合伙企业规章制度

合伙企业规章制度合伙财务状况;③提出合理化建议;④参与合伙决策。第八条合伙会议1.合伙会议是合伙人之间的协商会议，是合伙事业的最高决策机构。2.合伙会议由合伙负责人召集，每年至少召开一次，或由全体合伙人三分之一以上的人员联名提出召集。3.合伙会议决议需全体合伙人一致通过，如有异议，可提出书面异议并说明理由。4.合伙会议记录需由合伙负责人签字确认后生效。第九条合伙财务管理1.合伙财务管理应当做到公开、透明、规范，每年定期进行财务审计。2.合伙财务管理应当按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务报表真实、准确、完整。3.合伙财务收支情况应当及时向全体合伙人公开，合伙财务管理应当负责向全体合伙人作出解释。第十条合伙人违反章程的处罚1.如有合伙人违反本章程规定，应当按照以下方式处理：①口头警告;②书面警告;③限制权利;④责令退伙;⑤其他必要的措施。2.如有合伙人违反国家法律法规，应当依法追究其法律责任。第十一条章程的修改1.如有必要修改本章程，需经全体合伙人一致通过，并按照法定程序进行备案。2.修改后的章程应当向全体合伙人公开，并在合伙企业营业场所醒目位置张贴。第十二条本章程的解释权1.本章程的解释权归全体合伙人所有。2.本章程未涉及的事项，应当按照国家法律法规和相关规定处理。3.本章程自公布之日起生效。第九条规定了投资决策委员会的组成和决策程序。委员会由5名成员组成，其中xxxx投资管理有限公司可指派3名成员，其他有限合伙人可指派2名成员。投资决策必须得到4/5以上委员会成员的同意，并签署书面投资决议。投资决议还需要执行事务合伙人履行财务审批手续，并经财务负责人签字盖章后，连同执行事务合伙人授权代表签发的支付通知，送达托管银行审核后才能够完成投资。然而，如果被投资项目与委员会委员或其代表的投资人存在关联关系，则该关联委员的表决权应在表决基数中扣除。第十条规定了投资决策委员会应当选举一名成员担任主任委员，负责会议的召集和主持。第十一条列举了投资决策委员会的职权，包括制定基金的募集方案、决定报请合伙人会议审议的投资项目、制定投资方案、制定投资项目的退出方案、决定项目投资经理的人选以及享有其他权利。第十二条规定了投资决策委员会以会议表决方式进行决策，未能参加现场会议的委员可以通过电话会议、视频会议等方式参加。投资决策委员会议在全体委员出席（有书面全权委托人代为出席亦为出席）的情况下方为有效。第十三条规定了合伙人会议可以行使否决权，但必须得到合伙人会议四分之三以上合伙人的同意。第十五条规定了项目初审会的组成人员，由总经理牵头，由投资经理、法律和财务部门负责人组成。总经理可以在必要时决定合伙企业其他人员或外聘专业人士参加项目初审会。第四章规定了投资范围和投资限制，其中第十六条列举了投资潜在的投资项目应具备的特征，包括较高的成长性、先进的技术和较高的进入壁垒。财务管理规则的第一条规定了制定本规定的目的，即加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。第二条规定了公司财务部门的职能，包括认真贯彻执行国家有关的财务管理制度、建立健全财务管理的各种规章制度、编制财务计划、加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况、检查监督财务纪律、积极为经营管理服务、促进公司取得较好的经济效益以及厉行节约，合理使用资金。第三条规定了公司财务部的组成人员，包括总会计师、会计、出纳和审计工作人员。在没有专职总会计师的情况下，会计兼任总会计师职责。公司各部门和职员在办理财会事务时，必须遵守本规定。第四条规定了财务工作岗位职责，包括总会计师的编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，建立经济核算制度，以及承担公司领导交办的其他工作。会计的主要工作职责包括按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，定期检查和分析公司财务、成本和利润的执行情况，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。出纳的主要工作职责包括认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，配合银行做好对帐、报帐工作，配合会计做好各种帐务处理，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。审计的主要工作职责包括认真贯彻执行有关审计管理制度，监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益，详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误，审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。第五条规定了总会计师的职责，包括编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，建立经济核算制度，以及承担公司领导交办的其他工作。