中核集团成员单位负责人年度经营效益考核办法修订情况

财会部2023年11月中核集团组员单位责任人年度经营效益考评措施修订情况第1页措施修订背景修订指导思想修订主要内容第2页国资委新要求1.国资委全面引入EVA考评

国资委从第三任期考评（2023-2023）开始全面履行EVA考评,EVA指标将作为考评主要指标之一，占40%权重。同步履行全员考评措施。2.工资总额实行预算管理国资委对中央公司工资管理从本来工效挂钩转为工资总额预算管理，工资预算与效益预算实行“工资与效益联动”机制。3.预算精确性要求越来越高国资委提升预算精确性要求，对目标不科学、不积极以及重点关注指标如人工成本、负债规模等预算不合理单位，给予批复并要求限期改正。第3页目前存在问题1.考评导向力度不够，不适应国资委要求

集团公司目前考评措施：①预算目标与前三年平均值比较加分封顶空间太小,对积极设定目标值鼓励不够。②对超额完成目标值加分空间太大，超50%才倒扣分，预留空间太大，不利于精确性要求。③对经济增加值（EVA）考评力度不够。④预算目标设定中存在“收入、利润留余地，人工成本足安排”现象，不适应国资委工资总额预算管理要求。第4页目前存在问题2.考评自定目标，传递目标压力不够目前考评措施是“集团定规则,公司自树目标，自加压力，自我进步”，与集团公司完成国资委考评目标没有较好对接，对国资委考评集团压力、集团保A级目标压力层层传递不够。3.对标考评评分复杂

目前考评措施以净资产收益率指标设置三个标杆，目标值超出不一样标杆基本分不一样，计分较复杂。第5页目前存在问题4.存在鞭打快牛现象

目前考评措施强调增加和提升，对产能短期受限，且利润、净资产收益率、上交利润始终处于高位公司，评分不够科学。5.分类考评不够明确

目前考评措施对难以根据指标体系进行评分单位，以及零基数、小基数指标如何评分没有明确。第6页措施修订背景修订指导思想修订主要内容第7页修订指导思想

效益考评措施作为集团指挥棒，要充足鼓励组员单位“讲效益、讲回报、创价值、保增加”；鼓励组员单位“科学、积极、精确设置目标，并确保完成”；通过考评评分，要使“效益好、回报高、奉献大、管理精确”单位取得应有高分值。

第8页措施修订背景修订指导思想修订主要内容第9页修订主要内容共有九个方面：一、与国资委新措施和集团公司考评措施整合相适应1.标题改为《中核集团公司组员单位责任人年度经营效益考评措施》2.第一条中明确“根据国资委《中央公司责任人经营业绩考评措施》（2023年修订）和《中核集团公司组员单位责任人年度绩效考评工作管理措施》制定本措施。3.将任期考评内容和与年度效益考评无关内容所有删除第10页修订主要内容

二、适用范围深入明确第二条明确“本措施适用于纳入集团公司直接考评组员单位（包括全资公司、控股公司、所属事业单位）责任人年度经营效益考评，集团公司委托主管部门（公司）考评单位以及二级单位对下属分公司、子公司考评参照执行。第11页修订主要内容三、考评指标进行了调整与优化

公司单位，不再考评净资产收益率指标，加重EVA指标考评力度，本来考评△EVA，改为直接考评EVA。事业单位，用EVA指标替代净资产收益率指标。

考评主指标(占80%):主营收入（20%）、利润总额（30%）、经济增加值EVA（30%）

考评个性指标(占20%):

关注指标（10%）、分类指标（10%）第12页修订主要内容四、鼓励目标积极与精确

评分规则中，加大考评目标值与前三年实际平均值比较加减分空间，由本来±4分调整为±8分；减少实际完成值与目标值比较加减分空间，由本来±8分调整为±4分；同步加大超额完成目标加分难度。本来超出完成50%倒扣分，调整为标准上超额完成30%倒扣分。

第13页修订主要内容五、增设个性指标，考核“短板”与重点关注问题1.关注指标：人事费用率、人工成本利润率选其一计算公式：人事费用率=人工成本/主营业务收入人工成本利润率=利润总额/人工成本考核目：一是促进各单位关注人工成本指标，合理安排人工成本（工资、人员附加、福利支出）预算；二是传递压力，涨工资、提高福利，必须想办法增收、增利。2.分类指标:目是考核“短板”,促进改进企业单位：存货降低率、应收账款降低率、成本收入比率事业单位：科研收入、科研成果转化收入、自主创收收入第14页修订主要内容六、客观原因无增加但效益优秀公司处理措施

产品单一短期产能受限等客观原因，在一段时间内无增加公司，符合下列条件，在考评主指标目标值与前三年平均值比较时，可直接加满分95%。

1.主营收入按满产满销或者按历史最佳水平95%以上作为考评目标值，且完成;2.利润总额目标值达成历年决算最佳值95%以上,且完成；3.EVA>0、△EVA>0且完成;4.当年上交利润与归属集团权益之比大于5.5%(承当社会责任较重公司大于一年期存款利率2.25%)。第15页修订主要内容七、特殊单位、零基数、小基数评分处理措施

1、公司、事业单位中，收入单一且起源于财政或集团补贴，实行以收定支，利润以不亏损为目标，以90分为基本分，根据目标完成情况合适加减分。2、对目标值为“0”指标，难以按超额完成百分比评分，根据超额完成情况酌情评分。3、对目标值为小基数指标，大百分比超额完成也许很大，根据超额完成情况酌情评分。第16页修订主要内容八、明确不考评经营效益单位条件

处于建设期或投入期公司，假如既无收入、又无利润单位，不考评经营效益。只要有收入或者有利润（含亏损）单位，均应考评经营效益。

第17页修订主要内容九、改善难度系数影响原因

计算难度系数时，取消“资产总额、净资产”原因。公司单位难度系数由“主营收入、利润总额、经济增加值、离退休人数占在职人员数比重、上交利润”五项组成。事业单位难度系数由“主营收入、利润总额、经济增加值、离退休人数占在职人员数比重、自主创收收入比重”五项组成。第18页

考评计分规则

考评得分＝(主营收入指标得分＋利润总额指标得分＋EVA指标得分+个性指标1得分+个性指标2得分)×难度系数第19页计分规则序号指标基本分2.目标值与前三年平均比3.实际完成与预算目标比满分加减分规则封顶值加减分规则封顶值

1主营收入16每增（减）3%加（减）1分±8每增4%加1分，每减3%扣1分±4282利润总额24每增（减）3%加（减）1分±8每增4%加1分，每减3%扣1分±4363经济增加值24每增（减）3%加（减）1分±8每增4%加1分，每减3%扣1分±4364个性指标18

±2105个性指标