路78号0853－3765674开户行及账号安顺工商银行黄果树华东办事处583-653705复核：王三开票人：陈红销货单位：（章）（9）12月17日，从华山公司购进包装物并验收入库。款项30收料单1供货单位：宏达木具厂发票号码：009712010年12月17日收货仓库：原料库

材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额木箱个100100合计100100验收：林祥保管：王海珍记账：制单：收料单1材料编号名称及规格计量单位数量实31（10）12月18日，销售甲、乙两种产品，并办妥托收手续贵州省增值税专用发票

No08905890发票联校验码：开票日期：2010年12月18日购货单位名称都匀宏宇公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号803001112275地址、电话都匀桥头堡125号开户行及账号都匀桥头堡办事处0325-789523货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲产品件350012042000000177140000乙产品千克280013537800000176426000合计￥79800000￥135660005税合计（大写）玖拾叁万叁仟陆佰陆拾元整（小写）￥933660.00销货单位名称安顺市黄果树新创公司备注纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号安顺工商银行黄果树支行583-803366收款人：复核：曲长开票人：张轩销货单位：（章）（10）12月18日，销售甲、乙两种产品，并办妥托收手续32中国工商银行转账支票存根ⅩⅣ00000000附加信息

出票日期2010年12月18日收款人：安顺运输公司金额：2500.00用途：代垫运费

产品出库单

1存根联制表日期2010年12月18日产品名称甲产品型号单位件数量3500单价出库金额提货单位都匀宏宇公司（销售部门代办托运）经办人张宇主管记账保管员王芳中国工商银行收款人：安顺运输公司金额：2500.00用33委托银行收款结算凭证（回单）1委托日期：2010年12月18日业务类型委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）此联作付款人开户银行给付款人按期付款的通知付款单位全称都匀宏宇公司收款单位全称安顺市黄果树新创公司账号或地址都匀桥头堡125号863-803468账号583-803366开户行

行号7893开户行安顺工商银行黄果树办事处行号3703金额人民币（大写）玖拾叁万陆仟壹佰陆拾元整亿千百十万千百十元角分￥93616000款项内容货款托收凭据名称………………附寄单证张数2商品发运情况货票号06793合同名称号码110--4577备注：复核记账付款人开户银行签章：年月日付款人注意：根据支付结算办法，上列委托收款，如在付款期内未拒付时，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。如果提前付款或多付款时，应另写书面通知送银行办理。如系全部或部分拒付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。委托银行收款结算凭证（回单）1业务类型委托收款（□邮34产品出库单

1存根联制表日期2010年12月18日产品名称乙产品型号单位千克数量2800单价出库金额提货单位都匀宏宇公司（销售部门代办托运）经办人张宇主管记账保管员王芳产品出库单1乙产品型号单位千克数量2800单价出库35（11）12月22日，上述委托收款款项收到。委托银行收款结算凭证（收账通知）1委托日期：2010年12月18日业务类型委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）此联作付款人开户银行给付款人按期付款的通知付款单位全称都匀宏宇公司收款单位全称安顺市黄果树新创公司账号或地址都匀桥头堡125号863-803468账号583-803366开户行都匀桥头堡办事处行号7893开户行安顺工商银行黄果树办事处行号3703金额人民币（大写）玖拾叁万陆仟壹佰陆拾元整亿千百十万千百十元角分￥93616000款项内容货款托收凭据名称………………附寄单证张数2商品发运情况货票号06793合同名称号码110--4577备注：复核记账付款人开户银行签章：2010年12月22日付款人注意：根据支付结算办法，上列委托收款，如在付款期内未拒付时，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。如果提前付款或多付款时，应另写书面通知送银行办理。如系全部或部分拒付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。

（11）12月22日，上述委托收款款项收到。委托银行收款结36（12）12月25日，基本生产车间生产甲产品领用包装箱50个，销售部门出租包装箱20个，收取租金400元，包装物一次摊销。领料单1（领料部门留存）领料单位：基本生产车间