第六条规定了会计的主要工作职责，包括按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，定期检查和分析公司财务、成本和利润的执行情况，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条规定了出纳的主要工作职责，包括认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，配合银行做好对帐、报帐工作，配合会计做好各种帐务处理，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条规定了审计的主要工作职责，包括认真贯彻执行有关审计管理制度，监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益，详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误，审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。费用报销管理规定一、费用报销单书写：1.填写日期应为实际送到财务部的日期。2.单据张数应为附件加费用报销单。（一）费用内容：1.购物：应包括购物日期、购物地点、购买物品的型号和特征、用途以及数量。2.工程合同：应包括某公司在某处安装、维修或建设某工程的部分款项。3.软件合同：应包括某公司对某软件或系统进行开发、安装或维护的部分款项。4.手机话费：应包括某日期、某人、某号码实报的话费。（二）金额填写：1.书写应工整，涂改无效。2.书写应规范，大小写应正确，封面应顶。小写例：正：￥1258.00、￥1258.10、￥1258、￥1258.1大写例：正：￥1.258.10、○x万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分、￥258.00、○x万○x仟贰佰伍拾捌元零角零分错：￥258.00万、￥仟贰佰伍拾捌元另角零分、￥258.00另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分主管意见：1.部门领导应先签署“情况属实”或其他恰当的批示字样，然后由主管副总签核“同意报销”。2.签名应写全名，并签具日期。二、费用报销原始单据要求：（一）发票：1.发票必须抬头为宁波市鑫洋电器有限公司，不得使用其他名称代替或开错抬头等。2.发票必须填写明细，不得笼统填写。必要时需附清单，清单需加盖供应商公章或财务章。但发票必须加盖财务专用章或发票专用章。3.发票必须通过正规途径取得。4.购买物品时，须办理验收手续。发票承办人员与验收人员应在发票背面签名，并附上“采购请购单”。5.发票填写必须完整，各户名、日期、摘要、金额、填票人、收款人、供应商名称，“缺”一不可。6.其他附件：6.1含复印件的必须交送原件与复印件核对。由相关部门主管级以上人员确认并签署“与原件核对无误某某人、某某年某某月某某日”方为有效附件。6.2车辆修理及保养必须附修理厂的清单。6.3由仓库签收的物品都必须有仓库的验收，并附上“供应商的送货单”、“采购请购单”等。6.4在付工程合同尾款或1000元以上的维修款项时，必须填写完工报告，并由副总经理批示后方可作为有效的附件。而1000元以下的维修款，需要有完工报告，并由相关人确认后，由经手人部门经理签名。需要注意的是，各部门签订的经济合同，财务部必须持原件一件。三、送审费用报销1、必须提供单证齐全的费用报销，不再允许凭发票或收据付款。2、购买材料时，必须有收货人和验收人签名，并附上采购请购单。费用报销程序（包括货款）（见图1-1）：报销人：1、有借支的费用报销将在一周内完成，若延迟不报，则先扣工资，若无特殊理由，将罚款50-200元。2、报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。3、有经常性借支人员可采用“备用金”形式，开支后可按实报销，不冲销借款，长期保持500-1000元的借款；借款可先由财务部审核。4、借支凭借款单必要时附上附件，方可借款，借款单上应注明内容及还款日期。部门主管：1、对本部门的费用报销真实性、费用额度等进行把关，对源头进行控制。2、财务部将有问题的报销单据退回给报销人。会计：1、费用报销单送审时间为每周的周一至周三上午7:30-8:30。2、会计对费用报销单据的合法性、真实性、合理性进行审查。第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。□现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。若确实需要坐支，应事先报经总经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。公司职员需要借用现金时，必须填写《借款单》，经会计审核并经总经理批准签字后方可借用。若超过还款期限，则应转为应收款，在当月工资中扣还。符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财