精塑公司重大财务决策程序与管理办法

精塑重大财务决策程序与管理办法-PAGE3-精塑新材料有限公司重大财务决策程序与管理办法第一章总则第一条为规范精塑新材料有限公司（下称“公司”）财务管理，提高公司财务决策的合理性和科学性，规避决策风险，强化决策责任，实现公司资产保值增值及股东利益最大化的目标，根据现行适用的《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）等法律、行政法规、部门规章及规范性文件和《精塑新材料有限公司章程》（下称《章程》）的有关规定和要求，结合公司的实际情况，特制定《精塑新材料有限公司重大财务决策程序与管理办法》（下称“本《办法》”）。第二章重大财务决策信息的来源第二条公司的重大财务信息来源包括（但不限于）以下途径：（一）公司年度报告及经营计划中关于财务预决算、股利分配及弥补亏损的内容；（二）公司日常经营活动中关于融资方案的内容；（三）来源于其它途径的各种财务信息。第三章重大财务信息的筛选及传递第三条财务决策信息的筛选以下列方式进行：（一）由总经理负责汇总各种财务决策信息，并对各种信息进行必要的筛选；（二）由总经理负责对拟财务决策项目进行必要的市场认证，拟定成本收益预算方案，分清轻重缓急，制定拟财务决策项目的风险与对策。第四条财务决策项目主要由总经理负责传递，具体传递方式见本《办法》第六章的有关条款。 第四章重大财务决策的分类第五条公司重大财务决策主要包括（但不限于）公司年度财务预决算、融资方式、股利分配和弥补亏损方案等。第五章重大财务决策应遵循的基本原则第六条公司筹资决策中遵循以下基本原则：（一）“筹、用并重”原则：即筹资决策必须考虑其投向性质；（二）“成本—收益”原则：即筹资决策必须考虑筹资成本、筹资风险，并选择成本—收益比最小的筹资方案；（三）“内外兼顾”原则：即在债务融资与股本融资之间实现公司资本结构的优化，进而实现公司价值的最大化。第七条股利分配决策遵循“在涉及现金股利时，优先关注公司的积累，保证公司的发展对资金的需求”的原则。第六章重大财务决策的权限划分及程序第八条年度报告及计划、财务预决算、股利分配及弥补亏损的决策程序：（一）由总经理提出方案及方案的建议说明；（二）董事会对方案进行评审；（三）董事会会议审议通过，并批准；（四）股东会批准。第九条连续12个月累计不超过最近一期经审计的净资产的100%的贷款的决策程序：(一)由财务部提出方案；(二)由总经理评审、确认；(三)董事会会议审议批准（监事列席会议实施监督）。第十条连续12个月累计超过最近一期经审计的净资产的100%的贷款的决策程序:(一)财务部提出方案;(二)总经理评审、确认;(三)董事会审议通过;(四)股东会批准。第十一条公司对外担保的决策程序：（一）由财务部门向董事会提交被担保人资信状况的调查报告，包括但不限于被担保人提供的资料；（二）董事会根据有关材料认真审查担保人情况；（三）董事会会议审议表决，须经全体董事过半数通过，且经出席董事会会议的三分之二以上董事同意方可通过。第十二条公司对外担保符合下列情形之一的，经董事会审议通过后还需提交股东会审议，且审议下述第（四）项担保事项时还应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过：（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％（不含10%）的担保；（二）公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50％（不含50%）以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过70％（不含70%）的担保对象提供的担保；（四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％（不含30%）；（五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50％（不含50%）且绝对金额超过5000万元人民币（不含5000万元）；上述对外担保不含对母公司提供的担保。第十三条企业应定期开展财产清查，在每次财产清查过程中，对涉及财产盘亏、报废、毁损以及其他原因造成的财产损失，占最近经审计净资产0.1%（含0.1%）以下的，报总经理审批；占最近经审计净资产0.1-0.5%（含0.5%）的，报总经理办公会议审批；占最近经审计净资产的0.5-3%（含3%），报董事长审批；占最近经审计净资产的3-10%（含10%），报公司董事会审批；超过10%以上的，报公司股东会审批。第七章重大财务决策项目的实施第十四条财务项目由总经理负责实施。总经理应及时将项目实施进展情况向董事会汇报。第八章附则第十五条本《办法》的