凭证编号：

2010年12月25日发料仓库：周转村料

材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发木箱个250250用途：生产甲产品耗用发料人领料单位负责人领料人林祥王宏张祥领料单1（领料部门留存）领料单位：基本生产车间凭证编号：2010年12月25日发料仓库：周转村料材料编号材料名称规格计量单位数量单位成本金额备注请领实发木箱个2020用途：出租发料人领料单位负责人领料人林祥匡梅王洋萍（12）12月25日，基本生产车间生产甲产品领用包装箱50个37此联是开户银行交给持（出）票人的回单此联是开户银行交给持（出）票人的回单工商银行

进账单

（回单）12010年12月25日

收款人全称安顺市黄果树新创公司付款人全称天龙实业公司账号583-803366账号583-843503开户银行安顺工商银行黄果树支行开户银行工商银行塔山办事处金额人民币（大写）肆仟元整亿千百十万千百十元角分￥40000票据种类转支票据张数12010年12月25日票据号码复核记账此联是开户银行交给持（出）票人的回单此联是开户银行交给持（出38（13）12月25日，产品完工入库。产品入库单

2010年12月25日单位：元产品名称规格单位数量单位成本总成本甲产品

件7000

75

仓库负责人×××保管员王芳

检验张明

制单

×××

合计

产品入库单

2010年12月25日单位：元产品名称规格单位数量单位成本总成本

乙产品

千克700084

仓库负责人×××保管员王芳

检验张明制单

×××

合计

（13）12月25日，产品完工入库。产品入库单产39（14）12月25日，向重庆鑫宏公司预付款项。

中国工商银行电汇凭证（回单）1□普通□加急委托日期2010年12月25日汇款人全称安顺市黄果树新创公司收款人全称重庆鑫宏公司此联汇出行给汇款人的回单账号583-803366账号254-430336汇出地点贵州省安顺市/县汇入地点省重庆市/县汇出行名称安顺工商银行黄果树支行汇入行名称工商银行重庆市支行沙平坝办事处金额人民币（大写）壹拾万整亿千百万十万千十元角分￥1000000支付密码2010年12月25日

汇出行签章

附加信息及用途：预付货款复核记账（14）12月25日，向重庆鑫宏公司预付款项。中国工商银40（15）12月26日，销售甲、乙两种产品。贵州省增值税专用发票

No08905890

发票联校验码：开票日期：2010年12月26日购货单位名称安达实业公司密码区×××××××××第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号803001115278××××××××××地址、电话安顺市两所屯××××××××××开户行及账号安顺市两所屯办事处0525-689526×××××××××××货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲产品件135001201620000001727540000乙产品千克140001351890000001732130000合计￥351000000￥596700005税合计（大写）肆佰壹拾万零陆仟柒佰元整（小写）￥4106700.00销货单位名称安顺市黄果树新创公司备注纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号安顺工商银行黄果树支行583-803366复核：曲长开票人：张轩销货单位：（章）（15）12月26日，销售甲、乙两种产品。贵州省增值税专用41工商银行进账单

（回单）12010年12月26日此联是开户银行交给持（出）票人的回单收款人全称安顺市黄果树新创公司付款人全称安达实业公司账号583-803366账号0525-689526开户银行安顺工商银行黄果树支行开户银行安顺市两所屯办事处金额人民币（大写）肆佰壹拾万零陆仟柒佰元整

亿千百十万千百十元角分￥410670000票据种类转支票据张数12010年12月26日

开户银行盖章票据号码复核记账工商银行进账单（回单）1此联是开户银42

产品出库单

1存根联制表日期2010年12月26日产品名称甲产品型号单位件数量13500单价出库金额提货单位安达实业公司经办人张宇主管记账保管员王芳

产品出库单

1

存根联制表日期2010年12月26日产品名称乙产品型号单位千克数量14000单价出库金额提货单位安达实业公司经办人张宇主管记账保管员王芳产品出库单1甲产品型号单位件数量13500单价出43（16）12月28日，从重庆鑫宏公司预购的材料到达并验收入库，同时补足货款。

