2013年度部门决算操作手册

2013年度部门决算操作手册第16页共16页2013年度部门决算操作手册（按住Ctrl键鼠标点击各个步骤，可以直接进入相应页面）HYPERLINK一、装入2012年财政审定数据HYPERLINK二、安装2013年部门决算软件（注：必须由本级财政下发，不能使用财政部国库司版本）HYPERLINK三、设置关联任务HYPERLINK四、提取封面代码和年初数（除新增单位外，所有连续上报单位必须进行年初数提取，不能手动录入）HYPERLINK五、进入编辑界面，调整封面代码等操作（今年新增封面仍需填列手机号），录入数据，即主表、附表、补表、贵州补表下的贵州补充资料表和权责发生制政府财务报告明细表。HYPERLINK六、找到结余核对01表到11表，存在需要说明的内容，在相应栏次录入说明HYPERLINK七、全审，编辑出错说明HYPERLINK八、与上年数据核对，编辑出错说明HYPERLINK九、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明及决算分析HYPERLINK十、在主界面传出数据，上报省级预算单位决算参数发布方式：财政厅外网，部门决算/部门决算请省直单位随时上网查看财政厅发布的最新参数，财政厅不再电话通知。贵阳市部门决算参数发布方式：1、00（点击“我的电脑”在地址栏中输入）用户名：gkjzzf密码：gkjzzf2、通过贵阳市财政局oa系统实时发布（因此，请各区县财政局、各预算单位务必确保oa实时在线）一、装入2012年财政审定数据选择新建的数据库名称“财政审定”,在屏幕正上方出现“[财政审定]”的字样（如上图）。点击下一步、下一步完成装入，退出2012年度部门决算报表操作系统。二、安装2013年部门决算软件双击“CDFACE.EXE”文件开始安装点击下一步，下一步，安装（可根据需要将安装盘符c：盘修改为d：盘），弹出参数安装窗口可选择修改路径到“d:”盘，点击下一步，弹出任务安装完成，点击确定。点击“完成”完成2013年部门决算软件及参数安装。三、设置关联任务点开2013年部门决算软件，在主界面点击高级-关联任务定义鼠标单击路径后，点击右侧路径按钮选择关联任务路径，若关联任务无效，则路径行显示的是黄底红字；本例黄底黑字，为有效关联任务路径。找到“reptasks2012”文件夹下“2012年度部门决算报表（贵州）.tsk”，单击将其点蓝后，点击确定。若任务栏未找到reptasks2012文件夹，可点击右侧工具条上下拖动浏览其他硬盘查找。点击下拉菜单找到对应数据库，本例数据库名称为“财政审定”，数据库应和第一步装入2012年财政审定数据的数据库一致。选择对应数据库后，在当前表达式输入“sndm”，对应表达式输入“sys_zdm”，如下图。输入完成后，点击保存，提示保存成功后，点击“关闭”完成关联任务定义。四、提取封面代码和年初数如上图，点击录入下“封面代码提取”。点击“提取”左侧的按钮，在路径选择中找到“reptasks2012”下的“2012年度部门决算报表（贵州）.tsk”，点蓝后点击“确定”。来源数据库点击下来菜单选择和装入数据时的数据库名称，点击“提取”按钮。在单位名称左侧打勾，点击确定后，点击关闭。提示“封面代码提取完毕，现在要提取上年数据吗”，点击“是”，提示“提取将覆盖……”，点击“是“。提取完成。若在提取封面代码时提示提取上年数据时选择否，可以在录如下点击“上年数据提取”来提取年初数，要特别注意的是：点击该按钮的前提是尚未进行年初数的录入，否则提取的数据将覆盖当前数据库里的年初数。五、编辑界面简单操作本年封面需填列手机号，以便上报上级财政时能及时联系填表人，请准确填报。本年部门决算报表增设了表间数据自动提取公式，相同数据只需填报一次，因此需要注意录入数据的顺序，录入顺序为：1．先填财决05-1表、财决05-2表，再填财决03表、财决04表，接着填财决02表。2．先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表。3．最后填财决01表（预算数）。财决01表本年需填报预算数：黔补02表填列其他收入的明细情况，如下图：相应行次有数应在说明栏填写说明，否则会有公式报错。黔补03表2012年人数提取年初数是自动提取的，如下图：单位应根据本年增减的明细情况填报，若增减其他栏有数，应在最右端的说明栏填写说明。2012年的数据自动提取，单位不得手动修改。存在增减应在本年增减情况中反映。权责补01表其他公共储备物资应分明细填报，行次不够可点击“插行“：六、在结余核对01——10表中填写说明完成“权责补03表”及之前所有报表填报后，找到结余核对01表到结余10表。上图找到相关结余表的方式是鼠标右键点击表页签，找到贵州补表下结余核对情况表。进入报表后先点击“运算”，如下图：如果运算后结余01到10表存在差异情况，需在说明栏填写说明，否则将会有公式报错。七、全审，编辑出错说明完成结余核对表相关说明编辑后，点击“全审“按钮，若存在可以保留的审核信息，需逐条编辑说明。鼠标放在错误提示上点击右键，点击“出错说明编辑”，如下图：在编辑框中录入出错说明，点击确定，录入的说明即出现在审核提示的右侧：值得注意的是，说明必须合理，绝不允许出现“经核实无误”或“已核实”等说明。八、与上年数据核对，编辑出错说明在主界面点击审核下“与上年数据核对”按钮，进行审核。要特别注意：使用该功能的前提是设置好关联任务，且进行操作时2012年部门决算任务处于关闭状态。原则上不允许有审核错误提示，若不是提示全部通过，则出现如下界面：点击左侧单位名称，则错误在右侧反映：若经核实确实有特殊原因可以保留与上年数据核对不一致的错误，需要逐条说明，说明方式为双击错误提示，弹出编辑框编写出错说明。值得注意的是，黔补03表、结余核对01至10表不允许出现与上年核对错误。九、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明分析完成报表录入、审核后，在最后上报财政之前，需编辑说明分析，并将其装入到上报文档中（为方便查找，单位说明分析的文件名前面务必加上单位名称）：在编辑界面，鼠标右击表名称，选择上报文档点击左上角的按钮，选择说明分析文档的路径，点击打开后，点击“保存“。十、在主界面传出数据，上报完成全部报表工作后，点击主界面传出按钮，选择传出路径，完成数据“传出“。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√

C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。ＸC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√C成本报表是对外报告的会计报表。×C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×C成本会计的对象是指成本核算。×C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√

C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X

D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。×D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×F“废品损失”账户月末没有余额。√F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。ＸF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。(×)G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√

J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X

K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。ＸP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。ＸQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。ＸS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。ＸS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X

Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X

Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。ＸY运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后