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文档简介

企业财务管理货币时间价值是指在不考虑通货膨胀的前提下，货币随时间推移发生的增三、普通年金终值和普通年金现值指事件未来结果的不确定性。财务管理中的风险指未来实际报酬偏离预期报酬系统风险：市场风险，所有企业共同面临的风险。它是投资者无法通过组合3非系统风险：可规避风险，涉及某特定企业的风险。投资者可以经过多元化商业风险：（经营风险）是不考虑负债因素，企业生产经营的三、单项投资的期望报酬率和标准差2、单项投资的全部风险构成是：全部风险=市场风险+公司特有风险3、投资者对其投资的风险均要求补偿，风险越大，报酬越高；包括：无4、资本资产定价模型是确定与给定风险相适应的基本（必要）报酬率组合投资中的必要报酬率=无风险利率+该种证券的贝他系数*（市场作用：1、资金成本是选择筹资渠道、拟定长期资金筹措方案的重要依据；2掌握复利现值、复利终值、普通年金现值和普通年金终值的计算456789；（；（；（；（8、回归分析法；(2、目的是指定未来的各项资产的占用水平、资金的需求量、各项成本费用水平等3、销售百分比法是根据资产、负债以及成本费用占销售收入的百分比来估计未2、资产负债表上的大多数项目的当前水平最适宜当前的销售水平；3、利润表上的所有变动成本与销售收入直接6、确定筹资来源；二、生产能力的剩余对外部筹资量的影响根据以上步骤计算计划期固定资产净值，与其他资产预计额相有者权益初始预计额相减，确定计划期从外部追加筹3掌握计划财务报表编制的销售百分比方法4掌握生产能力的剩余对外部筹资量的影响的计算方法局限性1）粗略计量2）计价方法约束。2、速动比率=速动资产/流动负债*100%；衡量企业在某一时点上运用可随时变现资产偿还短期债务能力>=1(说明每一元负债可有一元或更多货币资金和近似的其他资产偿还保证)3、速动资产使用天数=速动资产/每日平均生产经营开支用4、现金比率=现金/流动负债*100%包括：应收帐款周转率=赊销净额/应收帐款平均余额2、存货周转率=销售成本/平均存货3、固定资产周转率=销货净额/固定资产净值4、全部资产周转率=销货净额/全部资产平均余额指标高：效率高，创

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