重庆市增值税专用发票

No00000995

发票联校验码：开票日期：2010年12月25日购货单位名称安顺市黄果树新创公司密码区第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号603001112295地址、电话黄果树城南路188号0853－3765606开户行及账号安顺工商银行黄果树支行583-803366货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率金额千百十万千百十元角分%百十万千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合计￥11500000￥1955000价税合计（大写）壹拾叁万肆仟伍佰伍拾元整（小写）￥134550.00销货单位名称重庆鑫宏股份有限公司备注纳税人识别号37001778511地址、电话开户行及账号工商银行重庆市支行沙平坝办事处57085复核：开票人：张明销货单位：（章）（16）12月28日，从重庆鑫宏公司预购的材料到达并验收入库44货物运输业统一发票发票联发票号码00000000开票日期：2010-12-25机打代码机打号码机器编号税控码第一联发票联付款方记账凭证收货人及纳税人识别码安顺市黄果树新创公司603001112295承运人及纳税人识别码发货人及纳税人识别码重庆鑫宏公司37001778511主管税务机关及代码运输项目及金额货物名称数量运价里程金额（元）其他项目及金额项目金额（元）备注B材料5000千克115000.00保险费使用费100.0050.00运费小计￥3000.00其他费用小计￥150.00合计（大写）叁仟壹佰伍拾元整（小写）￥3150.00承运人盖章：（章）开票人：张军货物运输业统一发票税控码第一联发票联付款方记账凭45中国工商银行

电汇凭证（回单）1□普通□加急委托日期2010年12月28日汇款人全称安顺市黄果树新创公司收款人全称重庆鑫宏公司此联汇出行给汇款人的回单账号583-803366账号254-430336汇出地点贵州省安顺市/县汇入地点省重庆市/县汇出行名称安顺工商银行黄果树支行汇发入行名称工商银行重庆市支行沙平坝办事处金额人民币（大写）亿千百万十万千十元角分￥37700000支付密码

2010年12月28日

汇出行签章

附加信息及用途：

补足货款

复核记账中国工商银行电汇凭证（回单）1全称安顺市黄果树46收

料

单1供货单位：贵开公司发票号码：009692010年12月14日收货仓库：原料库材料编号名称及规格计量单位数量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额B材料千克50005000合计50005000验收：林祥保管：王海珍记账：制单：收料单1名47（17）月末根据产品完工情况，结转完工产品成本。产品入库汇总表单位：元产品名称规格单位数量单位成本总成本甲产品

件15000

75

乙产品

千克1450084

仓库负责人×××保管员王芳检验陈刚制单

×××

合计

（17）月末根据产品完工情况，结转完工产品成本。产品入48（18）月底，对A、B材料进行实物盘点。财产物资盘存单单位名称：黄果树新创公司盘存时间：2010年8月31日编号：001财产类别：存放地点：原料库成品库财产责任人：王海珍序号名称规格型号计量单位实存数量单价金额备注1A材料千克34952B材料千克60003包装物（木箱）个1304办公桌套155甲产品件20006乙产品千克705盘点人签章：实物保管人签章：王海珍

（18）月底，对A、B材料进行实物盘点。财产物资盘存单名称49存货盘点盈亏报告表（2）单位名称：黄果树新创公司2010年12月31日名称规格型号计量单位单价账存实存账实对比备注数量金额数量金额盘盈盘亏数量金额数量金额A材料千克3495单位成本按月初结存计算乙产品千克705分析原因：审批意见：主管部门：盘点人签章：主管会计签章：存货盘点盈亏报告表（2）规格计量单价账存实存账实对比备注数量50（l9）对于存货的盘盈和盘亏，由于无法查明原因，公司决定计入管理费用。存货盘点盈亏报告表（3）单位名称：黄果树新创公司2010年12月31日名称规格型号计量单位单价账存实存账实对比备注数量金额数量金额盘盈盘亏数量金额数量金额A材料千克3495单位成本按月初结存计算乙产品千克705分析原因：审批意见：上述盘盈和盘亏，由于无法查明原因，公司决定计入管理费用。主管部门：

盘点人签章：×××