关于2020年度预算编制工作的通知

关于2020年度预算编制工作的通知各经营单位、职能部室：根据公司《预算管理制度》有关规定，现下达2020年度预算编制通知。望各单位和部门根据预算管理制度、公司确认的年度经营计划目标及年度重点工作计划编制2020年度预算，按排期要求完成预算编制工作。一、年度预算编制整体要求：（一）年度预算编制工作的责任主体及组织：2020年度预算编制工作以经营单位和职能部门为责任主体，根据公司预算管理制度要求，各单位均应成立预算编制小组，组长为预算单位的第一负责人，成员为各部门负责人。预算编制小组负责组织本单位预算的编制、沟通、审核及上报，并将预算责任和目标贯彻融入到考核责任主体上。（二）预算编制的主要依据：各经营单位以公司审核的年度经营规划及确认整改后的经营计划目标为主要依据，按照《预算管理制度》要求开展预算编制的组织工作、落实各项预算指标，逐项进行预算分解与预算细化并审核预算编制结果。公司职能部门根据职责范围和功能定位按照完善后的2020年年度重点工作计划组织编制预算。（三）预算编制的总体质量要求：1.年度预算编制结果要与公司确认整改后的各项经营计划目标及其核心的经济指标保持一致。2.各单位及部门需对2020年度预算各项经营指标认真测算和编制，力求各项数据准确无误。3.各单位及部门的各项指标预算数据、报表数据需保持相关一致性，各业务模块间的关联业务要相互衔接。4.年度预算目标的分解要有利于执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，以强化对各单位日常运营的过程监督和绩效结果考核。5.各单位和部门要按照公司下发的预算编制表样和要求按时编报2020年度预算及预算说明，预算说明应对涉及的重要数据和指标进行详尽、清晰地阐述。（四）专项预算编制的责任分工：1.由采购部门负责公司原辅物料（含包装物等）的采购预算组织及编制上报，大宗物料采购量与价格原则上与公司沟通确定后的经营计划指标内容一致，其中原辅物料的价格预算由采购部门负责，原辅物料的耗量预算由各经营单位负责。公司总体采购预算上报时间为11月27日前。2.财务部根据事业部及行政部门确定后的年度预算在10天内编制公司年度资金计划，公司按运营资金占用量及新增投资资金占用量比照公司资金成本收取资金占用费，以弥补财务费用支出。3.后勤效益福利部门（餐厅、超市、医务室、澡堂、洗衣房）应结合本单位人员及业务需要，编制2020年度收入及成本费用预算。由各工厂厂长负责编制，以综合管理办公负责审核汇总上报。4.各单位应在梳理和优化人员、提高工作效率的经营计划基础上，严格控制人员编制、优化组织结构，充分利用人力资源共享、生产技术改进、自动化提升等方式提高工效降低单位人工费用，并将人工费用预算的控制说明作为专题与年度预算一同提报。5.以下预算内容，要求专业职能部门发挥专业部门的审核作用，先对专业预算进行审查、提出意见并与各单位沟通修改确定后，由审查单位负责人于各单位年度预算上报前5天将专项预算审核报告及建议一同上报预算管理办公室：①项目工程部对各单位项目投资预算进行审查（不含设备投资，设备投资由各经营单位设备管理部门进行审查）；②综合管理办公室薪酬管理科对预算单位的人员编制及人工预算（从组织架构、人员分工、人力资源共享、提高工作效率、降低单位人工成本等方面）进行审查；③综合管理办公室信息管理科对预算单位的信息设备购置（投资）及信息开发项目投资预算进行审查。（五）预算执行的保障措施：经营单位要将预算目标进行逐级分解，将组织执行团队的业绩和预算目标相结合，制定各项目标达成的激励保障措施，确保上下目标一致。二、预算编制的内容（一）销售预算销售预算（含国内、国际贸易）的主要内容是销量、产品结构、销售单价和销售收入预算。（二）生产预算生产预算在销售预算基础上编制，同时应考虑生产经营活动的季节性、产品结构、区域性、运输半径、新增产能等，根据以销定产（购）、产销平衡的原则编制预算年度的生产预算，需与经营计划中的工厂间产能排产布局计划相一致。（三）辅助生产部门预算辅助生产部门预算由各工厂厂长负责组织编制，化验室由研发部负责审核汇总上报，其他驻外工厂辅助部门由生鲜品事业部负责审核汇总上报，按协商服务价格或成本固定价格进行核算。（四）生产成本预算生产成本预算以生产预算为基础进行编制，具体包括材料预算、人工预算、制造费用预算。（五）新品预算根据公司整体发展经营战略及市场规划，编制新品预算，预算中需明确项目名称、预计上市时间、研发费用、预计销量、预计毛利等，与新品研发和推广规划内容一致。（六）管理费用预算1.各经营单位在年度经营计划目标费率基础上编制预算管理费用年度支出。在编制预算时，原则上不应高于同期费用支出，并严格控制，提高管理效率。2.集团公司总部及经营单位各职能部门实行定岗定员定薪，并按人员预计实际到岗时间编制2020年度各项薪酬费用及办公事务费用预算。（七）销售费用预算销售费用预算以年度营销规划及目标费率为基础进行编制；销售费用率应保持逐年降低，提高费用利用效能。（八）财务费用预算财务费用预算应按预测运营资金占用金额及新增投资占用额比照公司资金成本进行计算。（九）跨年度费用预算应合理预计归属于2020年度的费用支出，跨年度费用合理进行年度间分摊，防止漏报或多报费用预算。（十）现金预算现金预算应根据经营预算、资产投资预算进行编制。包括现金收入和支出、现金节余或不足预测。（十一）资产投资预算各预算单位结合2020年生产经营规划、重大项目投资规划和概算编制2020年投资预算，投资当年度能够产生效益的资产要考虑对折旧等的影响金额，同时考虑当年度经营和预算目标的调整。（十二）预计财务报表预计财务报表主要包括：预计利润表、预计现金流量表、预计资产负债表。三、预算的上报：各单位应按照“2020年度预算排期表”完成预算编制